Capital bancari: definició, significat i tipus. Capital del banc comercial

2024 Autora: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificació: 2023-12-17 10:21

El terme "banc comercial" es va originar als albors de la banca. Això es va deure al fet que llavors les organitzacions de crèdit servien principalment al comerç, i només llavors - la producció industrial. Avui dia, un banc comercial és una institució que realitza fins a 200 transaccions financeres, les principals de les quals accepten fons per a dipòsits, préstecs i serveis de gestió d'efectiu. Qualsevol tipus d'activitat d'aquestes organitzacions és impossible sense la disponibilitat de capital. Fem una ullada més de prop a aquest concepte.

Quin és el capital d'un banc comercial?

El capital és la suma de totes les fonts de fons del banc. A partir d'aquí es divideix en dues grans categories:

1. Banca pròpia.

2. Atrets:

• dipòsit: fons en els comptes de clients d'una organització bancària;
• no dipòsit: fons rebuts a les voltes del banc a partir de la devolució de préstecs pels seus creditors, així com de la venda de les seves pròpies obligacions de deute.

La suficiència de capital d'un banc és l'indicador més important de la seva fiabilitat; determina la capacitat de fer front a possibles financesproblemes pel seu compte, i no en detriment dels seus clients. S'ha introduït una ràtio de suficiència de capital d'1,0 per a les entitats de crèdit russes. El seu valor mínim admissible és del 8%. Si l'H1.0 d'algun banc cau per sota del 2%, la seva llicència es revoca urgentment.

Ara tractem el capital social dels bancs russos.

El concepte de "capital propi"

El patrimoni net és, al seu torn, la suma de diversos components:

• fons estatutaris;
• capital addicional;
• fons de reserva;
• reserves d'assegurances;
• fons especials;
• benefici no distribuït durant el període de l'informe.

El capital social dels bancs cobreix de mitjana entre el 10 i el 20% de la seva necessitat total de fons. Això es deu al següent:

• Els bancs són intermediaris al mercat financer, treballen principalment amb fons atrets en lloc dels seus propis.
• Els actius bancaris són altament líquids i ràpidament comercialitzables, la qual cosa fa que grans quantitats de capital social siguin innecessàries.
• La probabilitat d'una disminució brusca de la proporció de fons atrets és molt reduïda: la retirada massiva de diners dels dipòsits per part de la població és poc probable a causa del sistema d'assegurança de dipòsits existent.

Analitzem cada component del capital social del banc amb més detall.

Capital social

La formació del capital autoritzat es deu a l'emissió d'accions ordinàries i preferents. Tots els valors han d'estar registrats. La primera emissió consisteix necessàriament només en accions ordinàries i es distribueix entre els fundadors, les emissions posteriors: entre ciutadans de la Federació de Rússia i no residents, entitats constitutives de la Federació de Rússia, institucions no governamentals i empreses estatals..

La diferència entre valors comuns i preferits és la següent:

• El propietari d'una acció ordinària té dret a votar a la junta d'accionistes i té dret a rebre dividends. Tanmateix, els pagaments a ell només s'acumulen després que els dividends s'acumulin als propietaris d'accions preferents.
• El propietari d'aquesta garantia preferent no té dret a vot a les juntes d'accionistes, però se li paga una quantitat fixa de dividends i pot presentar una reclamació de propietat davant el tribunal quan es liquidi el banc..

Si el banc és un capital social, el seu capital autoritzat consisteix en l'aportació de determinades accions dels fundadors. En el cas que s'estableixi amb l'atracció d'inversions estrangeres, es permet mantenir-ne una determinada part en moneda estrangera.

Reserva i altres fons

L'objectiu de la creació d'un fons de reserva és compensar les pèrdues financeres de les operacions actives. Si l'import dels ingressos rebuts és inferior al previst, els fons d'aquí s'utilitzen per pagar dividends sobre accions preferents i interessos sobre bons.

La resta de fons només es formen a costa dels beneficis bancaris. El procediment per a la seva creació i ús està estrictament regulat per les lleis legislatives de la Federació Russa.

Capital addicional

El capital addicional és l'import total format per:

• Preu de la propietat rebuda pel banc per a ús gratuït de persones físiques i jurídiques.
• Prima d'emissió: es produeix quan el valor d'una acció quan s'emet és superior al par.
• Augment del valor de la propietat d'una organització bancària durant la seva revaloració posterior.

Reserves d'assegurances

Les reserves d'assegurances s'han de formar necessàriament a costa dels beneficis del banc, això ho atribueix la legislació. El seu objectiu principal és mitigar les conseqüències financeres negatives d'una disminució del valor de qualsevol actiu.

Aquesta categoria està formada per reserves:

• Per a possibles pèrdues de préstecs.
• Segons comptes per cobrar.
• Per la possible depreciació d'accions i bons, etc.

Guanys retinguts

Els ingressos no distribuïts durant el període d'informe, els beneficis restants després del reemborsament de tota la càrrega fiscal, es poden atribuir legítimament als fons propis de l'entitat de crèdit. El banc pot disposar d'aquests ingressos en el seu propi interès.

Funcions d'equitat

Els fons propis del banc compleixen una sèrie de funcions importants:

• Revolving: una organització bancària inverteix els fons dels clients en una sèrie d'operacions rendibles, que generen ingressos tant per a ella mateixa com per als dipositants.
• Operacional: és el capital social que pretén ser la font principal de recursos en efectiu per a un crèditorganitzacions.
• Assegurança: els fons propis ajuden el banc a mantenir-se a flotació en cas de dificultats financeres.

Bancs i capital de maternitat

En conclusió, parlem del capital de maternitat: suport financer a les famílies, una varietat d'incentius governamentals per augmentar la taxa de natalitat. Naturalment, no s'aplica als fons del banc, sinó que és propietat del seu client. Aquesta quantitat, que per al 2017 és de 453.026 rubles, es paga als pares o pares adoptius després del naixement o l'adopció d'un segon fill. El certificat personal "Capital de maternitat" es pot utilitzar per a:

• Formació de la part finançada de la pensió dels pares.
• Millora les condicions de vida familiar.
• Pagar per l'educació d'un nen.

Enumerem els principals bancs que treballen amb capital de maternitat:

• DeltaCredit: el certificat de maternitat es pot utilitzar per a l'amortització anticipada de la hipoteca.
• "UniCredit": el capital s'utilitza per pagar un préstec quan es compra una casa al mercat secundari.
• Sberbank: el certificat s'utilitza no només per pagar un préstec hipotecari existent per comprar un apartament en un edifici nou o al mercat secundari, sinó també per fer un pagament inicial.
• "VTB-24": el capital de maternitat pot esdevenir tant un pagament inicial com l'import per pagar una hipoteca ja contractada.
• "Obertura": aquí només podeu bescanviar parcialment un certificat familiarhipoteca.

El capital del banc és l'import dels fons propis, que consta de diversos elements. En relació a les entitats de crèdit, té una sèrie de característiques i funcions característiques, que també hem analitzat en aquest material.