Impost sobre els guanys de loteria a Rússia: quant es grava sobre els guanys

2024 Autora: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificació: 2023-12-17 10:21

Molta gent participa habitualment en diverses loteries, amb l'esperança d'aconseguir una gran victòria. Per fer-ho, compra bitllets de loteria especials o participa en diferents promocions de grans organitzacions comercials. Però, al mateix temps, tots els participants han de recordar la necessitat de pagar impostos sobre els guanys de la loteria. El pot pagar la direcció de l'organització que gestiona la loteria, i el procediment també el pot implementar el destinatari directe del premi.

Quina tarifa s'aplica?

L'impost sobre els guanys de la loteria a Rússia depèn de la quantitat que es doni al guanyador. És a partir d'aquest valor que es paga una taxa determinada. Depèn de l'estat del destinatari dels diners, ja que la tarifa és diferent per als residents i els no residents.

Els guanys estan representats per uns ingressos addicionals d'un ciutadà, per tant, es paga l'impost sobre la renda de les persones físiques:

• 13% es cobra de persones que són residents a la Federació Russa;
• si el guanyador està representat per un no resident, haurà de transferir el 30% de l'import rebut a l'estat.

Extra sempre 35%pagats a partir dels guanys rebuts com a conseqüència de la participació en jocs promocionals o concursos diversos. En aquest cas, no es té en compte l'estat del destinatari.

Per exemple, si una persona russa compra un bitllet de loteria o participa en jocs d'atzar o concursos de pagament, en rebre qualsevol ingressos, només pagarà el 13%. Si participa d'un programa de televisió o d'un qüestionari, ja haurà de transferir el 35% de l'import rebut a l'estat.

Les tarifes són les mateixes per a loteries i concursos comercials o governamentals. S'estableix un tipus impositiu elevat sobre els guanys de la loteria del 35% per a diferents activitats promocionals realitzades per diferents centres comercials o botigues. Amb l'ajuda d'aquestes accions, les organitzacions criden l'atenció sobre les seves activitats d'un gran nombre de compradors potencials.

Concepte de loteria de promoció

És un procediment d'incentius utilitzat per les empreses per augmentar els seus ingressos. Molt sovint, aquestes loteries es presenten en les formes següents:

• en fer una compra a la botiga, s'emet un xec amb el qual s'ofereix un descompte en una compra futura;
• bromes implementades amb números de telèfon mòbil, i aquestes accions solen ser implementades pels operadors mòbils;
• altres trucs amb els quals els clients o clients participen en algun joc inusual.

Els participants a la loteria promocional no perden cap dels seus fons, peròsi aconsegueixen una gran victòria, hauran d'obtenir un certificat especial de l'organitzador que contingui informació sobre el valor de l'article rebut, si no està representat per un import monetari. A més, cal conèixer el TIN de l'empresa que va emetre aquest premi. Només en aquestes condicions es pot calcular correctament i pagar impostos sobre els guanys de la loteria.

Característiques de la participació en loteries estrangeres

Els ciutadans russos poden participar en diferents sortejos realitzats a països estrangers. En aquest cas, hauran de pagar dos impostos sobre els seus beneficis. Transfereixen el 13% de l'import al pressupost rus i també paguen una quota estipulada en un altre país.

A més, cal tenir en compte el contingut dels tractats internacionals signats entre Rússia i altres estats. En aquest cas, es poden aplicar diferents condicions per evitar la doble imposició. Quin és l'impost sobre els guanys de loteria a altres països? Alguns exemples inclouen els estats següents:

• Alemanya no té cap impostos sobre els guanys;
• 6% pagat a Itàlia;
• a Bulgària, el 10% dels ingressos rebuts es transfereixen a l'estat;
• a la República Txeca la tarifa és del 20%.

Per tant, abans de participar en qualsevol sorteig celebrat en un altre estat, has de decidir amb antelació quant hauràs de pagar en concepte d'impost. A més, cal recordar que els termes per pagar la taxa a altres països difereixen significativament dels termes utilitzats a Rússia.

No puc pagar?

L'impost sobre els guanys de la loteria a Rússia es considera important, de manera que moltes persones que són guanyadores de diferents concursos estan pensant a utilitzar diferents mètodes per evitar impostos. És aconsellable transferir els fons necessaris a l'estat, en cas contrari, el ciutadà serà responsable administrativament.

La legislació estableix clarament que la quota només es paga en guanys que no superin els 4 mil rubles. Per tant, si una persona rep menys de 4 mil rubles, no haurà de transferir fons al tresor. L'impost sobre els guanys de loteria a Rússia no ha canviat des del 2018, de manera que el 2019 pot ser del 13 o del 35%, depenent del tipus de loteria.

Si els empleats del Servei Federal d'Impostos revelen que algun contribuent no ha pagat l'import requerit al pressupost, serà responsable administrativament. Si s'amaguen ingressos que superen els 300 mil rubles, és possible la responsabilitat penal.

Quan venci?

Les persones que reben diners com a resultat de la participació a la loteria haurien d'entendre no només quin impost sobre els guanys de la loteria es paga, sinó també quan completar aquest procés. Els fons es transfereixen al pressupost fins al 15 de juliol de l'any següent a l'any en què es van rebre els ingressos.

Per exemple, si un ciutadà va rebre un premi el 2018, abans del 15 de juliol de 2019, haurà de calcular i transferir correctament el 13 o el 35% d'aquests ingressos.

Com informar?

Cada guanyador de diferents concursos no només ha de pagar l'impost sobre la renda dels guanys de la loteria a la Tresoreria de manera oportuna, sinó que també ha de registrar l'aparició d'aquests ingressos. Per a això, s'elabora oportunament una declaració 3-NDFL. Es transfereix al departament del Servei Federal d'Impostos al lloc de registre, i és important proporcionar documentació a aquesta institució abans del 30 d'abril de l'any següent a l'any de l'informe.

La declaració es pot presentar als inspectors fiscals de les maneres següents:

• transmissió personal del document a l'empleat del departament corresponent del Servei Federal d'Impostos;
• amb l'ajuda d'un representant, per la qual cosa hauràs de posar-te en contacte prèviament amb un notari per redactar un apoderament certificat;
• enviar un document per correu;
• ús d'una declaració electrònica, que després s'envia al Servei Federal d'Impostos a través de canals de comunicació especials.

Cada contribuent tria de manera independent la millor manera per presentar una declaració al Servei Federal d'Impostos. Paral·lelament, s'ha de presentar una declaració a aquesta institució abans del 30 d'abril de l'any següent al de la declaració. Si no hi ha documentació dins del termini establert al servei fiscal, el ciutadà és responsable.

Altres funcions

Hi ha algunes coses importants que cal tenir en compte a l'hora de calcular i pagar impostos sobre els guanys de la loteria. Aquests inclouen:

• algunes organitzacions, quan transfereixen una suma de diners al guanyador, en dedueixen l'impost de manera independent, després el paguen al pressupost, de manera que el ciutadà no ha de fer front a aixòprocés;
• si el premi és presentat per un article determinat, podeu conèixer el seu valor sol·licitant un certificat especial a l'organitzador;
• de vegades el valor dels guanys reals s'infla significativament per la direcció, de manera que alguns guanyadors simplement rebutgen aquests guanys.

Si un ciutadà està segur que l'organitzador exagera deliberadament el cost d'un premi determinat, pot presentar una queixa a l'oficina antimonopoli. A partir de la seva sol·licitud, es realitzarà una inspecció no programada. Si es confirmen les sospites del guanyador, el valor del premi es reduirà a la força.

Qui controla el pagament de l'impost?

Qualsevol guanyador de diferents loteries ha de saber a quin impost estan subjectes els guanys per calcular correctament i oportunament aquesta quota, que després es transfereix al pressupost de l'Estat. Si no es compleix aquest requisit, el contribuent serà responsable.

De fet, els guanys estan controlats pel Servei Federal d'Impostos, però els inspectors fiscals no sempre reben notificacions dels premis rebuts pels ciutadans. Per tant, de vegades la gent amaga els seus ingressos addicionals. Si es revela aquesta infracció, els infractors hauran de pagar fortes multes.

Guanys en dòlars

Quin impost haureu de pagar sobre els guanys de la loteria a Rússia si el guanyador rep una quantitat en moneda estrangera? En aquest cas, s'efectuarà la conversió, per a la qual s'utilitza el tipus de canvi vigent en el moment de la recepció dels guanys.

Si és ciutadàs'ocupa de manera independent del càlcul de l'impost per guanyar un bitllet de loteria, es recomana contactar amb el banc per aclarir la taxa. A més, hauràs d'omplir correctament la declaració, incloent-hi un curs predeterminat.

Què passa si una persona guanyés un cotxe?

Com a premi en diferents loteries, no només es poden proporcionar quantitats en efectiu, sinó també qualsevol article valuós. Sovint, fins i tot es sorteja un cotxe complet, de manera que el destinatari d'aquest regal hauria de saber a quin impost estan subjectes els guanys de la loteria presentats en aquest formulari. Per fer-ho, es tenen en compte les regles següents:

• d'aquest premi hauràs de pagar el 35% del cost del cotxe al pressupost estatal;
• per a això, primer haureu de contactar amb l'organitzador per obtenir un certificat especial;
• aquest document conté informació sobre el valor estimat del cotxe;
• és a partir d'aquest valor que es determina i es paga el 35%;
• si un ciutadà creu que la informació del certificat no és fiable, ja que de fet el cotxe és més barat, podeu contactar amb el servei antimonopoli;
• per a això, primer heu de demanar una avaluació independent, que determinarà el valor de mercat del premi;
• si la diferència és significativa, els representants del servei antimonopoli poden influir en l'organitzador, després de la qual cosa el valor del premi es reduirà.

Si una persona guanya un cotxe, s'haurà de preparar per a una pèrdua important de diners. Si un ciutadà no té la quantitat necessària, simplement pot negar-sepremi. No podreu vendre el cotxe abans de pagar impostos, de manera que haureu de buscar altres fonts de fons.

Què fer si no hi ha fons?

Els guanys de la loteria es tributen encara que estiguin representats per propietat. Només podeu vendre el premi rebut després de pagar la quota, de manera que si una persona no té els diners per pagar l'impost, pot triar una de les opcions següents:

• qualsevol guanyador pot negar-se a acceptar el premi, pel qual fa una declaració oficial, però aquesta decisió la prenen els ciutadans molt poques vegades;
• obtenir un préstec d'una entitat bancària, que es pot pagar immediatament després de la venda de la propietat rebuda;
• utilitzant altres fonts de fons.

No us heu de negar a guanyar, ja que aquesta decisió es considera inadequada. El cotxe rebut o una altra propietat es pot vendre després de pagar la taxa, després de la qual cosa el ciutadà tindrà una gran quantitat de fons. Però, al mateix temps, és important recordar que si el cotxe es ven en un termini de 5 anys després de la seva recepció, el 13% dels ingressos rebuts s'haurà de retornar al pressupost estatal. Per tant, sovint després d'una operació d'aquest tipus, a un ciutadà li queden massa pocs diners.

Guanyar en una casa d'apostes

Quan tributen els guanys que rep un ciutadà a l'oficina d'una casa d'apostes? L'entreteniment dels jocs d'atzar és molt demandat entre un gran nombre de ciutadans russos. Per a això, la gent sovint recorrecases d'apostes.

Si una persona guanya en apostes, està obligat a pagar impostos sobre l'import net rebut de l'organitzador. Per tant, primer se'n dedueixen els fons aportats pel ciutadà. Per exemple, un ciutadà va apostar 1.000 rubles, però va perdre. La propera vegada va apostar 2 mil rubles, després dels quals va guanyar 5 mil rubles. La base imposable està representada pel valor següent: 5000 - 1000 - 2000=2000 rubles. D'aquesta quantitat es cobra el 13%, de manera que es transfereixen 260 rubles al pressupost

Mètodes de pagament de l'impost

L'impost sobre els guanys es pot transferir de dues maneres diferents:

1. L'organitzador calcula i paga la quota de manera independent. En aquest cas, la responsabilitat de la manca d'una suma de diners al Servei Federal d'Impostos recau en l'empresa. El guanyador no es farà responsable de cap manera. Per tant, ni tan sols necessita saber quin és l'impost sobre els guanys de la loteria. L'organitzador determina la quantitat que heu de pagar al pressupost. Una persona només rep beneficis nets.
2. El guanyador fa el càlcul. En aquest cas, el contribuent ha d'esbrinar de manera independent quin impost sobre guanyar un bitllet de loteria s'haurà de transferir a la Hisenda. Si no pren les mesures necessàries, haurà de pagar fortes multes.

Si una persona està poc versada en com calcular l'impost correctament, pot recórrer a un especialista amb aquesta pregunta.

Normes de declaració

Si un ciutadà no sap com ompliraquest document oficial, pot encarregar-ne la compilació en una consultoria especial. Aquestes organitzacions cobren tarifes importants pels seus serveis. De fet, la declaració es considera fàcil de fer, per la qual cosa només cal que seguiu algunes recomanacions:

• el formulari actual s'ha de descarregar al lloc web oficial del Servei Federal d'Impostos;
• A més, aquest lloc té programes especials que simplifiquen molt el procés d'ompliment de la declaració;
• amb l'ajuda d'aquests programes, el càlcul d'impostos es realitza automàticament després d'introduir informació sobre l'import de l'import rebut;
• si cal, podeu venir al departament del Servei Federal d'Impostos i demanar ajuda als empleats d'aquesta organització.

A més de la declaració, s'adjunta un certificat obtingut de l'organitzador, una còpia del passaport i altres documents. Si l'organitzador va pagar l'impost pel seu compte, no cal presentar cap document al Servei Federal d'Impostos.

Càstig per infracció

Qualsevol persona que participi en diferents loteries hauria d'entendre si els guanys de la loteria estan gravats. En aquest cas, no hi haurà problemes amb els empleats del Servei Federal d'Impostos. Si un ciutadà rep un premi, haurà de pagar un impost, en cas contrari haurà d'enfrontar-se a conseqüències desagradables. Es presenten en les formes següents:

• si la declaració de l'impost sobre la renda de 3 persones no s'envia a temps al Servei Federal d'Impostos, es paga una multa del 5% de l'impost calculat correctament i es cobra aquesta multa percada mes de retard;
• l'import total de la multa per la declaració no pot superar el 30% de la taxa, però no pot ser inferior a 1.000 rubles;
• si un ciutadà eludeix el pagament de la taxa, s'aplica una multa del 20% de la taxa;
• si hi ha indicis d'evasió intencionada, la multa s'augmenta al 40%.

A més, per cada dia de retard, els empleats del Servei Federal d'Impostos acumulen sancions. Per calcular la sanció es té en compte la taxa de refinançament determinada pel Banc Central. Si una persona guanya un premi important, llavors el deute serà important. Si la seva quantitat supera els 300 mil rubles, es pot aplicar com a càstig la presó de fins a un any. A més, es paga una multa de 100 a 300 mil rubles.

Per tant, cada persona que rebi un premi ha d'abordar de manera responsable el procés de pagament de l'impost sobre la renda percebuda. En cas contrari, hauràs d'enfrontar-te a conseqüències negatives.

Conclusió

Si una persona guanya la loteria, haurà de pagar l'impost a temps. Sovint, el procediment el realitza l'organitzador, per la qual cosa és el responsable del càlcul correcte i la transferència oportuna de la quantitat de fons requerida.

Si el procés el gestiona el guanyador, no només ha de transferir la quantitat de fons requerida al Servei Federal d'Impostos, sinó que també ha de presentar la declaració 3-NDFL dins del termini establert. Si no es compleixen aquests requisits, haureu de pagar grans multes i sancions. Si un ciutadà rus guanya una loteria celebrada a un altre país, aleshoresdisposicions dels tractats internacionals.