Fins a quina data has de pagar impostos? Condicions de pagament

2024 Autora: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificació: 2024-01-17 18:43

El sistema d'administració de la recaptació d'impostos a Rússia en les condicions actuals de dèficit d'ingressos fiscals en termes d'ingressos del pressupost federal és molt eficaç.

L'objectiu d'aquest sistema és controlar a temps la recaptació dels pagaments dels contribuents. A més, en cas d'incompliment d'aquests terminis, el contribuent està subjecte a sancions en forma de multes i sancions. Si els imports d'aquestes multes per a les persones físiques representen un percentatge determinat de l'import de l'impost, per a les persones jurídiques aquestes xifres augmenten significativament. Les multes i sancions addicionals augmenten la càrrega fiscal de l'empresa, reduint els seus beneficis i els fons per invertir en el negoci. Per tant, el seguiment i el control del pagament de les taxes fiscals dins dels terminis precisament establerts per la llei és una tasca primordial per a les empreses modernes.

En relació amb això, la rellevància de la qüestió de fins a quina data s'han de pagar els impostos està augmentant a Rússia.

Opcions d'impostos corporatius a Rússia

El Codi Tributari és el document principal de la nostra legislació, que estableix clarament els terminis per pagar els diferents tipus d'impostos, itambé penalitzacions per retard en el pagament.

Totes les persones entren a la categoria de pagadors: tant persones físiques com jurídiques, però cada grup pot tenir les seves pròpies condicions de pagament. Per als emprenedors individuals, també hi ha diverses funcions.

La qüestió de quants impostos s'han de pagar en el termini especificat està regulada per llei a diferents nivells. S'han establert diversos sistemes bàsics de tributació de les empreses a Rússia: OSNO, règims especials: UTII, USN, ESHN. Cada sistema té les seves pròpies respostes a la pregunta de quants impostos s'han de pagar.

Depenent del sistema utilitzat, l'empresa té diferents terminis de pagament.

Tipus principals d'impostos

S'estableixen els següents tipus de taxes per a l'empresa contribuent en virtut de l'OSNO, per a les quals cal considerar per separat la qüestió de la data en què s'han de pagar els impostos:

• benefici;
• a la propietat;
• a l'aigua;
• al terra;
• per al transport;
• valor afegit;
• d'ingressos personals;
• graves especials;
• MET.

En utilitzar règims especials, una empresa està exempta de pagar part dels impostos (per exemple, impost sobre la renda, IVA, impost sobre béns immobles), substituint-los per altres. El règim de patents només l'utilitzen els empresaris individuals.

La qüestió de quants impostos s'han de pagar està regulada per llei al Codi Tributari (per exemple, taxes federals, o règims especials, o a lesnivell regional (per exemple, propietat, terra, transport). Si la data de pagament d'impostos és un dia lliure, es transfereix al següent dia laborable.

Característiques de l'impost sobre la renda

L'impost sobre la renda representa una part important de l'estructura dels ingressos fiscals al pressupost estatal. I com que estem parlant d'una font d'ingressos pressupostari força important, el compliment dels terminis per al seu pagament és un punt molt important de l'administració tributària.

L'impost sobre la renda el paguen les empreses sobre els ingressos rebuts en forma d'ingressos, beneficis del període anterior, diferències de tipus de canvi, etc. El tipus d'aquest impost és del 20% dels ingressos de l'empresa.

Aquest impost es paga per avançat durant tot l'any i l'import requerit es paga al final de l'any.

La pròpia declaració s'ha de presentar com a màxim el 28 de març de l'any següent. La transferència d'imports també es farà abans del 28 de març.

Hi ha diverses opcions de pagament anticipat per a aquest impost:

• l'organització no realitza pagaments, però paga una quantitat global d'impostos trimestralment;
• l'organització paga pagaments mensuals per avançat en funció de les dades del darrer trimestre.

Com es paga l'IRPF?

L'impost sobre la renda de les persones físiques és un impost directe, que es calcula a un tipus com a percentatge de l'import dels ingressos que rep una persona física (juridica). L'impost sobre la renda de les persones físiques es paga sobre tots els tipus d'ingressoscontribuent, que va rebre durant l'any tant en metàl·lic com en espècie. El tipus bàsic d'aquest impost al nostre país es fixa en el 13%.

El termini de pagament d'aquest impost està relacionat amb el termini de pagament dels ingressos als empleats de l'empresa. Per tant, la taula no fixa un termini, però sí que indicarà el termini per pagar aquest impost en vacances i baixa.

Com es paguen els impostos locals?

Els impostos locals inclouen els pagaments de persones jurídiques i persones físiques que van al pressupost dels municipis.

Les dates de pagament de l'impost sobre béns immobles, l'impost sobre el transport i l'impost sobre el sòl es fixen per llei a nivell autonòmic. La taula tampoc indica els termes per a aquests tipus d'impostos, ja que són completament diferents en diferents regions.

Com pagar les quantitats amb el sistema fiscal simplificat i l'impost agrícola unificat?

Les dates existents per a aquests impostos segons el Codi Fiscal de la Federació Russa tenen una reserva. Si una empresa ha perdut el dret a aplicar aquests règims o els ha abandonat voluntàriament, haurà de pagar aquest impost el mes següent al mes de finalització del règim especial abans del dia 25.

Quan pagar l'impost de transport?

Quan se li pregunta fins a quina data s'ha de pagar la taxa de transport, la resposta es dóna a continuació:

• per a persones individuals - 30 de novembre de 2018;
• per a persones jurídiques: cada regió de Rússia té les seves dates.

Pagamentimpost sobre la terra

La resposta a la pregunta de fins a quina data s'ha de pagar l'impost sobre la terra es dóna a continuació:

• per a persones jurídiques: després de l'1 de febrer de l'any vinent;
• per a persones individuals - fins a l'1 de desembre (inclòs).

Quan pagar l'impost sobre l'aigua?

L'impost sobre l'aigua s'ha de pagar al pressupost del districte on es troba el recurs hídric. No hi ha exempcions per a aquest impost. La data de venciment per al pagament de l'impost de l'aigua és el dia 20 del mes següent.

Pagar l'impost sobre la propietat

La resposta a la pregunta de fins a quina data heu de pagar l'impost sobre la propietat es presenta a continuació:

• Per a les persones jurídiques, els pagaments anticipats es calculen com a ¼ de la base multiplicada pel tipus impositiu, al final del trimestre com a màxim el primer dia dels 30 dies següents;
• per a persones individuals - fins a l'1 de desembre (inclòs).

Quan pagar impostos el primer trimestre de 2018?

Per tenir una idea més clara del termini de pagament d'impostos durant el primer trimestre de 2018, aquí teniu una taula que reflecteix la llista d'impostos a pagar, així com el moment de pagament i les opcions dels sistemes fiscals.

Data	Impost	Pagament	BASIC	USN	UTII
2018-09-01	NDFL	baixa per mal altia pel desembre2017	+	+	+
16.01.2018	Primes d'assegurança	desembre de 2017	+	+	+
	Impostos especials	Pagament anticipat per al gener de 2018	+	+	+
20.01.2018	Aigua	IV trimestre 2017	+	+	+
25.01.2018	IVA	IV trimestre 2017	+	-	-
	UTII	IV trimestre 2017	-	-	+
	Impostos especials	Per al desembre de 2017	+	+	+
		Impost (alcohol) per a l'octubre de 2017	+	+	+
		Impost (gasolina) per al juliol de 2017	+	+	+
	MET	Per al desembre de 2017	+	+	+
	Comissió de negociació	Q4 2017	+	+	-
30.01.2018	Profit	Q1 2018 (pagament per avançat)	+	-	-
31.01.2018	NDFL	baix per mal altia per al gener de 2018	+	+	+
	Explotació del subsòl	IV trimestre 2017	+	+	+
15.02.2018	Primes d'assegurança	gener de 2018	+	+	+
	Impostos especials	febrer de 2018	+	+	+
27.02.2018	IVA	IV trimestre 2017	+	-	-
	Impostos especials	Per al gener de 2018	+	+	+
		Impost (alcohol) per a l'octubre de 2017	+	+	+
		Impost (gasolina) per al juliol de 2017	+	+	+
	MET	Per al gener de 2018	+	+	+
28.02.2018	NDFL	Baixa per mal altia per al febrer de 2018	+	+	+
	Profit	I trimestre 2018 (avançat)	+	-	-
		Pagament anticipat per al gener de 2018	+	-	-
01.03.2018	Pagar per l'impacte negatiu	Per al 2017	+	+	+
15.03.2018	Primes d'assegurança	per al 02.2018	+	+	+
	Impostos especials	març de 2018 (pagament per avançat)	+	+	+
27.03.2018	IVA	IV trimestre 2017	+	-	-
	Impostos especials	Per al febrer de 2018	+	+	+
		Impost (alcohol) per a l'octubre de 2017	+	+	+
		Impost (gasolina) per al juliol de 2017	+	+	+
	MET	Per al 02.2018	+	+	+
28.03.2018	Profit	IV trimestre 2017	+	-	-
		Pagament per avançat per 1 m² 2018	+	-	-
		Pagament anticipat per al febrer de 2018	+	-	-
31.03.2018	NDFL	Baixa per mal altia per al febrer de 2018	+	+	+
	USN	IV trimestre 2017	-	+	-

Quan pagar impostos el segon trimestre del 2018?

La taula següent reflecteix amb més claredat les principals dates de venciment dels impostos més grans, desglossades perdates.

Data	Impost	Pagament	BASIC	USN	UTII
17.04.2018	Aportacions a l'assegurança	Per al 03.2018	+	+	+
	Impostos especials	abril de 2018	+	+	+
20.04.2018	Aigua	I trimestre 2018	+	+	+
	Impacte negatiu	I trimestre 2018	+	+	+
25.04.2018	IVA	I trimestre 2018	+	-	-
	UTII	I trimestre 2018	-	-	+
	USN	I trimestre 2018	-	+	-
	Impostos especials	Per al març de 2018	+	+	+
		Impost (alcohol)Gener de 2017	+	+	+
		Impost (gasolina) per a l'octubre de 2017	+	+	+
	MET	Per al març de 2018	+	+	+
	Comissió de negociació	I trimestre 2018	+	+	-
28.04.2018	Profit	I trimestre 2018	+	-	-
		Q2 2018 (avançat)	+	-	-
		Pagament per avançat de març de 2018	+	-	-
	Explotació del subsòl	I trimestre 2018	+	+	+
02.05.2018	NDFL	Baixa per mal altia per al gener de 2018	+	+	+
15.05.2018	Primes d'assegurança	Per al 04.2018	+	+	+
	Impostos especials	Per al 05.2018	+	+	+
25.05.2018	IVA	Q1 2018	+	-	-
	Impostos especials	abril de 2018	+	+	+
		Impost (alcohol) per al febrer de 2018	+	+	+
		Impost (gasolina) per al novembre de 2017	+	+	+
	MET	abril de 2018	+	+	+
29.05.2018	Profit	Q2 2018 (pagament inicial)	+	-	-
		Pagament anticipat per a l'abril de 2018	+	-	-
31.05.2018	NDFL	Baixa per mal altia per al maig de 2018	+	+	+
15.06.2018	Primes d'assegurança	Per al 05.2018	+	+	+
	Impostos especials	Per al juny de 2018 (pagament per avançat)	+	+	+
26.06.2018	IVA	I trimestre 2018	+	-	-
	Impostos especials	Per al maig de 2018	+	+	+
		Impost (alcohol) per al 03.2018	+	+	+
		Impost (gasolina) per al desembre de 2017	+	+	+
	MET	Per al 05.2018	+	+	+
28.06.2018	Profit	Q2 2018 (avançat)	+	-	-
		Pagament anticipat per al maig de 2018	+	-	-
30.06.2018	NDFL	Baixa per mal altia per al juny de 2018	+	+	+

Quan pagar impostos el tercer trimestre de 2018?

La taula mostra clarament la llista dels principals impostos i les dates del seu pagament durant el 3r trimestre de 2018.

Data	Impost	Pagament	BASIC	USN	UTII
15.07.2018	Pagaments d'assegurances	06.2018	+	+	+
	Impostos especials	juliol de 2018	+	+	+
20.07.2018	Aigua	Q2 2018	+	+	+
	Impacte negatiu	Q2 2018	+	+	+
25.07.2018	IVA	Q2 2018	+	-	-
	UTII	Q2 2018	-	-	+
	USN	Q2 2018 (avançat)	-	+	-
	Impostos especials	juny de 2018	+	+	+
		Impost (alcohol) per a l'abril de 2018	+	+	+
		Impost (gasolina) per al gener de 2018	+	+	+
	MET	juny de 2018	+	+	+
	Comissió de negociació	Q2 2018	+	+	-
28.07.2018	Profit	Q2 2018	+	-	-
		QIII 2018 (pagament inicial)	+	-	-
		Pagament anticipat per al juny de 2018	+	-	-
31.07.2018	Explotació del subsòl	Q2 2018	+	+	+
	NDFL	Baixa per mal altia per al juliol de 2018	+	+	+
15.08.2018	Primes d'assegurança	04.2018	+	+	+
	Impostos especials	05.2018	+	+	+
15.08.2018	Primes d'assegurança	07.2018	+	+	+
	Impostos especials	09.2018 (pagament inicial)	+	+	+
25.08.2018	IVA	Q2 2018	+	-	-
	Impostos especials	juliol de 2018	+	+	+
		Impost (alcohol) per al maig de 2018	+	+	+
		Impost (gasolina) per al febrer de 2018	+	+	+
	MET	juliol de 2018	+	+	+
28.08.2018	Profit	QIII 2018(pagament per avançat)	+	-	-
		Pagament anticipat per al juliol de 2018	+	-	-
31.08.2018	NDFL	Baixa per mal altia per a l'agost de 2018	+	+	+
15.09.2018	Primes d'assegurança	08.2018	+	+	+
	Impostos especials	09.2018 (pagament inicial)	+	+	+
25.09.2018	IVA	Q2 2018	+	-	-
	Impostos especials	Per a l'agost de 2018	+	+	+
		Impost (alcohol) per al juny de 2018	+	+	+
		Impost (gasolina) per al març de 2018	+	+	+
	MET	Per a l'agost de 2018	+	+	+
28.09.2018	Profit	QIII 2018 (avançat)	+	-	-
		Pagament anticipat per a l'agost de 2018	+	-	-

Quan pagar impostos el 4T 2018?

Els terminis per pagar impostos el 4t trimestre de 2018 es mostren clarament a la taula següent.

Data	Impost	Pagament	BASIC	USN	UTII
02.10.2018	NDFL	Baixa per mal altia per a l'agost de 2018	+	+	+
2018-10-16	Pagaments d'assegurances	09.2018	+	+	+
	Impostos especials	Per a l'octubre de 2018	+	+	+
20.10.2018	Aigua	QIII 2018	+	+	+
	Impacte negatiu	T3 2018	+	+	+
25.10.2018	IVA	QIII 2018	+	-	-
	UTII	T3 2018	-	-	+
	USN	QIII 2018 (avançat)	-	+	-
	Impostos especials	Per al setembre de 2018	+	+	+
		Impost (alcohol) per al juliol de 2018	+	+	+
		Impost (gasolina) per a l'abril de 2018	+	+	+
	MET	Per al setembre de 2018	+	+	+
	Comissió de negociació	T3 2018	+	+	-
2018-10-30	Profit	QIII 2018	+	-	-
		Q4 2018 (avançat)	+	-	-
		Pagament anticipat per al setembre de 2018	+	-	-
31.10.2018	Explotació del subsòl	QIII 2018	+	+	+
	NDFL	Baixa per mal altia per a l'octubre de 2018	+	+	+
2018-11-15	Primes d'assegurança	10.2018	+	+	+
	Impostos especials	11.2018 (pagament inicial)	+	+	+
27.11.2018	IVA	QIII 2018	+	-	-
	Impostos especials	Per a l'octubre de 2018	+	+	+
		Impost (alcohol) per a l'agost de 2018	+	+	+
		Impost (gasolina) per al maig de 2018	+	+	+
	MET	Per a l'octubre de 2018	+	+	+
28.11.2018	Profit	IV trimestre 2018 (avançat)	+	-	-
		Pagament anticipat per a l'octubre de 2018	+	-	-
2018-11-30	NDFL	Baixa per mal altia 2018	+	+	+
2018-12-15	Primes d'assegurança	11.2018	+	+	+
	Impostos especials	12.2018 (avançat)	+	+	+
25.12.2018	IVA	QIII 2018	+	-	-
	Impostos especials	Per al novembre de 2018	+	+	+
		Impost (alcohol) per al setembre de 2018	+	+	+
		Impost (gasolina) per al juny de 2018	+	+	+
	MET	11.2018	+	+	+
28.09.2018	Profit	Pagament per avançat del quart trimestre 2018	+	-	-
		Pagament anticipat per al novembre de 2018	+	-	-

Característiques del pagament d'impostos a Kazakhstan

La qüestió de fins a quina data heu de pagar impostos a Kazakhstan es tracta a continuació. Els termes es mostren a la taula.

Compromís	Termini
Pagament: PIT dels ingressos dels empleats, contribucions a pensions, cotitzacions socials	gener - 25 de febrer
	febrer - 25 de març
	març al 25 d'abril
	abril - 25 de maig
	maig - fins al 25 de juny
	de juny al 25 de juliol
	juliol - fins al 25 d'agost
	agost - 25 de setembre
	setembre - 25 d'octubre
	octubre - 25 de novembre
	novembre - 25 de desembre
	desembre - 25 de gener

La qüestió de quants impostos s'han de pagar abans de la data de venciment a Kazakhstan també està regulada per llei.

La data límit per pagar les taxes de propietat al país per a persones físiques és fins al 2018-09-30.

Quan haurien de pagar els propietaris individuals?

La qüestió de fins a quina data heu de pagar impostos per als empresaris individuals es discuteix a continuació.

La taula de cotitzacions d'autònoms de 2018 conté totes les dates obligatòries.

Aportació	Quant, frega.	Data
Assegurança de pensions del Servei Federal d'Impostos	26545	31.12.2018
Assegurança mèdica FTS	5840	31.12.2018
PFR assegurança de pensions d'ingressos superiors a 300.000 rubles. per any	1% dels ingressos superiors a 300.000 RUB	2019-01-04
Aportacions FSS	0, 2% del salari mínim	15 del mes següent

Sancions fiscals

El pagament d'impostos desactualitzat comporta determinades sancions contra el deutor.

Cada impost té una data de venciment específica. És en aquest termini que s'ha de reunir el contribuent per ingressar l'import que necessita. Enviat prèviament des de l'oficina d'Hisendaun document de notificació, que indica no només els imports i els càlculs, sinó també la data de pagament. Actualment, també podeu informar-vos fàcilment sobre les dates de pagament d'impostos des del portal de Serveis Estatals.

Les opcions de càstig per al contribuent en cas de retard en el pagament són les següents:

• La sanció es calcula d'acord amb l'import de l'impost;
• La pena s'estableix com a percentatge de l'import no pagat a temps;
• sumes judicials.

En tancament

Els terminis de pagament d'impostos al nostre país estan estrictament regulats i establerts per llei a nivell federal i autonòmic. Tant les persones físiques com les jurídiques han de complir-les.