Avals bancàries: tipus, termes, condicions i característiques

2024 Autora: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificació: 2023-12-17 10:21

La garantia bancària és una de les maneres més efectives de garantir la seguretat de la transacció. Una entitat financera cobra una tarifa per oferir aquest servei.

En essència, una garantia és un producte de préstec, però el seu cost és molt més barat que un préstec en efectiu. Qualsevol entitat bancària autoritzada pel Banc Central pot emetre garanties. Tanmateix, cada beneficiari estableix els seus propis requisits per a ells.

Aquests desitjos dels clients estan unificats i recollits a l'article 45 de 44-FZ, segons el qual el Ministeri d'Hisenda s'encarrega d'establir els requisits per a les entitats financeres que emeten garanties bancàries. Cada mes, el Ministeri d'Hisenda publica un registre actualitzat de les institucions que poden participar en aquesta activitat.

Conceptes bàsics

Una garantia bancària és una obligació per escrit d'una entitat financera de pagar una determinada quantitat de diners a un client si el principal incompleix els termes del contracte. Aquesta eina permet garantir la correcta execucióobligacions derivades del contracte. Per a algunes transaccions, aquest mètode de reducció del risc és un requisit previ per a la cooperació.

En aquest procés participen tres subjectes:

• El beneficiari és el creditor (client) en virtut del contracte principal. Són els seus interessos els que es protegiran.
• Principal: el deutor (executor) en virtut del contracte principal. Aquest és qui inicia el compromís.
• Garant: un banc que assumeix obligacions per una determinada tarifa. És a dir, l'avalador és un banc que proporciona una línia de crèdit, el pagament de les despeses no cobertes o l'import especificat en el contracte al beneficiari. Les llistes d'institucions acreditades capaços d'actuar com a garants s'actualitzen regularment (Sberbank de Rússia, VTB 24, altres). Anteriorment, no només les organitzacions bancàries, sinó també els IC podien actuar com a garant. Tanmateix, avui (d'acord amb la llei) les companyies d'assegurances no estan dotades d'aquests poders.

Varietats

La classificació principal de les garanties bancàries ve determinada pel tipus d'operació assegurada:

• Impostos, duanes. Aquestes garanties bancàries permeten garantir el correcte compliment de les obligacions davant els organismes estatals indicats.
• Avançat. Et permet garantir la devolució dels pagaments anticipats si no es compleixen els termes de la transacció en termes de temps o volum.
• Pagament. Us permet garantir el pagament puntual dels béns lliurats o del treball realitzat.
• Garantiaexecució. Proporciona lliurament de béns a gran escala i oportuna, prestació de serveis, execució del treball.
• Competitiu (licitació). Li permet reduir el risc del client si el guanyador de la licitació es nega a col·laborar.

El producte més popular és una garantia de licitació, mitjançant la qual els bancs asseguren la participació del principal en sortejos, subhastes, concursos i subhastes. El cost de la garantia de licitació sol ser del 5% de l'import del contracte. Aquest producte és vàlid fins que el client i el guanyador no concloguin un acord.

Un altre cas en què un banc ha emès avals és una compra. Normalment es tracta de lliuraments a l'engròs. Per exemple, el proveïdor envia la mercaderia al client sense pagament anticipat. En cas que el client no pagui els productes rebuts, el venedor s'adreça al banc i rep una indemnització pels danys. És a dir, una garantia de pagament és una eina que permet cobrir el risc del proveïdor per l'impagament de fons per part del comprador. Sovint s'utilitza un servei similar per a pagaments ajornats i préstecs de productes bàsics.

Hi ha altres tipus de garanties bancàries, en funció de la finalitat de l'operació subjacent. A més, es classifiquen segons altres criteris: irrevocables i revocables.

Què necessites

Entendre l'essència d'una garantia bancària és bastant senzill, tenint en compte un exemple senzill. L'esquema del seu treball és el següent:

• El principal (empresa X) conclou un contracte per al subministrament d'una partida de mercaderies amb el beneficiari (empresa Y), actuant com a comprador o client de la mercaderia especificada.mercaderies.
• El beneficiari requereix una garantia que els termes del contracte es compliran íntegrament, és a dir, que tots els béns es lliuraran a temps.
• Per a això, el principal o l'executor del contracte recorre a un tercer: l'avalador (banc Z) per obtenir una garantia en forma d'acord escrit.
• El banc, per una determinada quota, es compromet a pagar al beneficiari una quantitat determinada, per exemple, el 30% del cost del contracte principal, si el principal no compleix les seves condicions.
• Si es produeix aquest esdeveniment de garantia, el principal exigeix el pagament de la remuneració per escrit.
• L'avalador paga l'import especificat al beneficiari i, a continuació, exigeix al principal que reemborsi de manera regressiva l'import pagat.

Podeu assegurar la transacció d'una altra manera: exigint un dipòsit en efectiu a l'empresa, però, en aquest cas, l'empresa executora haurà de retirar l'import especificat de la seva facturació. Aquest enfocament no és rendible, perquè sovint és necessari atraure fons prestats per a això. Aleshores, fer negocis amb aquests termes no és rendible…

Què necessita un banc per emetre una garantia bancària?

Disseny i escenaris

Tot el procediment de registre es pot descriure en set passos:

• L'aparició de la necessitat d'assegurar un contracte.
• Cerqueu un aval bancari per part de l'executor.
• Elaboració d'una sol·licitud de garantia.
• Enviant la sol·licitud i la documentació al banc.
• Aclarir la solvència del client.
• Execució d'un acord entre el client i el banc.
• Dissenycontractes de garantia.

Podeu trobar un banc adequat pel vostre compte o utilitzar els serveis d'intermediació. A més, podeu contactar amb qualsevol oficina de representació de Sberbank: funciona sense intermediaris, exclusivament directament.

Llista de documents

En aportar una obligació de garantia, una entitat bancària arrisca els seus propis fons, que s'hauran de pagar si es dóna el cas especificat en el contracte. Posteriorment, el client haurà de retornar els fons especificats, per la qual cosa el banc ha d'assegurar-se de la seva solvència.

El paquet de documents que es requerirà a l'hora d'emetre una obligació de garantia en un banc pot variar lleugerament en les diferents entitats financeres. Per regla general, calen els documents següents:

• Solicitud, qüestionari.
• Extracte d'ERGUL, còpies del TIN rebudes durant l'últim mes.
• Còpies del certificat de registre i de l'acta de la reunió de fundadors, compulsades per un notari.
• Una llista actualitzada de tots els fundadors de LLC, còpies dels seus passaports.
• Còpies de certificats, llicències.
• Documents que confirmen la propietat del local o contractes d'arrendament.
• Còpies de les ordres sobre la base de les quals es va nomenar el cap comptable i el gerent, còpies dels seus passaports.
• Un informe que reflecteix els guanys i pèrdues de l'organització durant l'últim any, el balanç.
• Còpia de l'acord de transacció assegurada.
• Estats financers dels 6 mesos anteriors.
• Sil'organització treballa sota el règim fiscal simplificat, haureu de presentar una declaració de despeses i ingressos dels 12 mesos anteriors.
• Si l'empresa opera a UTII, necessiteu una declaració d'impostos.
• Informe de l'auditor sobre l'auditoria.
• Certificat que confirma l'absència de deutes.

A més, una organització bancària té dret a exigir còpies de documents per a contractes similars que s'hagin completat amb èxit anteriorment, i altres proves de la fiabilitat de l'organització.

La garantia bancària està regulada per 44 FZ.

Disposició

Algunes institucions financeres ofereixen comprar-hi una garantia bancària sense garantia. Però a la pràctica això passa poques vegades. Per regla general, els bancs prefereixen no córrer riscos. Per tant, generalment sempre requereixen que el client proporcioni una garantia altament líquida. Una part integrant de la formalització de l'obligació de pagar fons és aportar una garantia bancària. Val a dir que l'import que es pot obtenir de la venda de garantia ha de cobrir totes les despeses de l'entitat financera relacionades amb l'obligació amb un tercer. Els sol·licitants poden oferir al banc:

• Monedes precioses.
• Promocions.
• Productes.
• Propietat.
• Vehicles.

És a dir, la garantia que garanteix el contracte ha de tenir una gran liquiditat.

Requisits

Abans que el banc es comprometi a emetre una garantia, verifica sense fallar i amb la màxima cura l'estabilitat financera del client. Per descomptat, falsificar qualsevol document és inacceptable.

El director ha de complir els requisits següents:

• L'historial de crèdit no ha de contenir deutes vençuts. En alguns casos, els bancs no requereixen cap crèdit.
• Els informes no han de contenir períodes no rendibles, excepte els estacionals.
• La facturació de l'organització ha de coincidir amb l'import de l'obligació.
• L'organització ha d'operar al mercat durant almenys sis mesos.

Sovint, els bancs que emeten avals bancaris requereixen un compte corrent a la seva entitat financera.

Contracte de mostra

La legislació no imposa requisits estrictes pel que fa a la redacció i aparició d'un acord de garantia bancària. No obstant això, les principals disposicions d'aquest acord estan dictades pel marc normatiu. S'han de reflectir a l'acord.

Entre els principals documents legislatius:

• Codi Civil de la Federació Russa, art. 368, part 1, element 4.
• FZ-223 - per a algunes persones jurídiques.
• FZ-44 - per a contractes municipals i governamentals.

Comprovació del registre

Cada garantia bancària sota 44-FZ s'ha d'inscriure al Registre. Per comprovar-ho, heu de visitar la pàgina web del Sistema Unificat d'Informació de Contractació. D'acord amb la llei especificada, la informació s'ha d'introduir al sistema un dia després del registre de les obligacions de pagament.

Les altres garanties emeses d'acord amb la Llei Federal 223 no estan incloses al registre. Podeu consultar-los a la pàgina web del Banc Central a l'apartat "Referènciaentitats de crèdit". En aquest cas, haureu de trobar el banc, el seu full de volum de negocis i, a continuació, la columna 91315, que reflecteix el volum de negocis de les garanties.

Aquesta columna mostrarà un número. S'ha de comparar amb l'import de l'obligació bancària emesa. Si l'import no és molt gran, es pot dipositar amb avals bancàries al final del trimestre.

Llista

És molt fàcil per als emprenedors saber on anar per aquest servei. El Ministeri d'Hisenda actualitza mensualment la llista de bancs de garantia bancària. És a dir, podeu consultar el dret de l'organització per a aquesta activitat. Això es pot fer visitant el portal del Ministeri d'Hisenda. Bancs que emeten garanties bancàries:

• JSC "UniCredit Bank".
• JSC "GUTA-BANK".
• VTB Bank (PJSC).
• PJSC Svyaz-Bank.
• PJSC Sberbank.

Això n'és només una part. Hi ha més de 250 institucions financeres a la llista.

Justificació del rebut

El beneficiari només pot rebre una compensació en virtut de la garantia si hi ha justificacions. Poden ser:

• Infracció dels termes de l'acord principal per part del contractista.
• Negativa del contractista a proporcionar els documents que confirmin l'execució correcta del contracte.
• No complir els termes de la transacció per part del contractista.

La llista de la documentació necessària s'ha d'incloure a l'acord de garantia.

Quant necessitespagar

El cost de l'obligació de garantia depèn de molts factors i termes de la transacció, de l'objecte del contracte, del seu període de validesa i de l'import. Per regla general, és del 2 al 10% de l'import del contracte.

Un factor important és la disponibilitat de seguretat monetària o de propietat, així com una garantia. Si no hi ha garantia, la comissió per emetre una garantia gairebé es duplica.

Sovint, els bancs que emeten garanties per sota de 44 FZ estableixen comissions mínimes iguals a una quantitat fixa, per exemple, 10 mil rubles. La comissió no pot ser inferior a aquesta xifra, encara que l'import de la garantia sigui de 50 mil rubles.

Exemple de càlcul

Diguem que l'import del contracte és de 10 milions de rubles i l'import de la garantia és del 30% d'aquesta xifra, és a dir, 3 milions de rubles. Si el contracte té una validesa de 12 mesos i la comissió anual és del 6%, obtenir una garantia bancària costarà 180 mil rubles (1 any6%l'import de la garantia bancària).

Els bancs menors de 44 anys ofereixen aquests serveis per garantir la màxima seguretat de la transacció. Aquest tràmit és obligatori en la realització de licitacions i contractació pública. Aquest producte és molt més rendible que un préstec per a garantia en virtut d'un contracte, per tant, té una popularitat bastant alta.