Passiu financer: anàlisi, estructura. Els passius ho són

2024 Autora: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificació: 2023-12-17 10:21

Els passius són operacions que formen recursos bancaris. Per a cada institució comercial, són molt importants. En primer lloc, els factors de fiabilitat del banc són l'estabilitat dels recursos, la seva estructura i mida. En segon lloc, el preu dels recursos també afecta la quantitat de beneficis. En tercer lloc, la base de caixa determina el volum d'operacions actives que generen ingressos per al banc.

El concepte de passiu d'una institució financera

Què és això? Les operacions passives tenen un paper social i econòmic molt important: recapten temporalment fons gratuïts de la població i de les empreses, la qual cosa permet cobrir les necessitats de l'economia en capital de treball i de capital fix, invertir diners (estalvi) en inversions i oferir préstecs a la població.. Els ingressos dels dipòsits i els títols de deute poden cobrir parcialment les pèrdues de la població per la inflació. Els passius del banc són: prima d'emissió, beneficis, fons, capital autoritzat. Això també inclou altres grups. Aquests són actius addicionals i de reserva de capitalinversors, guanys acumulats, dipòsits familiars.

Estructura de responsabilitat

Ara passem a una consideració més detallada de la classificació dels fons de les institucions financeres. Els passius bancaris es divideixen en dos grups.

El primer són les obligacions d'una entitat financera amb els bancs creditors i els dipositants (les anomenades operacions de préstec passiu). Aquí està tot clar. Segons aquestes operacions, el banc actua com a prestatari i els clients com a prestadors.

El segon grup inclou operacions que generen recursos propis que no requereixen retorn. Aquí tot és igual de senzill. En altres paraules, són fons propis i prestats.

Anàlisi de la responsabilitat d'una entitat financera

Quin és el seu propòsit? Analitzen el passiu dels bancs per determinar el seu lloc en l'estructura de les institucions estatals i no estatals. Els passius financers inclouen la comparació d'indicadors projectats amb les seves característiques calculades. En l'anàlisi, es fa una distinció entre els fons propis del banc i els diners "fora del banc" atrets. La seva proporció ha de ser superior a un. Si aquest indicador és inferior, hi haurà el risc de no retornar el capital invertit pels inversors en aquest banc.

El Departament d'Organització Financera, Auditoria i Estadística Interna, així com els organismes estatals acreditats, controlen i analitzen constantment els passius de les entitats bancàries. Els fons atrets i el seu import determinen quin percentatge ocuparà una entitat financera determinada al sistema bancari del país. Afuncionava normalment, aquesta proporció no hauria de superar el 10-11%.

Anàlisi de capital

Què és i per què es realitza? L'anàlisi dels fons propis es pot veure obstaculitzada pel fet que el mercat bancari és inestable. En revisar periòdicament els passius del banc, es poden preveure alguns riscos. I desenvolupeu un altre programa per minimitzar-los.

A l'hora d'analitzar el patrimoni net, s'avaluen els indicadors següents: dinàmica, estructura, composició del passiu, comparació del patrimoni net mitjançant indicadors bruts i nets, variació del capital addicional i autoritzat. Aquesta anàlisi de passius dóna una idea dels tipus, les especificitats i l'estructura de la formació de les fonts de fons. I per això cal analitzar el vostre capital propi i prestat. Es tracta d'un estudi qualitatiu i quantitatiu. A partir d'aquestes dades, treuen conclusions sobre els canvis en l'estructura del passiu, determinen quins són els seus indicadors durant un mes, un any, diversos anys. Per això, és possible fer una previsió sobre possibles futures inversions i comprovar l'estabilitat de l'empresa.

Dipòsits a la vista en passiu corrent bancari

Els passius corrents representen els saldos d'efectiu al final del dia de negociació als comptes dels clients. Aquests saldos poden ser diferents i variar de zero a valors màxims, ja que la situació financera de la població és diferent i en constant canvi. Si suposem que de sobte hi haurà un restabliment de tots els comptes, els actius corrents del banc també passaran a territori negatiu. De fet, el riscl'ocurrència d'aquesta situació és mínima, ja que l'obertura i tancament de dipòsits de clients és caòtica. Així, el passiu corrent és un conjunt de variables aleatòries i independents en la massa total de comptes.

Transformació de fons "curts" en fons "llargs"

Això succeeix donant suport a la massa total de fons "escurts" mitjançant la reposició dels recursos que es retiren.

Com a conseqüència, es crea un saldo o import de passiu corrent incomprimible, que el banc ha de mantenir al llarg de les seves activitats. Després de tot, només en aquest cas serà possible col·locar-lo en actius permanents amb un recurs regular (capital net). Per això és tan important la reposició contínua dels comptes corrents i el seu augment constant.

Augment de passius corrents

Si hi ha un augment del volum de fons en els comptes dels clients, vol dir que augmenta el nivell de confiança en els bancs i, per tant, hi ha un motiu per ampliar els tipus de serveis prestats als ciutadans. Aquí hi tenen un paper important els departaments "fora de balanç" de les entitats financeres i de crèdit. La introducció de targetes de plàstic i diversos sistemes de pagament a les masses crea bones condicions per augmentar el nivell de passius corrents.

Els bancs presten especial atenció a l'augment de la demanda de fons per a absolutament totes les categories de clients (persones físiques, jurídiques). A més dels projectes de “carnet”, s'estan introduint diversos “salari”, “pensió” i d' altres. En total formen una part important del passiu corrent. Una de les característiques d'aquest capital és la següent: elli hi ha una part integral i barata dels recursos que permet al banc formar un important marge d'interès. Els principals recursos "barats" de la institució són només el passiu corrent, ja que ajuden a reduir els tipus d'interès dels serveis de préstec.

Varietats de passius

Com que els passius també són obligacions de les empreses (financeres), es formen a costa dels préstecs. En aquest sentit, hi ha passius a curt i llarg termini, segons el període d'abonament. En què es diferencien?

Els passius a curt termini preveuen l'amortització del deute del préstec en el termini d'un any (per exemple, descoberts bancaris, diversos préstecs comercials).

A llarg termini es pot pagar durant diversos anys (deute d'arrendament i diversos tipus de préstecs).

Passiu al balanç

Els passius són part integrant del balanç. Reflecteixen tots els rebuts dels fons del banc. Els passius corrents o a curt termini es mostren més amunt al balanç. Poden existir dins del mateix cicle de producció. Aquí tot és senzill. En conseqüència, les obligacions a llarg termini no es compleixen en un cicle de producció. Els actius i passius del balanç han d'estar sempre en equilibri, i la diferència entre la seva suma és el capital (propi) del propietari de l'empresa. Aquest és un indicador molt important. El valor esmentat pot reflectir el saldo del capital del propietari, sivenda de tots els actius, i els ingressos es destinaran a pagar els deutes. En altres paraules, si els actius són una mena de propietat de l'empresa, aleshores els passius financers són el capital a partir del qual es va formar aquesta propietat. Tots els actius i passius es reflecteixen al balanç de l'empresa. Es compila per a cada període d'informe determinat (determinat).