Impost de successions. Quins impostos es paguen en l'herència per testament i per llei

2024 Autora: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificació: 2023-12-17 10:21

Avui ens interessa l'impost de successions. Hi ha tal pagament? Quant costa a Rússia el 2018? Hi ha beneficis per a la població en aquesta zona? I, en general, a quines despeses hauran d'afrontar els ciutadans a l'hora de rebre béns en concepte d'herència? A continuació, intentarem entendre tots aquests problemes. En realitat, no és tan difícil com sembla.

Mètodes d'herència

L'herència està subjecta a l'IRPF? O els ciutadans estan exempts d'impostos?

Primer, anem a esbrinar com podeu heretar la propietat. La quantitat de diners donada en el procés d'implementació de la tasca dependrà en certa mesura d'això.

A Rússia, la transferència de propietat del testador es pot dur a terme:

• per llei;
• segons document testamentari.

Hi haurà un impost sobre la quota de l'herència en aquest o aquell cas? I de tota la seva part? No és difícil entendre una qüestió així. Sobretot si estudieu detingudament el codi fiscal actual de la Federació Russa.

Impostos: ser o no ser

L'impost sobre la renda de successions seràpagar? Hi ha algun altre pagament d'impostos en relació amb una transacció similar?

D'acord amb la legislació vigent, no hi ha cap impost sobre els ingressos dels béns rebuts per herència. Aquesta regla s'especifica a l'article 217 del Codi Fiscal de la Federació Russa.

El grau de relació en aquesta situació no juga cap paper. Tots els hereus estan exempts d'impostos en l'adquisició de béns. Però hi ha excepcions.

Què és imposable

De què va? No hi haurà impost sobre successions immobiliàries a Rússia. Què passa amb altres propietats?

L'impost sobre la renda de les persones físiques per un import del 13% s'exigeix als ciutadans que rebin per herència de qualsevol manera una recompensa monetària pels fruits de la creativitat, la ciència, l'activitat intel·lectual, etc. Aquest és un escenari extremadament rar.

Sobre els pagaments obligatoris

No obstant això, val la pena parar atenció al fet que l'obtenció de la propietat del testador comporta una sèrie de costos. Tota persona moderna hauria de saber-ne.

L'impost de successions és un terme que s'utilitza sovint per a les quotes de successió. És en aquest sentit on s'utilitzarà aquest tipus de frase.

El deure és obligatori. Però la seva mida dependrà del mètode per obtenir la propietat del ciutadà difunt. A més, a l'hora de determinar les despeses obligatòries per a l'herència es té en compte el grau de parentiu. Aleshores, quines mans es poden enfrontar en aquest o aquell cas?

Per will

Si, per exemple, una donahe rebut una herència, he de pagar impostos en aquestes circumstàncies?

Considerem la situació de l'herència testamentària. Aquesta tècnica s'utilitza cada cop més sovint a Rússia. Permet repartir béns entre els hereus durant la vida de l'antic propietari. A més, està permès arribar la propietat a tercers.

Quin impost de successions es paga en forma d'impost estatal en llegir un testament? Aquestes són les despeses més habituals:

• divulgació del document - 300 rubles;
• confirmació de la validesa de les signatures - 100 rubles;
• acceptació del paper del testament ocult - 100 rubles;
• Provisió per un notari de la seguretat de la propietat d'una persona: 600 rubles.

Algunes oficines privades poden cobrar tarifes més altes. Però, per regla general, no difereixen gaire de la llista de preus proposada. En general, hi ha una tarifa pels serveis notarials en conjunt, no un imposto de timbre.

Taxes de propietat

Quan s'ha de fer una herència, quins impostos han de transferir els notaris i els serveis fiscals?

Independentment del mètode d'obtenció de la propietat per herència, els ciutadans han de transferir la taxa estatal per l'import establert.

Quant cal pagar en aquest o aquell cas? La resposta depèn del valor de la propietat, així com del grau de relació entre el destinatari de la propietat i el testador.

A Rússia s'apliquen les tarifes següents:

• 0, 3% - per als éssers estimats;
• 0, 6% - per a la restapersones.

Us haureu de centrar en aquests indicadors. Què més és important recordar per a tots els beneficiaris potencials dels beneficis dels testadors?

Pagament màxim per als éssers estimats

L'impost de successions a Rússia té alguns límits a l'import. No hi ha un pagament mínim, però sí un màxim. No es cobra més d'una determinada quantitat de diners de l'hereu.

L'any 2018, la taxa estatal per al procés d'obtenció d'una herència no pot superar els 100.000 rubles. Aquest és l'import de pagament cobrat d'un destinatari per tota la propietat que se li transfereix d'aquesta o aquella persona.

En conseqüència, si un ciutadà rep beneficis materials de diversos testadors, haurà de pagar un màxim de 200 mil o més. Tot depèn de la freqüència amb què una persona actua com a hereva en un grau o un altre.

Important: la bonificació només s'aplica als destinataris del 1r i 2n ordre de successió.

Màxim per a altres persones

L'impost sobre successions, per testament o per llei, es grava als tipus establerts. Però, hi ha restriccions en termes de deures per a tercers? O al final donen tant com els familiars del testador?

De cap manera. Les lleis actuals de la Federació de Rússia estableixen un límit d'obligacions per a l'adquisició de béns mitjançant herència per un import de 1.000.000 de rubles. Aquesta restricció s'aplica als ciutadans que no són persones properes al difunt. En aquest cas, el mètode d'adquisició de la propietat per part dels hereus no juga cap paper. Recordant totes aquestes regles, tothom podrà entendre fins a quin puntli farà un impost de successions.

Definició de "parents"

L'impost sobre l'herència dels parents propers-hereus interessa a la majoria dels ciutadans. Sobretot si les persones reben propietats del difunt per llei. En aquestes circumstàncies, els vincles familiars juguen un paper important. En funció d'ells, es repartiran els béns del ciutadà difunt.

L'impost sobre successions d'un apartament o una altra propietat per un import del 0,3% del seu valor segons les lleis vigents es cobra des de:

• pares;
• marit o dona;
• nens;
• germans;
• germanes.

Per llei, ningú més està en el cercle de parents propers. En conseqüència, els hereus restants paguen el 0,6% del valor de l'objecte.

Accions i pagaments

Però, què passa si una persona només rep una part de la propietat? Per exemple, com es calcularà l'impost en heretar un apartament entre diversos hereus?

Compartir la propietat us permet reduir l'import de l'impost. Al cap i a la fi, l'"impost" es calcula en proporció a les parts de l'herència assignades a cada destinatari. Tanmateix, és important tenir en compte el límit màxim de les transaccions respectives.

Sobre els beneficiaris

Com es calcula l'impost sobre la quota de l'herència, vam descobrir. Hi ha algun benefici pel que fa al tema que s'estudia?

Sí. En primer lloc, preveu una reducció del tipus de l'impost fins al 0,3% del valor de l'immoble per als familiars propers. Però això no és tot. De moment es pot determinarel cercle de persones exemptes de l'obligació estatal en general.

Les categories preferents inclouen:

• discapacitats i associacions relacionades;
• herois de l'URSS o RF;
• veterans;
• combatents;
• funcionaris governamentals.

Tots aquests ciutadans estan totalment exempts per llei de qualsevol taxa per rebre propietats per herència. I això no és tot bonificació estatal. Hi ha altres avantatges.

Descomptes i altres bonificacions

L'impost de successions -per testament o per llei- es paga en els imports proposats anteriorment. Però, com ja s'ha esmentat, hi ha una sèrie d'excepcions.

Considereu el procés d'emissió d'un certificat d'herència. Els serveis notarials per a persones amb discapacitat del 1r grup es paguen amb un descompte del 50%.

A més, aquí teniu una llista de ciutadans que no cobren l'obtenció d'un certificat de notari de la forma establerta:

• hereus dels morts en l'exercici del deure (protecció de la propietat de l'Estat, ciutadans);
• destinataris de béns de ciutadans reprimits;
• persones que hereten dipòsits bancaris, sous, assegurances;
• nens;
• incapacitat, amb un tutor o tutor.

A més, les persones que en el moment de la mort del testador convivien amb ell estan exemptes de les despeses de notari. No s'ofereixen més bonificacions ni beneficis segons les lleis de la Federació Russa.

Important: el dret a l'exempció fiscals'haurà de documentar l'herència en un grau o altre. La manca de documents pertinents serà motiu de denegació de beneficis. Per tant, es recomana preparar-se amb antelació per rebre una herència.

Propietat en venda

Hem esbrinat quin impost sobre successions es cobrarà als ciutadans en determinades circumstàncies. De vegades passa que una persona rep ràpidament la propietat i la posa a la venda.

Què passa en aquestes circumstàncies? El deure estatal per rebre béns del testador ja s'ha pagat. I ara, quan vengueu una propietat, haureu de pagar l'impost sobre la renda.

És:

• 13% - per a ciutadans russos;
• 30% - per a estrangers.

No hi ha cap avantatge en aquest sentit. Només hi ha un escenari en què no heu d'assignar fons per a una transacció de compra i venda d'herències. Però més endavant.

L'import del pagament ve determinat per l'import especificat a l'acord de compra. És a partir d'aquest indicador que els contribuents hauran de començar.

Lliure d'impostos sobre les vendes

Com ja s'ha esmentat, una persona en determinades circumstàncies pot estar exempta de l'impost sobre una herència venuda per un hereu. No és difícil utilitzar l'avantatge: només cal fer un tracte i enviar una declaració de la renda al Servei Federal d'Impostos.

A Rússia, l'exempció de l'impost sobre la renda de les persones físiques en la venda d'immobles es basa en:

• després de 3 anys de propietat - si el cotxe es ven;
• després de 5 anys de propietat- en relació amb béns immobles.

Avui està vigent un avantatge més. S'aplica als immobles obtinguts per qualsevol mitjà abans del 2016. Si es ven una propietat d'aquest tipus, estarà exempta d'impostos després de 36 mesos de propietat del venedor.

Impostos sobre la propietat

No hi ha impost sobre successions immobiliàries com a tal. Però sobretot els ciutadans han de fer front a les taxes estatals de diferents mides.

Quins pagaments haurà de fer l'hereu després de la inscripció d'objectes i beneficis del testador a l'immoble? Un any més tard a partir de la data de reinscripció dels drets de propietat, una persona haurà de pagar:

• impost sobre la propietat - per a béns immobles;
• impost de transport - per a la propietat d'un cotxe.

Per llei, alguns ciutadans poden estar exempts dels impostos indicats. Això sol ser:

• desactivat;
• pensionats;
• veterans.

A les categories de ciutadans enumerades se'ls ofereix l'exempció total del pagament de l'impost sobre la propietat només per a un objecte d'una categoria concreta. En conseqüència, si el dret a una prestació ja s'utilitza, no es podrà renovar. Aquesta és una norma completament legal que és vàlida a tota la Federació Russa.

Mètodes de pagament de la quota

L'impost sobre successions legals i testamentàries s'ha de pagar a temps. I totes les tarifes de l'operació corresponent també. En cas contrari, a una persona se li negarà l'herència.

Com realitzar transaccions al territori de la Federació Russa? Aquíalguns escenaris força habituals:

• atractiu les caixes dels bancs russos;
• transacció mitjançant banca per Internet;
• dipositar fons a través de caixers automàtics/terminals de pagament;
• pagament mitjançant carteres en línia;
• utilitzant caixes registradores als notaris o al Servei Federal d'Impostos (segons el tipus de pagament).

Com mostra la pràctica, el procés de transferència de fons no causa cap dificultat. Però el ciutadà s'ha de preparar.

Què es requereix per al pagament

Com exactament? Necessari:

1. Seleccioneu com pagar els impostos o els impostos.
2. Coneix els detalls de l'organització receptora. Per exemple, una notaria o una oficina fiscal local.
3. Porteu el vostre passaport, rebut (preferiblement), telèfon mòbil, diners (efectiu o targeta bancària).
4. Efectua un pagament utilitzant els papers preparats.

Això és tot. A la vida real, el pagament directe de drets / impostos i la seva preparació no causa cap problema especial. I sovint pots fer front a les tasques en pocs minuts.

Important: si es ven una propietat, s'hauran d'enviar una sèrie de documents al Servei Federal d'Impostos per pagar l'impost. Per exemple, un contracte de compravenda i certificats d'herència. A més, heu de preparar una declaració d'impostos en el formulari prescrit.

Conclusió

Avui hem esbrinat a quins pagaments s'enfrontaran els hereus. A més, hem pogut estudiar tots els possibles deures i impostos que sorgeixen per als destinataris de la propietattestadors.

A Rússia no hi ha cap impost directe sobre successions. Anteriorment, era obligatori que les persones físiques s'enfrontessin a impostos en virtut d'un testament. Però des del 2005 es va suprimir el pagament corresponent. Aquesta tècnica ha reduït significativament la càrrega dels hereus.