Fallida d'entitats asseguradores: característiques del procediment

2024 Autora: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificació: 2023-12-17 10:21

Quan s'analitzen els fonaments de les activitats financeres de les organitzacions d'assegurances, la insolvència (fallida) d'aquestes estructures és d'especial interès.

Les qüestions rellevants estan relacionades amb els motius de declaració d'insolvents de les empreses, el procediment i les condicions d'execució de les mesures per prevenir la fallida, els procediments previstos per la llei i altres problemes que sorgeixen en els casos d'incapacitat de l'empresa per satisfer les reclamacions dels creditors. al complet.

A l'article tindrem en compte les característiques de la fallida de les companyies d'assegurances.

Nocions bàsiques

Com a senyal general de la insolvència de les persones jurídiques, la impossibilitat de pagar les obligacions amb els creditors i el pressupost en un termini de tres mesos des de la data en què s'haurien d'haver complert els requisits.

Les regulacions clau que defineixen les característiques de la fallida de les companyies d'assegurances estan fixades per la Llei Federal núm. 127.

Mesures preventives

Per evitar la insolvència (fallida) de les organitzacions d'assegurances, es proporcionen els instruments reguladors següents:

• Oferintassistència financera dels fundadors/partícips de l'entitat jurídica o d' altres entitats.
• Canvi en l'estructura de passius i actius.
• Augment del capital social.
• Reorganització.
• Altres mesures no prohibides per la llei.

Motiu de la implementació de mesures preventives

Les mesures per evitar la fallida d'una companyia d'assegurances es prenen quan:

1. Negació reiterada a pagar les obligacions monetàries als creditors en el termini d'un mes. La negativa s'ha d'entendre com l'incompliment/compliment indegut dels requisits en el termini de deu dies des de la data d'ocurrència de l'obligació corresponent, llevat que la llei estableixi el contrari. Només compten els dies laborables.
2. No complir amb l'obligació de deduir els pagaments al pressupost en un termini de 10 dies (laborals) a partir de la data en què es va produir.
3. Fons insuficients per a l'amortització oportuna del deute (inclòs abans del pressupost), si ha arribat el termini per a això.
4. Incompliment reiterat dels requisits d'estructura i composició patrimonial establerts pel Ministeri d'Hisenda en un termini de 12 mesos. a partir de la data de descobriment de la primera infracció.
5. Revocació, suspensió o restricció de la llicència d'explotació.

En un termini de 15 dies des de la data en què es produeixin aquestes circumstàncies, l'entitat asseguradora ha d'enviar un avís a l'autoritat de supervisió (Banc Central) al respecte. S'adjunta un pla per recuperar la solvència. Aquestes accions es realitzen si no hi ha indicis de fallida de la companyia d'assegurances.

En un termini de 30 dies (dies laborables) des de la recepció del pla, a partir dels resultats del seu estudi, l'autoritat de control decideix sobre el nomenament d'una administració temporal a la companyia d'assegurances o sobre la inadequació d'aquest nomenament. En els casos previstos per les resolucions del Ministeri d'Hisenda, també té dret a decidir sobre una inspecció in situ. La verificació es realitza de la manera prescrita per l'autoritat de supervisió.

Peculiaritats de la fallida d'una companyia d'assegurances

Com a resultat de l'anàlisi del pla de restabliment de la solvència o dels resultats d'una inspecció in situ, es poden detectar indicis d'insolvència. En aquests casos, l'autoritat de supervisió presenta una sol·licitud de fallida de la companyia d'assegurances (a l'article es presenta un document de mostra).

Si una persona jurídica realitza assegurances relacionades amb les activitats d'una associació sindical d'asseguradores o d'una altra organització encarregada de transferir els pagaments de les indemnitzacions, el gerent ha d'enviar una notificació a aquestes estructures en el termini d'una setmana a partir de la data de la concurrència de motius per a l'aplicació de mesures per prevenir la fallida. La disposició corresponent fixa la part 4a de l'art. 184.1 FZ núm. 127.

En dur a terme el procediment concursal d'una companyia d'assegurances, els sindicats assumeixen obligacions i exerceixen els drets previstos per la llei per a les estructures financeres.

Administració provisional

S'assigna si:

1. Els motius per a l'aplicació de mesures per evitar la fallida d'una companyia d'assegurances en absència denotificació de la seva presència a l'autoritat de control.
2. Es va prendre la decisió d'implementar un pla per restablir la solvència o establir un control sobre la seva execució.
3. L'entitat jurídica no compleix/compleix incorrectament els punts del pla.

L'autoritat de supervisió ha de motivar la decisió d'introduir una administració provisional.

Requisits legislatius

La decisió d'introduir una administració temporal es pren sense f alta en els casos de revocació, suspensió o restricció de la llicència. Els motius d'això són:

1. La realització d'activitats per part d'una companyia d'assegurances prohibida per la normativa de la Federació Russa, així com la violació de les condicions establertes per a l'emissió d'un permís.
2. L'incompliment per part de l'organització del que estableix la legislació que regula les activitats d'assegurança, pel que fa a la creació i col·locació de fons de fons, reserva i fons propis, garantint l'execució de les indemnitzacions.
3. L'incompliment per part de l'empresa dels requisits per garantir la ràtio de recursos propis de l'empresa i les obligacions assumides per aquesta, així com altres requisits relacionats amb el manteniment de la solvència i l'estabilitat financera.
4. Fons insuficients per a l'amortització oportuna de les obligacions amb els creditors i el pressupost.

La companyia d'assegurances té dret a impugnar la decisió presa per l'autoritat de control en arbitratge o en un tribunal de competència general. Tanmateix, el procés d'apel·lació no suspèn l'administració provisional.

Signals de fallida

S'estableixen a l'art. 183.16 de la Llei Federal núm. 127. El procediment de fallida de les organitzacions d'assegurances s'inicia si:

1. L'import total de les reclamacions declarades pels creditors per obligacions monetàries, per al pagament de les indemnitzacions per acomiadament o els salaris dels ciutadans que treballaven (treballen) amb contractes de treball, o el deute total amb el pressupost no és inferior a 100 mil rubles, i aquests requisits no es compleixen en el termini de dues setmanes des de la data de la seva execució. Al mateix temps, les obligacions amb els empleats s'han de confirmar mitjançant actes judicials que hagin entrat en vigor.
2. No es van executar les sentències d'arbitratge o instàncies de jurisdicció general, segons les quals es van emetre IL (escrits d'execució) per a l'execució de la decisió del tribunal arbitral sobre l'execució hipotecària dels fons d'una entitat financera. L'import de les reclamacions dels creditors no importa.
3. El valor de la propietat/actius de l'empresa no és suficient per pagar les obligacions amb els creditors i el pressupost.
4. Les activitats de l'administració provisional no van conduir al restabliment de la solvència.

Exemple de sol·licitud de fallida de la companyia d'assegurances

L'òrgan de control indica al document:

1. Nom del jutjat al qual s'ha presentat.
2. Nom de l'entitat asseguradora, adreça, informació d'identificació. Aquests últims inclouen el número del registre de registre estatal en l'estatus d'una entitat jurídica, TIN.
3. Nom de l'estructura de control i la seva adreça.
4. Volum de reclamacions sobre obligacions monetàries, importmora en les contribucions al pressupost, el valor dels actius (propietat) o altra informació rellevant per al procediment.
5. F. Administrador concursal en funcions, nom i adreça de l'estructura d'autorregulació de la qual és membre, o el nom de l'organització de la qual ha d'estar homologat, el seu domicili.
6. Llista d'aplicacions.

La declaració de l'administració provisional conté pràcticament la mateixa informació, amb l'excepció d'alguns punts:

1. En lloc del nom de l'òrgan de control, el nom complet del cap de l'administració interina, l'adreça a la qual s'enviarà la correspondència, detalls del document que confirma el vistiplau de la persona que ocupa aquest càrrec.
2. S'indica el nom de l'estructura d'autorregulació i la seva adreça si el responsable de l'administració és un gestor d'arbitratge.
3. Informació sobre la candidatura del síndic de fallides, si, d'acord amb la Llei federal núm. 127, no és l'Agència d'assegurances de dipòsits.

Fitxers adjunts de l'aplicació

A més dels documents, la llista dels quals és fixada per l'APC, s'adjunten a la sol·licitud els següents:

1. Documentació constitutiva d'una companyia d'assegurances, certificat de registre estatal en la condició de persona jurídica.
2. Balance de situació a l'última data d'informe o documents que el substitueixen.
3. La decisió de l'estructura de control d'enviar una sol·licitud a arbitratge, elaborada per l'administració temporal, si la Llei Federal núm. 127 no estableix que s'ha deprendre la pròpia administració.
4. Informe sobre el valor de tots els béns de la companyia d'assegurances, generat pel taxador (si n'hi ha).
5. Conclusió sobre la situació financera de l'entitat asseguradora, si la sol·licitud es presenta d'acord amb l'art. 183.13 de la Llei federal núm. 127, o un informe sobre el treball de l'administració temporal, si el recurs al tribunal s'envia d'acord amb l'art. 183.14 de la mateixa Llei.
6. Altres documents previstos per la Llei federal núm. 127.

Accepta la sol·licitud

Les còpies del laude arbitral en acceptar el recurs a consideració s'envien al sol·licitant, a la companyia d'assegurances i a l'autoritat de control com a màxim l'endemà de la data de la seva emissió.

L'autoritat de supervisió, al seu torn, envia una còpia de la sentència a l'organització d'autoregulació i a l'Agència d'assegurances de dipòsits.

Revisió del cas

Els procediments de fallida d'entitats asseguradores es duen a terme al tribunal arbitral. En aquest cas, s'apliquen les disposicions de l'APC i la Llei federal núm. 127.

El tribunal acceptarà una sol·licitud per declarar insolvent una companyia d'assegurances si hi ha almenys un dels signes anteriors. En cas de fallida d'una companyia d'assegurances, a l'hora d'avaluar la situació financera es té en compte la seva obligació d'abonar les indemnitzacions, així com de deduir part de la prima en cas de rescissió anticipada del contracte d'assegurança. L'obligació s'ha d'establir per llei federal, s'ha d'executar per ordre judicial o acord d'assegurança.

En iniciar un procediment concursalOrganització d'assegurances a petició de l'administració provisional, la durada del procediment no ha de superar els 4 mesos. des de la data d'acceptació de la sol·licitud a consideració. Aquest període inclou el temps destinat a preparar els materials i prendre una decisió.

Matisos

En considerar un cas, no s'apliquen els procediments de recuperació i gestió externa previstos per la Llei Federal núm. 127.

Quan s'inicia un procediment a petició de l'administració provisional per la impossibilitat de restablir la solvència de l'empresa, no s'assigna el procediment de seguiment.

Resolució del contracte

Quan el tribunal decideixi declarar l'empresa insolvent i iniciar un procediment concursal en el termini d'un mes des de la data de recepció de la notificació corresponent, els prenedors de l'assegurança poden rescindir unilateralment el contracte d'assegurança.

Al mateix temps, tenen dret a comptar amb una part de la prima pagada a l'empresa en fallida durant el període no vençut de l'acord o a rebre un pagament d'amortització.

Reunió de creditors

Els seus participants són els òrgans autoritzats i creditors concursals, les reclamacions dels quals s'inscriuen en el registre en la data de la reunió. Aquestes entitats tenen dret a vot.

Els representants poden participar a la reunió sense dret a vot:

• d'empleats del deutor;
• participants/fundadors;
• d'una organització d'autorregulació de la qual és membre el gestor d'arbitratge;
• autoritat de supervisió.

Aquestsles persones poden intervenir sobre els assumptes inclosos a l'ordre del dia de la reunió. Per regla general, l'adreça on se celebren les reunions de creditors a Moscou sobre decisions d'arbitratge en casos de fallida de companyies d'assegurances és Bolshoy Golovin lane, 3, edifici. 2 (2n pis).

Transferència de cartera d'assegurances

Els beneficiaris i prenedors de l'assegurança han de ser comunicats per l'administració provisional, el liquidador o (si no ho designa) per la mateixa companyia asseguradora de la propera cessió de la cartera. L'anunci es publica en la forma que preveu l'art. 28 F 127, com a màxim un mes abans del procediment.

L'avís ha de contenir la informació següent:

1. Nom de l'empresa que transfereix la cartera d'assegurances, número de registre estatal en estat d'entitat jurídica, TIN, adreça.
2. Motiu d'aquesta operació.
3. Informació sobre la suspensió/restricció de les competències de les estructures executives de l'organització que transmet la cartera.
4. Nom de l'empresa gestora, característiques identificatives (NIF, número de registre estatal), adreça.

IC "Inversions i finances"

El juliol de 2016, per decisió del Banc Central, es van suspendre les competències de les estructures executives de la companyia. L'octubre del mateix any va aparèixer informació sobre la revocació de la llicència a la companyia d'assegurances d'inversió i finances. La fallida de l'empresa va ser iniciada per una administració temporal designada pel Banc Central.

La decisió de revocar la llicència es va deure a:

1. Comissió per part de l'empresa d'accions contràries aLegislació de radiofreqüència.
2. La presència de desviacions al que disposen els actes normatius que no s'hagin esmenat en el termini establert.
3. Incompliment de les instruccions del Banc Central.

Quan va aparèixer la primera informació sobre la probabilitat d'iniciar un procediment contra l'empresa, es va aconsellar als clients i socis que presentessin les seves reclamacions per escrit i les enviessin al tribunal arbitral el més aviat possible.

SG "Uralsib"

La primera sol·licitud de persones físiques per declarar l'empresa insolvent es va enviar als tribunals el desembre de 2016. El 31 de gener de 2017, es va presentar la primera sol·licitud d'una entitat jurídica.

Segons una enquesta a diversos participants del mercat, el deute de l'empresa amb els socis arriba a diverses desenes de milions de rubles.

L'anàlisi dels estats financers del 2015 va mostrar que l'organització va treballar durant dos anys seguits amb capital negatiu. Els actius de l'empresa a finals d'aquest any eren inferiors a la quantitat dels passius en 2.900 milions de rubles. A més, l'empresa va infringir els estàndards del Banc Central sobre el marge de solvència, la col·locació de fons propis i les reserves d'assegurances.

11.08.2016, la validesa de la llicència d'Uralsib SG es va limitar a causa de l'incompliment de les instruccions del Banc Central.

A finals de gener, la qualificació de fiabilitat de l'empresa es va confirmar a B++.

Segons els experts, una xifra tan baixa està associada a l'incompliment dels requisits normatius i a una desviació negativa del marge de solvència real respecte a la norma establerta.

Els especialistes també han assenyalat:

• marge negatiufons i actius propis;
• reducció de fons propis;
• resultat negatiu de les operacions d'assegurances revisades durant 4 trimestres consecutius sense total acumulat;
• reducció de les contribucions;
• baixa liquiditat (amortització) de les inversions i disminució del seu valor;
• ràtio elevat de comptes a cobrar i deutes a actius, etc.

Cal dir que els rumors sobre la fallida de la companyia d'assegurances Uralsib circulen des de fa força temps. Aquesta societat forma part de l'actiu d'Uralsib Bank, on des de la tardor de 2015 s'ha dut a terme un procediment de recuperació amb la participació del responsable d'Indústria de Petroli i Gas, V. Kogan, i l'Agència d'Assegurances de Dipòsits..

SK "Podmoskovye"

Des del 24 de maig de 2017, una administració temporal treballa a l'organització. El 20 de juliol, es va registrar una sol·licitud per iniciar un procediment de fallida al Tribunal d'Arbitratge de Moscou. La companyia d'assegurances Podmoskovye va perdre les seves llicències l'endemà: el 21 de juliol va ser revocada pel Banc Central. L'empresa té prohibida la realització d'activitats sobre assegurances voluntàries de persones i propietats, així com OSAGO.

La decisió corresponent va ser presa pel regulador en relació amb l'incompliment per part de l'empresa de les infraccions a les disposicions de la legislació que regula les activitats d'assegurança en el termini fixat pel Banc Central, en relació amb la identificació de les quals la validesa de les llicències s'ha suspès.

En concret, la companyia no va complir amb els requisits de solvència i estabilitat financera pel que fa a la creació d'assegurancesreserves, no s'han complert les condicions i el procediment d'inversió de reserves i fons propis.

Segons el Banc Central, l'import de les comissions de la companyia d'assegurances el 2016 va superar els 1.600 milions de rubles i els pagaments van ascendir a 596,7 milions de rubles.