Què és una ordre de pagament i en què consisteix?

2024 Autora: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificació: 2023-12-17 10:21

La majoria dels ciutadans russos coneixen el concepte d'ordre de pagament, però no en coneixen tot el contingut. Si empleneu el document incorrectament, feu taques o errors, és possible que quedi invalidat. Per tant, és important conèixer tots els elements constitutius d'aquest document bancari.

L'essència de l'ordre de pagament

Es tracta d'un document bancari, amb l'ajuda del qual el titular de la liquidació o dels comptes personals indica a l'organització que gestiona els seus recursos financers que transfereixi una determinada quantitat de diners mitjançant un càrrec del seu compte a l'especificat a la comanda.

La majoria dels ciutadans que no coneixen les especificitats d'omplir una ordre de pagament prefereixen no utilitzar aquest mètode a l'hora de fer pagaments. Aquesta posició és incorrecta. Aquest document us permet implementar qualsevol procés no prohibit per la llei per transferir fons del compte bancari del propietari a un altre compte.

Les característiques d'emplenar comandes de tipus de pagament estan consagrades en un document regulador. Aquestes condicions s'estableixen per l'Ordre núm. 107n,aprovant les normes per indicar la informació necessària a les columnes corresponents. El compliment d'aquests requisits pel que fa a les especificitats d'emplenar una ordre de pagament (mostra a continuació) és estrictament necessari perquè tots els documents enviats al banc per transferir fons d'un compte a un altre es processen automàticament per l'ordinador, i qualsevol inexactitud comportarà a la invalidació del paper. Al mateix temps, no importa en absolut en quina forma es va omplir la comanda: per escrit o en forma de document electrònic generat per un ordinador enviat per Internet.

Malgrat que el formulari desenvolupat pel Banc Central de Rússia és complex, no es permet ni la més mínima taca en el procés d'emplenar-lo. Cada cel·la ha d'incloure les dades rellevants introduïdes correctament i correctament. Si hi ha almenys una inexactitud, l'ordre de pagament al banc es cancel·larà. Sobretot, aquesta situació pot causar problemes greus si el document s'ha utilitzat per pagar pagaments, multes o impostos obligatoris.

És extremadament important no només emplenar correctament els documents pertinents, sinó també conèixer les opcions i els casos d'ús a l'hora de fer pagaments.

Opcions per utilitzar comandes

Hi ha moltes àrees d'aplicació per a documents d'aquest tipus. El pagament mitjançant ordre de pagament es pot realitzar en les direccions següents:

• pagament de fons com a pagament anticipat per al subministrament de diversos béns, la prestació de qualsevol gamma de serveis orealitzant el treball assignat;
• pagament real dels béns lliurats, els serveis prestats o el treball realitzat;
• pagament de contribucions, taxes o impostos obligatoris al pressupost corresponent a qualsevol nivell, dipòsit de fons en diversos fons no pressupostaris, pagament de decomís en forma de sancions i multes que puguin cobrar els organismes d'inspecció o els contractistes en virtut de contractes;
• ingressar diners per a pagaments de préstecs hipotecaris o de consum;
• pagament de diversos pagaments periòdics, la introducció dels quals es deu a l'acord celebrat pel pagador;
• transferència de fons a altres ciutadans de manera voluntària, gratuïta, en virtut de diversos acords, decisions judicials o documents legals reguladors.

Tipus de comandes

Les comandes de pagament (mostra a continuació) s'omplen en diferents casos de diferents maneres. Per tant, és important distingir entre els tipus d'aquests documents. En total, la legislació russa va aprovar dos tipus d'instruccions: anticipades i urgents.

Les diferències clau del segon tipus respecte al primer són les següents:

1. Els fons d'una ordre de pagament es paguen en forma d'avançament, és a dir, es transfereixen fins a la finalització de qualsevol obra, fins a la prestació de serveis específics o fins al lliurament total de la totalitat del volum de mercaderies.
2. Els diners es paguen després de l'enviament de la mercaderia, el treball s'ha completat i garantit mitjançant la signatura de l'acta corresponent, el servei s'ha completat íntegrament.
3. Les finances es transfereixen a l' altra part a terminis. Aquest mètode s'utilitza més sovint quan es tracta deliquidacions per a grans totals (per exemple, el lliurament d'una casa acabada).

La llei russa concedeix als ciutadans i organitzacions el dret al pagament parcial de l'import indicat al camp corresponent de l'ordre de pagament, si l'import declarat per l' altra part no és suficient per reemborsar íntegrament el compte. En aquest cas, l'organització bancària que fa la transferència fa una nota adequada a la comanda.

Formularis de documents i condicions de validesa

Abans de considerar les característiques d'omplir les columnes de l'ordre de pagament (IRPF de l'organització, multes, altres pagaments), és important entendre quines formes del document s'utilitzen en els càlculs i quina és la seva validesa períodes.

Hi ha dues formes principals de documents de pagament: electrònic i en paper. Quan s'utilitza la primera opció, els pagaments es realitzen mitjançant l'ús del programa "Client-Banc". Al mateix temps, no cal imprimir documents en paper (si no cal una còpia per enviar-los a cap autoritat).

Quan feu pagaments amb la segona opció, heu de venir personalment al banc per transferir fons.

Aquells que prefereixen utilitzar el primer mètode de pagament han de tenir en compte que els bancs estableixen de manera independent les regles per a la tramitació de documents, els mètodes per a la seva transferència i les opcions per protegir les transferències entre organitzacions financeres (en la part que no estigui regulada per la normativa corresponent). Ordre del Ministeri d'Hisenda).

Període de validesa del document de pagament per a la seva presentació al banc oentitat de crèdit (entitat) no excedeixi de deu dies. En aquest cas, el compte enrere comença després del dia en què el pagador (o l'entitat financera que fa el pagament) ha generat el document.

En un termini de deu dies, el client haurà de presentar el paper al banc per al pagament. El període d'execució de l'ordre per part del banc es calcula per separat.

Procediment de liquidació mitjançant comandes

Totes les entitats liquidadores que transfereixen fons mitjançant l'ús d'ordres de pagament (empresaris individuals, ciutadans, persones jurídiques, etc.) han de conèixer totes les etapes de pagament

El procés de fer transferències financeres consta de cinc etapes:

• La primera etapa és la presentació d'un document de pagament per part del client al banc. El treball s'ha d'elaborar en quatre o cinc exemplars (segons el procediment establert per l'entitat financera). Després d'això, el banc torna una còpia al client amb una marca de rebut. Aquest segell és una forma de rebut bancari que indica que els fons s'han transferit íntegrament.
• La segona etapa és la transferència de l'import especificat al document des del compte del pagador sobre la base de la còpia de la comanda enviada al client.
• La tercera etapa és la transferència de diners al banc de la segona part per l'import que es fixa a l'ordre de pagament. Quan transfereix l'import especificat, el banc transfereix dues còpies de la comanda a una altra entitat financera.
• Quart: el banc del beneficiari abona els diners íntegrament al compte de la segona part (beneficiària).
• La cinquena etapa és la transferència a ambdues parts dels extractes bancaris pertinents sobre el moviment de fons als seus comptes de liquidació. Aquests documents són documents que confirmen la transferència de fons.

Procediment d'execució de l'ordre

Després de considerar tots els problemes relacionats amb les característiques dels documents de pagament i els seus tipus, hauríeu de considerar el procediment per emplenar una ordre de pagament (exemple a continuació). El document ha de contenir les dades següents:

• nom del propi document, que indica el codi OKUD;
• data i número de formació de la comanda, segons el format establert per la llei: DD. MM. AAAA;
• tipus de pagament fet pel deutor;
• nom (cognom, nom, patronímic) d'ambdues parts (pagador i destinatari), així com les seves dades: números de compte bancari, TIN bancari i KPP;
• ubicació de les organitzacions bancàries amb nom complet, comptes (corresponsal i subcompte), BIC;
• finalitat del pagament que s'ha d'efectuar amb la indicació obligatòria de l'import de l'IVA que s'ha de retenir (si no es fan aquestes deduccions, s'hi posa una marca al document);
• import de fons a transferir (primer en format digital, després en format alfabètic);
• determinar l'ordre d'execució del pagament especificat, que s'estableix per les normes de la legislació russa;
• tipus de transacció financera;
• firma de l'empleat del banc que fa la transferència amb un segell.

DeLa correcció amb què s'omple el document depèn no només de la seva acceptació oportuna, sinó també del moment de la transferència de fons al destinatari.

Codis a l'ordre de pagament

En la seva majoria, emplenar documents sobre transferències de diners per a persones físiques i jurídiques és idèntic. Les principals diferències s'observen en introduir informació per a determinats codis.

Els camps específics estan reservats per introduir informació diversa al document de pagament. La majoria de les dades es registren en forma xifrada. Per a totes les assignatures (destinatari, pagador i entitat bancària) el valor del codi és el mateix. Aquest sistema d'entrada de dades uniforme us permet registrar automàticament tots els moviments financers entre diferents comptes.

A més, aquest formulari d'ompliment de la documentació és una pauta per a totes les assignatures per al correcte registre de la informació en els documents de pagament. El tipus d'entrada unificada és el mateix per a tothom. Les diferències només es refereixen a quines cel·les i camps cada una de les entitats que fan la transferència introdueix quina informació. Alguns camps no s'emplenen i alguns només els poden introduir les entitats bancàries.

Instruccions generals per omplir el document

Totes les cel·les del document de pagament tenen el seu propi número individual, que ajuda els pagadors i altres persones a entendre on i quines dades introduir. Cada paper de transferència conté un conjunt de números a la cantonada superior dreta (0401060). Aquest número és la designació de la nova forma de l'aprovatl'any 2012 de l'ordre de pagament. Aquest formulari es va posar en vigor pel Reglament núm. 383-P emès pel Banc Central i encara és vàlid.

Les cel·les s'omplen en l'ordre següent (per nombre):

• Tres: el número de sèrie del document per al pagament. Consta de diversos dígits (màxim - sis). Quan els ciutadans envien un document, el banc posa el número.
• Quatre és el dia del pagament: DD. MM. AAAA. En omplir un document en format electrònic, el dia s'estableix automàticament.
• Cinc: el tipus de pagament que s'està realitzant (postal, urgent, telegràfic).
• Sis és l'import de la transferència (en paraules). Els números i tots els noms s'han d'indicar completament.
• Set és l'import de la transferència en dígits.
• Vuit: informació sobre el pagador. Els ciutadans indiquen el cognom, nom, patronímic // lloc de residència com al passaport. Les organitzacions indiquen el nom en forma abreujada // ubicació com en els documents constitutius. Els emprenedors individuals indiquen el cognom, nom, patronímic // lloc de residència com al Certificat.
• Nou - compte bancari del pagador (vint caràcters).
• Ten és el nom i la ciutat de l'organització bancària del pagador.
• Eleven és el BIC del propi pagador.
• Twelve és un compte de tipus de corresponsal (o subcompte).
• Thirteen és el nom i la ciutat de l'organització bancària del destinatari.
• Fourteen és el BIC del destinatari.
• Quinze és el subcompte del beneficiari.
• Setze: informació sobre el destinatari. Els ciutadans indiquen el cognom, nom, patronímic // lloc de residència, comal passaport. Les organitzacions indiquen el nom en forma abreujada // ubicació com en els documents constitutius. Els emprenedors individuals indiquen el cognom, nom, patronímic // lloc de residència, com al Certificat.
• Seventeen és el compte bancari del destinatari.
• Dvuit: el tipus d'operació que s'està realitzant (per defecte, els documents de pagament tenen 01).
• Dnou - període de transferència (el pagador no omple).
• Vint és l'objectiu de la transferència de fons.
• Vint-i-un - la seqüència d'un pagament específic (segons l'article 855 del Codi Civil).
• Vint-i-dos - UIN (organitzacions - 20, ciutadans - 25). Si no, posa'l a zero.
• Vint-i-tres és reserva.
• Vint-i-quatre: la finalitat de la transferència (detalls del contracte, tipus de servei prestat, etc.).
• Quarenta-tres - si està disponible - segell del costat del pagador.
• Quarenta-quatre és la signatura del costat del pagador.
• Quarenta-cinc són bitllets de banc d'ambdues cares.
• Seixanta - TIN del costat del pagador.
• Seixanta-un - TIN del costat del destinatari.
• Seixanta-dos: el dia de recepció del document de pagament per part d'una organització bancària (emplenat pel mateix banc).
• Setanta-un és el dia del càrrec.

Omplint les cel·les restants

Hi ha deu cel·les a cada document, emplenats només per a un propòsit especial de l'ordre de pagament (impostos, pagaments duaners):

• Cent primer: l'estat de l'entitat que transfereix fons.
• Cent segon - punt de control del pagador.
• Cent terç– Càrrec PPC del destinatari de la transferència.
• Cent quart - KBK (tipus d'ingressos al pressupost rus: impostos, impostos, prima d'assegurança, cobrament comercial i altres pagaments obligatoris).
• Cent cinquè - OKTMO (abans OKATO). El codi està enganxat (vuit - onze dígits). El número depèn de la ubicació del pagador (la liquidació s'indica segons la classificació que estableix la legislació).
• Cent sisè: la base de la traducció (designació de la lletra, que consta de dos caràcters). Per exemple, FROM - pagament de deutes vençuts, DE - pagament de tipus duaner.
• Cent setè: un indicador del període de pagament de l'impost: mensual (MS), trimestral (Q), semestral (PL), anual (GD) amb la indicació obligatòria del dia del pagament.
• Cent vuitè és el nombre de motius per a la transferència.
• El cent novè és la data de transferència del document, que és la base per fer el pagament.
• Cent dècim: el tipus de pagament que s'està realitzant (no indicat pel destinatari o el pagador).

Funcions distintives

Les persones que omplen i processin els documents de pagament han d'entendre clarament com es distribueixen les quatre còpies dels documents:

• un roman a l'organització bancària com a document d'informe;
• la segona és la base legal per dur a terme el tràmit d'abonament de fons al compte de la part del destinatari a l'entitat bancària que li serveix;
• es transmet juntament amb l'extracte del compte del beneficiari al client del banc comconfirmació del treball de traducció;
• emès a l'entitat que ha fet la transferència, amb el segell del banc, que confirma l'acceptació de la instrucció d'execució.

És important que el pagador es comuniqui amb la institució financera que va fer el pagament el dia laborable següent per assegurar-se que l'ordre de pagament s'ha acceptat i processat i que els fons s'han retirat correctament del seu compte. Aquesta necessitat es deu al fet que el banc pot s altar el document encara que no hi hagi prou diners al compte.