Tipus d'operacions bancàries. Serveis de liquidació i caixa. Operacions dels bancs amb valors

2024 Autora: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificació: 2023-12-17 10:21

Abans de saber quins tipus de transaccions bancàries existeixen, cal entendre algunes de les definicions més importants. Per exemple, quina és la pròpia institució en qüestió? En terminologia econòmica moderna, el banc actua com una unitat financera i creditícia que realitza tot tipus d'operacions tant amb diners com amb valors. A més, està autoritzat per prestar tota mena de serveis a diverses persones físiques i jurídiques, així com, per descomptat, al govern. Us podeu imaginar aquesta estructura com una organització comercial creada per obtenir beneficis, realitzant determinades operacions bancàries i dotada de drets exclusius per recaptar fons de tercers amb la seva posterior col·locació per compte propi.

Classificació principal

Al món modern, gairebé tots els conceptes tenen una determinada tipologia. Així, podem destacar alguns dels principals bancsoperacions. Només n'hi ha tres:

• atracció de dipòsits en moneda estrangera;
• operacions de crèdit;
• adquisició de nous clients.

Considerem cadascun amb més detall. Per tant, el primer tipus està dirigit a recaptar fons en les condicions que s'accepten per a l'execució immediatament després de la celebració del contracte entre organitzacions. Al seu torn, les operacions de crèdit es distingeixen pel fet que els fons anteriorment implicats són distribuïts pel banc en nom propi i es reomplen d'acord amb l'acord, que especifica els termes i condicions de reemborsament. El tercer tipus és especialment important perquè, com qualsevol altra organització, l'estructura financera en qüestió necessita un desenvolupament continu. S'ha de garantir el manteniment de les relacions existents i la captació constant de nous clients creant condicions favorables i rendibles per a la cooperació.

Varietats addicionals

Entre altres coses, totes les operacions i transaccions bancàries es poden dividir en actives i passives. El primer són tradicionalment els crèdits. Aquesta és l'activitat principal de la qual l'estructura anterior rep ingressos. Els productes de préstec bancari solen obtenir beneficis dels interessos que els clients paguen mensualment pels serveis prestats. Tanmateix, és important recordar que el tipus d'interès cobrat a les transaccions actives hauria de superar els indicadors de les transaccions passives. Tots els altres serveis prestats per l'estructura bancària es poden atribuir amb seguretat al nombre de serveis de liquidació, que, enal seu torn, també tenen una divisió en diversos tipus bàsics.

Per tant, les operacions de liquidació inclouen les varietats següents: activitats d'inversió i d'efectiu, així com estalvis i dipòsits. També cal destacar que aquests últims ocupen un paper especialment important en l'àmbit dels serveis bancaris. Aquest és el tipus principal d'operacions passives. L'objectiu principal de qualsevol dipòsit és augmentar gradualment els fons disponibles per al banc. Les operacions de liquidació d'aquest tipus s'apliquen als comptes no només de grans institucions estatals, sinó també d'organitzacions privades relativament petites, així com de persones individuals que han expressat el desig de confiar els seus estalvis a un banc o a un altre.

Evolucions bancàries

Amb el temps, les activitats de les estructures considerades es van anar fent més complexes i universalitzades de manera constant i continuada, després de la qual cosa els serveis prestats es van anar diversificant cada cop més. Els tipus d'operacions bancàries es van expandir, l'organització del treball va canviar. L'aparició de nous tipus d'activitats va estar determinada per l'assoliment d'una quantitat important de beneficis, acompanyada de riscos minimitzats. Les accions descrites tenen un efecte beneficiós en la formació posterior d'operacions fora de balanç, que no es poden atribuir inequívocament ni a ingressos passius ni actius. Per tant, els tipus d'operacions bancàries que es mostren no s'inclouen al balanç i la comissió rebuda d'elles no està subjecta a impostos.

Les activitats fora de balanç són ben conegudesdurant molt de temps, però recentment és especialment demandat. Dues de les seves varietats estan guanyant popularitat activament: els serveis financers i d'intercanvi. Aquests inclouen tradicionalment la gestió del patrimoni, les activitats d'assessorament i la planificació de les funcions tant fiscals com pressupostàries. També hauríeu de parar atenció a l'anomenat negoci de garantia. També pertany a les operacions fora de balanç. Una característica distintiva és que el banc en aquest cas actua no només com a intermediari, sinó també com a participant directe en qualsevol transacció. Els serveis anteriors tenen un gran impacte en el desenvolupament global de l'activitat financera de l'estructura en qüestió, ja que permeten ampliar els límits d'aplicació.

Valors

Aquest terme implica un document que certifica els drets de propietat que hi estan associats, i també té la capacitat de circular de manera independent al mercat i pot ser objecte de ple dret de qualsevol transacció (per exemple, compra i venda). És important recordar que els valors són fonts d'ingressos puntuals o permanents i es poden classificar com un tipus de capital monetari. En conseqüència, els actes de cessió d'aquests documents es realitzen després d'haver estat inscrits en un registre especial. A més, el canvi de titularitat suposa la cessió de tots els drets que s'hi indiquen.

Els valors s'utilitzen sovint per organitzar les activitats i el bon funcionament de diverses entitats comercials. Hi ha crèdit(lletres, bons) i mitjans de pagament (xecs). Tots aquests documents estan dissenyats per garantir una transferència senzilla i ràpida dels drets tant de material com de qualsevol altre benefici. Així, totes les operacions dels bancs amb valors es divideixen en dues categories principals:

• emet els seus propis documents d'aquest tipus;
• accions amb materials dels clients.

Després d'obtenir una llicència especial, les estructures descrites anteriorment tenen dret a exercir la gestió de confiança de la documentació emesa d'acord amb l'acord celebrat, més sovint amb persones jurídiques, però de vegades amb persones físiques. A més, es fa possible la realització de les operacions següents dels bancs amb valors: emissió, venda, compra, emmagatzematge i comptabilitat dels materials anteriors, que s'utilitzen com a documents de pagament. Això ajuda a atraure diners als comptes i als dipòsits.

Considerem cada un dels tipus d'operacions anteriors amb més detall. Així doncs, la primera categoria implica la comissió d'operacions com la compra i venda per part d'un banc comercial a càrrec seu i per compte propi. Un tret característic es pot considerar el fet que només una persona jurídica pot actuar com a distribuïdor. Segona categoria d'activitatestà determinada per la conclusió d'operacions en què un banc comercial només és un advocat o un comissionari, i totes les seves accions estan condicionades per l'acord corresponent. Al seu torn, l'activitat de dipòsit s'expressa en la prestació de serveis, que consisteixen en l'emmagatzematge de certificats i la comptabilització de drets. De nou, aquesta funció només està disponible per a persones jurídiques. A més, és important tenir en compte que la conclusió de l'anomenat acord de dipòsit no és una base per a la transferència de propietat.

Totes les operacions dels bancs comercials amb pagarés relacionades amb la categoria de gestió estan destinades a fer una disposició fiduciaria de valors. Paral·lelament, s'han de dur a terme actuacions per compte d'aquesta estructura per una retribució prèviament pactada durant tota la vigència del contracte en interès de la persona que hagi celebrat aquest acord amb el banc. Cal tenir en compte que no només estan subjectes a la cessió en possessió els propis valors, sinó també els fons que s'hi invertiran posteriorment, així com els materials obtinguts com a conseqüència de la gestió. Finalment, destaquem que l'activitat de caràcter compensatori determina les obligacions mútues de les parts. Poden ser recopilacions, ajustos i conciliacions d'informació sobre transaccions relacionades amb valors i la posterior preparació de diversa documentació comptable.

Atenció al client directe

Els serveis de liquidació i efectiu són una altra funció important de les estructures bancàries, que implica treballar tant amb persones físiques com jurídiques. El seu principalla tasca és presentar tota la gamma de serveis als clients que han sol·licitat. Pot incloure tant l'emmagatzematge i el moviment, com el registre de recursos financers. Així, els serveis de liquidació i efectiu es poden dividir en diverses categories principals: transaccions no en efectiu, en efectiu i de divises, així com d'adquisició. Per a una gestió financera eficaç, les estructures bancàries ofereixen paquets de serveis desenvolupats. D'aquests, podeu triar el que millor s'adapti als requisits i expectatives del client.

Transaccions sense efectiu

Els càlculs anteriors es distingeixen tradicionalment per l'execució efectiva de totes les ordres, la notificació sistemàtica de la recepció o la despesa dels fons disponibles, la preparació i subministrament de resultats tant intermedis com finals per a tots els processos en curs. El control del procediment per a la realització d'operacions d'efectiu d'aquest tipus el duu a terme tant el banc com el client que li va sol·licitar. La transmissió de correspondència i ordres entre les dues parts esmentades es realitza de dues maneres. El primer -clàssic- consisteix en el lliurament de documentació en paper personalment o a través de persones autoritzades. La segona opció ha anat guanyant popularitat activament durant els últims anys. Això és la banca per Internet. Aquest mètode de gestió permet operar de forma remota els recursos financers. El sistema presentat ja s'utilitza en moltes organitzacions, ja que totes les comandes i requisits es poden enviar a través d'Internet, la qual cosa us permet seguir les comandes de manera ràpida i eficient.

Transaccions en moneda

Cada empresa té el seu propi compte bancari. Aquests comptes rarament s'utilitzen per rebre un tipus d'ingressos passius, ja que l'objectiu principal és proporcionar un accés ràpid i fiable als fons acreditats a través de diversos canals de transmissió de comandes. El manteniment d'un compte bancari es pot fer tant en rubles com en moneda estrangera. Aquesta darrera opció s'utilitza activament si l'organització realitza les seves activitats amb bitllets estrangers. En aquestes situacions, haureu d'obrir tres comptes: corrent, de trànsit i comptable. El primer és necessari per a l'eliminació directa de la moneda disponible, el segon manté registres dels fons entrants i el tercer s'utilitza per comptabilitzar la moneda adquirida al mercat nacional. Les operacions en un compte bancari en moneda estrangera ofereixen al seu propietari tota una sèrie de serveis: l'adquisició i posterior venda de bitllets a petició del client; activitat de conversió; venda d'ingressos en divises; transferència de fons d'acord amb les transaccions d'exportació i importació conclòs del propietari.

Adquisició

Aquest terme interessant amaga una funció molt utilitzada: fer pagaments amb una targeta bancària quan es paguen diversos béns i serveis als punts de venda. Aquestes accions només estan disponibles després de la celebració d'un contracte separat. L'entitat responsable de la prestació dels serveis anteriors s'anomena adquirent. en nombreLes responsabilitats inclouen el subministrament i la instal·lació dels equips adequats als punts de venda, així com el seu posterior manteniment i, per descomptat, la realització oportuna de totes les activitats relacionades amb l'ús de targetes de plàstic. Cal tenir en compte que s'ofereixen oportunitats similars per acceptar pagaments a través d'Internet. En aquests casos, els terminals de lectura de targetes es substitueixen per programes especials, els formularis dels quals són emplenats pel comprador. Aquest servei s'anomena adquisició d'Internet.

Efectiu

Com tots els tipus d'operacions bancàries anteriors, aquesta categoria implica accions amb les finances del client que va sol·licitar. Després de la celebració del contracte de liquidació i serveis d'efectiu, l'organització té l'oportunitat d'emetre un talonari de xecs. Cal rebre diners en efectiu, que posteriorment es poden utilitzar per finançar les activitats empresarials de l'empresa, pagar els béns dels proveïdors i pagar els sous als empleats. En el món modern, una targeta bancària corporativa és una excel·lent alternativa al conegut talonari de xecs. Paral·lelament al seu registre, té lloc un procediment d'obertura d'un compte especialitzat, segons el qual una entitat de crèdit podrà portar un registre de totes les actuacions realitzades amb ell.

Registrar cada transacció amb una targeta bancària us permet rebre un extracte amb totes les xifres de negoci en qualsevol moment i calcular els fons restants. A més,Amb l'ajuda del servei anterior, podeu fer càlculs per cobrir costos en dues categories: despeses d'explotació i despeses generals, així com costos directament relacionats amb l'activitat principal. Els primers inclouen tradicionalment la compra d'equips d'oficina i papereria, el programari necessari i el material de formació. La categoria presentada també s'acredita amb el pagament dels serveis de diversos serveis relacionats (per exemple, correus o missatgeria). Al seu torn, el segon tipus de despeses que es poden pagar amb targeta bancària corporativa inclou les liquidacions amb proveïdors, les despeses de representació i desplaçaments (consisteix en la reserva i compra de bitllets, el pagament d'habitacions d'hotel i àpats per als empleats, lloguer de cotxes).

A més, aquesta categoria també inclou les liquidacions amb contraparts els serveis de les quals estan directament relacionats amb la línia principal de negoci. Cal recordar que totes les despeses presentades per al pagament amb targeta bancària corporativa només s'han d'imputar a la comptabilitat fiscal si estan regulades i confirmades per la documentació pertinent d'acord amb el vigent CDI. Per tant, la funció anterior proporciona una entitat jurídica amb moltes característiques útils i és una manera de resoldre una àmplia gamma de problemes. Enumerem alguns d'ells:

• simplificació del procediment de liquidació en moneda estrangera;
• millorar la seguretat i la fiabilitat dels processos en curs (al mateix temps que es minimitza la probabilitat de pèrdua o robatori de fons, i si es perd la targeta, es pot bloquejar fàcilment);
• estalvi de temps significatiu (no cal fer cua a les caixes bancàries);
• possibilitat d'accés al finançament les 24 hores del dia (per exemple, per augmentar o disminuir el límit existent);
• ofereix un control senzill i ràpid sobre els fons responsables (connectant l'opció d'informació per SMS, així com fer sol·licituds d'extractes amb detalls detallats de les despeses);
• ofereix variabilitat de gestió en funció del model adoptat (dividint les targetes d'empleats en grups o enllaçant-les totes a un compte amb un límit comú);
• expansió d'oportunitats (efectueu més pagaments, pagaments de suma global per imports significativament superiors als imports disponibles per liquidar amb bitllets en efectiu i feu compres a través d'Internet).

En tancament

A partir de l'anterior, podem concloure que les operacions bancàries tenen com a objectiu una estreta interacció entre una entitat financera i un client que va sol·licitar i inclouen una àmplia gamma de serveis diversos. No obstant això, encara hi ha dos tipus principals. Aquest és un servei de gestió de crèdit i efectiu. Això inclou diverses operacions en un compte bancari, acceptació de documents de pagament, emissió de xecs,emissió dels certificats i declaracions requerides sobre l'estat del compte corrent del client, actuacions amb targetes de plàstic i molt més.