Impostos de persones físiques: tipus, tarifes, condicions de pagament

2024 Autora: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificació: 2023-12-17 10:21

Cada persona ha de pagar diferents tipus d'impostos. Tots ells estan consagrats al NK. Al mateix temps, es té en compte que aquesta o aquella taxa només es cobra si hi ha un objecte de tributació corresponent. Qualsevol persona hauria d'entendre quins impostos s'imposen a les persones físiques. Si s'incompleixen els requisits de la legislació fiscal, s'aplicaran multes importants. Si un ciutadà no els paga, els agutzils s'encarregaran de la recuperació sobre la base d'una decisió judicial.

Característiques de les tarifes

Les persones gairebé mai calculen els impostos soles, ja que aquest procés el fan els empleats del Servei Federal d'Impostos. Els impostos a Rússia es presenten en una quantitat força gran. Si una persona no sap exactament quines quotes se li han de transferir, això no es converteix en una base per negar-se a exigir-li comptes.

La majoria de les taxes les calculen els inspectors fiscals, després de la qual cosa formen els rebuts ja preparats enviats al lloc de residència del ciutadà que és el contribuent. El ciutadà només hauria de pagar aquest rebut. Pre-possiblecalculeu l'impost de manera independent per assegurar-vos que els càlculs dels empleats del Servei Federal d'Impostos siguin correctes.

Si no es rep un rebut a l'hora fixada, el propi contribuent hauria de preguntar per què f alta el document. Per fer-ho, és recomanable venir a l'oficina del Servei Federal d'Impostos, mostrar el passaport i sol·licitar una còpia del rebut. Els tipus impositius personals són federals com a estàndard, però per a la majoria d'impostos, els governs municipals poden reduir aquest tipus.

Qui paga els impostos?

Tots els ciutadans són subjectes de dret civil. Si tenen objecte de tributació, estan obligats a pagar taxes en funció del seu valor o d' altres paràmetres. Els impostos personals tenen moltes formes, de manera que la gent ha d'entendre com es calculen, quines taxes s'utilitzen, en quina data s'han de pagar i quines són les conseqüències de no pagar.

Impostos pagats:

• ciutadans russos;
• estrangers que reben ingressos a Rússia;
• persones sense estat.

Les taxes només es paguen si hi ha objectes fiscals rellevants, que poden estar representats per rendes, terrenys, cases o vehicles.

Tipus d'impostos

Totes les persones haurien de saber bé quines taxes haurien de transferir al pressupost. Els impostos a Rússia, que s'imposen a les persones físiques, es presenten en diverses varietats:

• Impost sobre la renda de les persones físiques, que suposa el cobrament d'una taxa sobre totes les rendes dels ciutadans, encara que hi ha determinades excepcions, ja que no està obligat a pagar l'impost sobre els fons rebuts per herència o donació en petita quantia;
• La taxa de transport la paguen tots els propietaris d'automòbils, però també hi ha excepcions, ja que els propietaris de camions de fins a 12 tones no paguen aquest impost, i tampoc cal que cobren una taxa pels cotxes pel minusvàlids, la potència dels quals no supera els 100 litres. p.;
• impost sobre la propietat basat en béns immobles existents;
• L'impost sobre la terraes determina si els ciutadans tenen parcel·les propietat d'ells;
• La taxa de l'aigua només es cobra als usuaris dels recursos hídrics del país;
• a més, hi ha tarifes de caçadors i pescadors;
• impostos especials pagats per les persones físiques que, durant la feina o l'oci, transporten mercaderies a través de la frontera del país.

Per tant, hi ha molts tipus de taxes que els ciutadans poden pagar. Però només es calculen i s'enumeren si hi ha motius adequats. Els impostos que cobren les persones físiques solen ser calculats pels empleats del Servei Federal d'Impostos, de manera que és possible que els propis ciutadans no es preocupin per fer càlculs i transferir fons, així com per compilar i presentar diverses declaracions.

Els matisos de pagar l'IRPF

Aquesta col·lecció es considera la més important i popular entre els ciutadans russos. Es paga per totsels ingressos de la persona. D'una altra manera, s'anomena IRPF. El calcula un agent fiscal representat per l'empresari. A més, poden sorgir altres ingressos, per la qual cosa és important saber exactament com se'ls cobra aquesta quota:

• Salari. Les nòmines les paga l'empresa on treballa el ciutadà. Aquest pagament és la principal font d'ingressos per a la majoria dels russos. L'impost es grava no només sobre el salari, sinó també sobre diferents bonificacions i bonificacions. Per a això, es calcula el 13% dels rebuts en efectiu. L'empresari s'encarrega del càlcul i la transferència de manera independent. També elabora certificats en forma de 2-NDFL, enviats al Servei Federal d'Impostos. Per tant, els mateixos ciutadans no haurien de pagar impostos sobre els salaris ni comptar amb els fons rebuts. Addicionalment, es recapten fons del sou a la Caixa de Pensions o la Caixa de la Seguretat Social. Si una persona treballa en diverses empreses, en cadascuna d'elles, els empresaris es dediquen a càlculs i transferències.
• Venda de propietat. Si un ciutadà ven una propietat que li pertany durant menys de tres anys (si va ser heretat o com a regal) o cinc anys (comprat amb els seus propis fons), ha de calcular i pagar l'impost sobre la renda de les persones físiques de manera independent. Per al càlcul s'utilitza el valor de l'immoble, i també es poden utilitzar deduccions fiscals. L'impost grava la diferència entre el valor de compra i venda de l'immoble. En aquestes condicions, el propi ciutadà ha de calcular correctament la taxa, pagar-la i elaborar una declaració, que es presenta abans del 30 d'abril de l'any següent. jo mateixl'impost s'ha de pagar abans del 15 de juliol de l'any següent.
• Impost sobre dividends de persones físiques. Si un ciutadà ha invertit els seus fons gratuïts en l'obertura o desenvolupament d'una empresa, sobre la base de la qual va rebre accions, pot comptar amb dividends periòdics. També s'inclouen a la renda, per la qual cosa se'ls grava l'IRPF de manera general. L'agent fiscal és l'empresa que transfereix els fons, per la qual cosa hauria de ser l'empresa responsable del càlcul i el pagament dels fons.

Hi ha determinats rebuts en efectiu que estan exempts d'impostos personals. Aquests inclouen:

• avantatges estatals;
• indemnització per danys i danys morals o físics;
• assistència material;
• pagament per formació professional o reciclatge dels treballadors;
• regals, si el seu valor no supera els 4.000 rubles a l'any.

Fins l'any 2015, hi havia una llei especial sobre impostos sobre les persones físiques núm. N 2003-1, però es va cancel·lar, de manera que ara només hauríeu de centrar-vos en el capítol 32 del Codi Tributari.

Impost sobre la propietat

Pagat per ciutadans propietaris de qualsevol propietat. Si viuen en un habitatge públic, només paguen el lloguer especificat en el contracte d'arrendament social. L'impost sobre les persones físiques sobre béns immobles no el paguen tots els ciutadans, ja que algunes categories de ciutadans es consideren beneficiaris. Aquests inclouen:

• herois de la Federació Russa o de l'URSS;
• discapacitats dels dos primers grups;
• desactivat ambinfància;
• militar amb 20 anys de servei o més;
• militars de la família que van perdre el seu sostenidor;
• víctimes de la radiació.

A més, s'ofereixen beneficis a pensionistes, personalitats culturals o ciutadans propietaris de diferents edificis on hi ha diversos tallers o estudis.

Per calcular aquest impost, des de l'any 2015 es té en compte el valor cadastral dels immobles. El tipus d'interès estàndard utilitzat per a propietats residencials és del 0,1%, però augmenta per als propietaris d'immobles comercials o altres estructures, de manera que pot arribar al 2%.

Els ciutadans fan servir el tipus impositiu, el preu cadastral i una deducció per reduir la base imposable a l'hora de calcular. Les deduccions depenen de l'immoble disponible:

• 50 metres quadrats m. per a cases;
• 20 metres quadrats m per a apartaments;
• 10 metres quadrats m. per a habitacions.

Per tant, primer s'ha de reduir el preu cadastral en l'import de la deducció, després del qual l'impost es calcula en funció de la taxa.

Els impostos sobre la propietat es paguen de les persones físiques anualment fins al 15 de desembre de l'any següent. Els fons es recapten de diferents tipus de propietats, que inclouen:

• cases i apartaments;
• habitacions privades en dormitoris o apartaments comuns;
• garatges;
• Llocs per a cotxes cedits per ciutadans a la propietat;
• objectes de construcció sense acabar que no s'han inclòs en aquesta llista fa relativament poc;
• diferents complexos formats per diversos edificis amb una única finalitat;
• altres instal·lacions.

Els ciutadans reben rebuts ja preparats per al pagament d'aquesta taxa dels empleats del Servei Federal d'Impostos. Si es neguen a pagar voluntàriament els fons, es recapten impostos dels particulars. Per fer-ho, el servei tributari acudeix als jutjats, després del qual, per decisió judicial, seran els agutzils els que utilitzaran diferents mètodes per obligar el ciutadà a retornar els fons. Fins i tot es poden detenir els comptes bancaris, després de la qual cosa se'n retira l'import degut, si n'hi ha.

Taxa de terra

Aquest impost l'han de pagar tots els ciutadans que posseeixin o utilitzin diferents parcel·les. Per tant, l'impost sobre la terra s'imposa a les persones físiques amb les condicions següents:

• el ciutadà és el propietari directe d'aquest objecte, de manera que té un certificat de propietat del lloc;
• una persona és propietari d'un objecte, ja que el va rebre de l'estat per al seu ús permanent;
• la terra es va obtenir sota els termes de la possessió heretable de per vida.

Els fons es transfereixen al pressupost local. Els empleats del Servei Federal d'Impostos calculen els impostos sobre la terra que cobren les persones físiques. Per a això, es tenen en compte diferents paràmetres del lloc:

• àrea territorial;
• el seu valor cadastral;
• tipus impositiu aprovat per la regió;
• tipus de sòl que es pot utilitzar per a l'agricultura, l'habitatge privat o altres necessitats.

Paga els fons necessaris abans del 15 de desembre de l'any vinent. S'ofereix fins i tot amb aquesta tarifadiferents tipus d'avantatges que els ciutadans poden utilitzar:

• veterans de la Segona Guerra Mundial;
• persones especialitzades en manualitats;
• quan organitzen la seva granja, els agricultors estan exempts d'haver de pagar aquesta taxa durant els primers cinc anys;
• Les persones que van rebre terres, que es tornaran a la normalitat mitjançant la restauració i que només es podran utilitzar amb finalitats agrícoles en el futur, no paguen impostos durant 10 anys.

La taxa d'aquesta taxa varia del 0,025% a l'1,5%, i l'import exacte depèn de la decisió de les autoritats municipals. Podeu trobar la informació exacta directament al lloc web local del Servei Federal d'Impostos. No cal presentar una declaració d'impostos i no cal que feu els càlculs vos altres mateixos.

Impost de transport

Càrrec de tots els ciutadans que tenen el seu propi cotxe. El paguen exclusivament els propietaris. L'impost de transport de les persones físiques es cobra anualment i el Servei Federal d'Impostos també participa en el càlcul. Les notificacions s'envien juntament amb els rebuts que es poden pagar en una sucursal bancària, mitjançant un caixer automàtic, banca en línia o oficines de correus.

Molts factors influeixen en l'import de l'impost:

• regió de residència del propietari del vehicle, ja que cada ciutat té els seus propis multiplicadors i tarifes;
• nombre de cavalls de força, ja que aquest és el valor multiplicat per la taxa;
• el cost del cotxe, perquè si el cotxe valmés de 3 milions de rubles, a continuació, s'utilitzen coeficients multiplicadors en el càlcul, de manera que l'import de la taxa realment augmenta significativament;
• tipus de vehicle, ja que els propietaris de camions estan totalment exempts de pagar aquesta taxa.

Quan es cobra l'impost de transport a les persones físiques, també s'ofereixen avantatges importants. Poden ser utilitzats per pensionistes o propietaris de camions el pes dels quals no superi les 12 tones. La prestació es concedeix de manera declarativa, per tant, els ciutadans han d'esbrinar primer al departament de l'FTS si poden comptar amb l'alleujament, després d'això, aporten proves que confirmen el dret a la prestació. S'elabora una declaració, que després es trasllada a l'empleat de la institució. Només llavors s'enviaran els rebuts amb impostos reduïts.

Impostos especials

Només els paguen les persones que transporten mercaderies a través de la frontera del país. Però aquests béns han de ser subjectes a impostos especials. A ells segons l'art. S'aplica 179 NC:

• alcohol i diversos tipus de productes alcohòlics;
• tabac;
• cotxes o altres tipus de vehicles;
• combustible, que pot ser gasolina, dièsel o fins i tot material per a la llar;
• olis de motor.

Totes les regles bàsiques per a l'aplicació dels impostos especials estan enumerades a l'art. 181 NK.

Impost sobre l'aigua

Aquesta taxa es paga si els ciutadans prenen aigua dels pous artesians. Abans de perforar un pou, cal una llicència.

Si l'aigua es pren d'horitzons menys profunds i l'aigua només s'utilitza per a ús personal, no es cobrarà cap impost.

Els mateixos contribuents han de calcular i transferir aquesta quota. Per a això, s'utilitza una taxa de 93 rubles. per 1000 m³, i si no hi ha comptadors instal·lats, un factor multiplicador addicional igual a 1, 1.

La base imposable és la quantitat d'aigua que es bombeja fora del pou durant un període de temps determinat. A més, cal presentar les declaracions d'aquesta taxa trimestralment fins al 20 d'abril, juny, octubre i gener.

Taxes dels caçadors

Aquest impost és federal. Només el paguen les persones que tinguin permís per caçar a diversos territoris:

• públic;
• assignat a emprenedors o empreses;
• representada per espais naturals amb bona protecció.

Per calcular l'import d'aquesta taxa es té en compte el nombre d'animals sacrificats, per tant l'impost s'expressa en espècie. La tarifa s'estableix per separat per a cada animal, i totes les tarifes estan enumerades a l'art. 333 NK. La taxa s'abonarà immediatament després de l'emissió del permís. No és necessari generar i enviar informes, la qual cosa simplifica molt el procés de caça.

Recollida per als pescadors

Totes les regles per transferir aquesta taxa també es troben a l'art. 333 NK. L'impost s'ha de pagar només per a determinats tipus d'espècies marines biològiques. Abans del procésobteniu un permís de pesca, i no sempre s'emet, ja que hi ha moltes restriccions.

Per calcular la taxa, es tenen en compte l'import de la captura i la tarifa fixada per a un determinat tipus de peix. El pagament d'aquest impost es realitza en diverses etapes. Inicialment, s'abona el 10% de l'import total, després del qual es paguen les cotitzacions de manera regular durant tot l'any. En la tercera fase, l'últim pagament únic es transfereix abans del dia 20 del mes següent al mes en què expira el període de vigència del permís expedit. Tots aquests punts els expliquen els empleats del Servei Federal d'Impostos en el procés d'obtenció del permís de pesca.

En tancament

Així, els tipus d'impostos personals són nombrosos. Es calculen i es paguen només si hi ha un objecte d'imposició adequat, representat per diferents tipus de béns immobles, vehicles, rendes o altres valors. En la majoria dels casos, són els empleats del Servei Federal d'Impostos els que participen en el càlcul dels impostos i els ciutadans reben declaracions ja fetes. Els ingressos estan subjectes a comissions per part dels agents fiscals.

Cada persona hauria de conèixer bé com es calculen els impostos i quan es transfereixen els impostos per tal d'evitar retards, ja que en aquest cas pot ser responsable administrativa o penalment. La sanció s'aplicarà fins i tot en una situació en què una persona no coneix la legislació fiscal. Això és especialment cert per als caçadors o pescadors que intenten demostrar que simplement no sabien què pagarcol · lecció. Estan implicats sota l'article per a la caça furtiva i també es veuen obligats a transferir quantitats importants de fons a l'estat.