Recuperació financera: descripció del procediment

2024 Autora: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificació: 2023-12-17 10:21

La crisi a l'empresa significa l'aparició del risc de fallida, que és una manifestació específica en el context de l'espai de mercat i reflecteix la reestructuració de l'estructura econòmica. En les condicions de la inestabilitat financera moderna, cada cop sorgeixen més problemes que la recuperació econòmica ajuda a resoldre. La situació financera d'una empresa, banc o empresa s'estableix mitjançant l'anàlisi i el diagnòstic d'una posició competitiva en el mercat i d'inestabilitat econòmica en una situació de redistribució del capital. Aquests estudis identifiquen els períodes inicials de fallida i determinen l'aplicació del programa de crisi.

La no rendibilitat o rendibilitat d'una empresa a la pràctica es distingeix per un tret característic de l'estructura del balanç. Els fons simbòlics es reflecteixen a l'efectiu i als comptes corrents, mentre que quantitats significatives es col·loquen a les partides de comptes per cobrar i comptes a pagar. Si els comptes a pagar superen els comptes a cobrar, aleshores l'empresa opera amb pèrdues i viceversa.

El Tribunal d'Arbitratge dicta una decisió per iniciar el procediment d'observació. Després de la graduació, el primerJunta de creditors, per la decisió de la qual es determina un procediment efectiu per millorar la situació econòmica de l'empresa:

• recuperació financera;
• organització de la gestió des de fora;
• producció en condicions competitives.

Durant les etapes anteriors, es poden establir acords de liquidació total o parcial entre els participants en l'assaig.

L'essència de la recuperació financera

La recuperació del sector financer de l'empresa és oferir una oportunitat per establir una estabilitat econòmica sacsejada. Però no sempre arriba al procediment complet. De vegades, una empresa de fabricació o una altra empresa inicia un procés sense crear un sistema d'observadors. Per fer-ho, els representants acudeixen als tribunals.

Si l'import del deute de l'empresa per als pagaments és inferior al valor dels actius de l'empresa, no cal una garantia bancària. Una organització que té passius per un import superior al valor de mercat de la seva pròpia propietat només requereix garanties bancàries per la diferència de fons. I el tribunal no accepta sol·licituds en aquestes condicions, per tant, s'ofereix un pla de quotes a cinc anys per a l'amortització de deutes, que només s'acorda amb una quarta part dels creditors.

El pagament fraccionat de les obligacions permet als deutors sense escrúpols retirar progressivament els actius. Encara desenvolupen activitats productives o empresarials, fet que genera nous deutes. Les restriccions legals són impotents contra una empresa que no vol renunciar a la propietat a petició dels creditors. Les mesures de recuperació financera estan dissenyades per restaurarsolvència del deutor i amortització de les obligacions d'acord amb el calendari aprovat.

Segons la decisió del Tribunal Arbitral, a partir de les conclusions de la junta de creditors, s'introdueix un procediment de recuperació. Documents adjunts a la decisió:

• pla de salut;
• gràfic amb venciments de deute específics;
• minuts de la reunió;
• llista de fundadors del deutor que es van presentar a la reunió amb una proposta per introduir mesures correctores;
• dades sobre el pagament previst dels deutes d'acord amb el calendari proposat.

Una petició per al compliment d'obligacions és de vegades presentada per tercers. El pagament dels deutes segons el calendari es realitza quan està garantit per una hipoteca, una garantia bancària o estatal, un aval d'una persona jurídica. El termini de la rehabilitació financera es designa per un període no superior a dos anys, i el tràmit el realitza un observador administratiu.

Observador administratiu - gerent

El funcionari realitza un conjunt de mesures per al desenvolupament transparent del procediment de millora de la salut. Assegureu-vos de mantenir una llista de creditors i reclamacions. Els deures de l'observador inclouen l'organització d'una reunió de creditors. En una fase intermèdia, l'administrador revisa els informes del deutor sobre el pagament dels deutes d'acord amb el calendari i transmet les dades als creditors interessats.

L'observador controla la recuperació, el canvi financer en l'estat de solvència i la puntualitat dels pagaments. Gestor administratiurequereix el responsable de l'amortització oportuna dels deutes i el subministrament d'informació sobre aquestes transaccions. Si el deutor fa un inventari de béns, l'observador ha d'estar present.

Controla l'execució de les transaccions per part del deutor, proporciona informació sobre aquest tema a altres creditors. Si el responsable del deutor incompleix les seves obligacions, el gerent administratiu s'adreça al tribunal arbitral amb la sol·licitud de canvi de responsable de l'empresa. L'observador és destituït del seu càrrec pel tribunal arbitral després de la petició de l'organització de gestors d'arbitratge, de la qual és membre.

Millora i rehabilitació del banc

La recuperació financera del banc consisteix en mesures integrals per resoldre el problema de la fallida. Les mesures dirigides retornen la institució a la vida normal. En el procediment participen comitès executius estatals, institucions d' altres bancs, diferents despatxos comercials i d'advocats.

El procediment de refinançament és l'emissió d'un préstec per estabilitzar l'entitat deutora garantida amb actius bancaris. El préstec es concedeix amb caràcter preferent. La condició per utilitzar els fons rebuts és el seu ús per fer els pagaments deguts i mantenir l'estabilitat econòmica. No està permès utilitzar els imports per a préstecs a altres persones.

Per restaurar la funcionalitat del banc, s'està duent a terme una reestructuració completa dels deutes vençuts. El banc està treballant amb els clients, i la manca de fons per als pagamentsles persones físiques i jurídiques es compensa pel fet que els pagaments de les obligacions de crèdit estan suspesos i es realitzen amb retard segons el calendari desenvolupat. Això evita la sortida de dipositants del banc i la creació d'un bombo no saludable.

S'utilitza un esquema de reducció de personal i l'eliminació de departaments en l'estructura de l'organització. S'està reduint l'import de la remuneració pel treball dels empleats del banc. De vegades les divisions es fusionen. Per descomptat, es té en compte la insatisfacció del personal, però les mesures de recuperació financera forçada redueixen significativament la partida de costos.

Mesures per eliminar la insolvència de l'empresa

La posada en solvència de l'empresa es realitza mitjançant mesures operatives, no habituals des del punt de vista de la situació habitual. La principal diferència entre gestionar una empresa en crisi és la compensació legítima per a les pèrdues i omissions de beneficis ara i en el futur, si això restaura la solvència de l'empresa avui.

L'escassetat de diners es fa evident quan la despesa supera els rebuts. En aquest punt, sorgeixen problemes amb els creditors existents de l'empresa. La recuperació financera d'una organització consisteix en la distribució de fluxos financers per reduir la diferència entre l'import de les despeses i els ingressos.

La maniobra és l'ús dels diners, els actius existents i els que sorgiran en el futur si l'empresa fa front a la crisi. S'està implementant la política de maximització d'ingressos i minimització de la partida de despesa:

• creeu un calendari de pagament nou o milloreu un calendari antic;
• ús d'actius poc líquids de l'empresa per a la venda per tal d'obtenir fons o amortitzar amb la seva alienació de deutes a curt termini de l'empresa;
• reestructuració de passius a curt termini en pagaments a llarg termini.

Recuperació de l'empresa

El procediment de recuperació financera es realitza segons un esquema estàndard aprovat per ordre del Ministeri de Comerç i Desenvolupament Econòmic de la Federació Russa. S'elabora una portada, s'adjunta un resum executiu. El document comença amb una taula de continguts. Això és seguit pels seus paràgrafs típics.

Característiques generals i descripció de l'empresa

L'apartat destaca el tipus d'activitat principal, el nom de la forma de govern. S'indica la distribució d'accions dels paquets entre grans accionistes, la propietat estatal es determina en percentatge. S'estableix el nombre i el nom dels departaments estructurals de l'empresa, el nombre d'empleats i el fons salarial.

S'indica la composició de la producció, els tipus de productes i els volums de producció. Es determina l'import dels ingressos de l'any per la venda de béns en termes monetaris i altres equivalents. La massa de les exportacions es calcula en la quota total de la producció en termes monetaris.

La recuperació financera en el procediment de descripció implica un cens d'immobilitzat, construcció en curs, el percentatge de volums acabats. Les instal·lacions socials encaixen en el balanç de l'empresa, els costos anuals de manteniment i servei,es tenen en compte els costos de manteniment de les capacitats estatals i de les reserves de mobilització.

Dades sobre l'estat del negoci i les vendes de productes comercialitzables

Es prescriuen tipus de productes, es proporcionen dades sobre la producció anual dels períodes passats i de previsió. S'indica la participació de cada tipus de producte en el volum total de vendes i es calcula els ingressos per tipus de producte. La recuperació financera d'una empresa implica la presentació d'indicadors planificats per a cada producte, el càlcul de la utilització de la capacitat de producció, una anàlisi comparativa de la utilització durant una crisi i en un any de treball efectiu..

Es descriuen els proveïdors amb dades sobre els materials bàsics subministrats, s'indica l'ordre de liquidació amb ells, es comparen els preus de compra. Per separat, s'elaboren llistes de consumidors, els preus de venda es desglossen en mercats nacionals i estrangers, es proporcionen dades sobre els mètodes de pagament de les mercaderies.

Anàlisi de les finances de l'empresa

Aquesta secció és important per establir els motius pels quals es produeix la fallida. La recuperació financera és impossible sense una anàlisi dels indicadors econòmics. El document presenta un càlcul de liquiditat, activitat empresarial, estabilitat econòmica de l'empresa, indica els costos totals de cada producte i els indicadors financers obtinguts.

Proporciona dades sobre la participació del capital de treball en el capital circulant, proporciona dades sobre la massa total del capital circulant i els diners prestats. Es determina l'estructura dels fons i la divisió en els que estan en producció i els indicadors calculats. Especifica la capacitat de cobrir el correntdespeses derivades del capital circulant i condicions mitjanes dels acords amb organitzacions de mercaderies enviades.

La recuperació financera requerirà dades de l'empresa sobre la possibilitat de pagament de totes les obligacions vigents, l'estat estructural dels fons manllevats i la divisió en deutes amb bancs i creditors directes per serveis fiscals i obligacions internes. Es fa un càlcul i se'n dóna l'estructura per recopilar el cost de producció, es comparen les dades en un any estable i per al mateix període de crisi.

Es calculen els paràmetres clau de benefici, per a això es donen dades sobre els guanys i pèrdues de vendes, impostos, activitats ordinàries, situacions d'emergència, es calcula l'indicador de benefici net del període passat.

Investigació de màrqueting

El component de màrqueting del document s'inclou necessàriament en la recuperació financera, ja que conté les principals mesures per a la venda i venda ràpida de la mercaderia. La secció consta d'una breu descripció de les organitzacions del sector i el lloc de l'empresa en la massa general. Es donen els avantatges i desavantatges de l'empresa en comparació amb els competidors. Es fa una descripció objectiva de les relacions de mercat en aquesta àrea, les masses objectiu de consumidors i la quota de béns en el procés d'implementació. Es descriu la dinàmica de l'augment i la disminució de la demanda de productes en funció de diversos factors, es donen recomanacions per millorar les vendes.

S'està desenvolupant una estratègia de màrqueting eficaç, s'està elaborant un pla d'acció per saturar el mercat amb els productes de l'empresa,Es descriuen els canals de distribució dels fluxos de producte, els moviments publicitaris i l'impacte en el comprador per tal d'augmentar la demanda. A partir de les dades obtingudes, es proposa desenvolupar un tipus de producte nou o millorat i mesures per promocionar el producte al mercat exterior.

Activitats de recuperació

L'apartat presenta mesures concretes per a les quals es realitza la rehabilitació financera del deutor. Es donen accions específiques per transformar les activitats de l'empresa. Com a resultat d'activitats efectives, s'obtenen els resultats següents:

• hi ha un augment monetari en els ingressos de l'organització;
• costos i despeses de tot tipus a l'empresa estan disminuint;
• optimitza i racionalitza la gestió del flux de caixa de l'empresa;
• S'estan creant requisits previs per a la liquidació oportuna de les obligacions.

Pla de producció

Aquesta secció defineix el paper del canvi de fabricació en les operacions financeres d'una empresa. El programa de producció, combinat amb el pla de vendes, el cost de fabricació de béns i els preus de venda, es cobreix punt per punt. Es calcula la necessitat d'immobilitzat, personal i recursos, s'especifica el fons salarial. També indica l'impacte positiu o negatiu de causes externes en la producció i es discuteixen els possibles riscos.

Pla de finançament

La secció es caracteritza per l'evidència objectiva de l'eficàcia del camí escollit de recuperació financera. Es fa una distribució estimadaels fluxos financers i els propers pagaments de les obligacions, tenint en compte les necessitats materials i tècniques de l'empresa. Assegureu-vos de tenir en compte les transaccions d'intercanvi, les compensacions mútues de béns i efectiu.

La previsió real dels resultats financers de l'empresa després del procediment de reformes econòmiques, que dóna com a resultat un balanç previst de l'empresa, que mostra clarament una millora de la situació financera i dels indicadors econòmics..

En conclusió, cal destacar que hi ha moltes maneres de millorar la situació econòmica en una empresa de crisi, però per a la seva solució satisfactòria es realitza una anàlisi immediata de l'activitat econòmica, tenint en compte tot l'anterior. indicadors. Si això no es fa a temps, la caiguda de la producció i la insolvència agreujada tindran un efecte molt perjudicial sobre la situació financera de l'empresa i provocaran el seu inevitable col·lapse.