Què és un compte d'inversió individual? Com obrir un compte d'inversió individual?

2024 Autora: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificació: 2023-12-17 10:21

Des del 2015, a Rússia ha començat a funcionar un nou sistema d'inversions, els beneficis del qual estan totalment exempts d'impostos. Els corredors no es van deixar de banda i estan disposats a oferir als seus clients condicions addicionals per als dipòsits en un compte d'inversió individual. Què és, aprendràs d'aquest article.

Definició

Qualsevol persona, resident a la Federació Russa, pot obrir un compte d'inversió individual (IIA) en una empresa de corretatge. El propietari hi aporta fons, que pot utilitzar per fer transaccions ell mateix o transferir-los a la gestió de la confiança. Hi ha un règim fiscal especial per a aquests comptes. Característiques:

1. Un resident només pot obrir un compte d'inversió individual.

2. L'import màxim d'inversió és de 400.000 rubles/any.

3. Límit de temps: 3-5 anys.

4. El compte d'inversió individual es pot reposar, no es proporcionen retirades parcials.

5. Si el contracte es rescindeix abans del previst (abans del venciment dels 36 mesos), el client perd tots els beneficis fiscals.

6. Els fons es poden invertir al Banc Central,futurs.

7. Els comptes es poden transferir entre corredors.

Opcions fiscals

Hi ha dos esquemes per obtenir beneficis per a IIS:

1. La base imposable es redueix per l'import que es va ingressar al compte de l'any. Aquesta opció pot interessar a les persones que reben els ingressos principals en forma de salari. La compensació es produeix al final de l'any en forma de deducció, després de la presentació de la declaració 3-NDFL.

Exemple. La renda imposable d'un empleat és de 500 mil rubles. Es pagarà l'impost sobre la renda de les persones físiques per un import de 65 mil rubles. (13%). Si durant aquests 12 mesos una persona aporta la mateixa quantitat a l'IIS, se li recalcularà la base imposable, retornant l'IRPF. Aquesta opció funcionarà encara que la inversió hagi suposat una petita pèrdua (fins a un 13%) en un any. Aquest règim no està disponible per als empresaris individuals del règim fiscal simplificat, els pensionistes i els aturats.

L'algorisme de deducció és similar al que s'utilitza, per exemple, quan es compra un apartament. L'home va comprar una casa. A partir de l'any vinent, comença a recollir documents per a una deducció fiscal, que es calcula a partir del salari indicat al certificat 2-NDFL. Només l'import de l'impost pagat durant el mateix període de l'informe en què es va comprar l'apartament està subjecte a reemborsament.

Un esquema similar funciona amb IIS. Només cal proporcionar un certificat al corredor. L'Administració tributària tornarà a calcular el sou de la persona de l'any anterior. Si no supera els 400.000 rubles, es retornarà el 13%.ingressos totals (és a dir, 52 mil rubles). Per confirmar aquestes transaccions, caldrà aportar un certificat del lloc de treball, en el qual s'indiqui clarament l'import de l'impost pagat per al període de declaració anterior. Per tant, per als clients que reben "no oficials", aquest esquema no és beneficiós.

2. Exempció total del pagament d'impostos sobre els ingressos de l'IIS. Aquesta opció és adequada per a inversors actius.

Exemple. Un empresari privat va decidir invertir 400.000 rubles en una empresa de corretatge. La rendibilitat és del 30% de l'import invertit. Durant 3 anys rebrà 360 mil rubles. A partir d'aquesta quantitat, haurà de pagar l'impost sobre la renda personal (13%) per un import de 46.800 rubles. Si fos IIS, l'inversor no pagaria diners al pressupost. Tots 360 mil rubles. hauria estat el seu benefici net.

L'esquema de treball és bastant senzill: obre un compte d'inversió individual de BCS → invertir fons → iniciar la seva facturació → obtenir beneficis en 36 mesos, sense incloure l'IRPF.

Exemple. Durant 2015-2017, el client va dipositar quantitats de 400 mil rubles a IIS. I després va vendre i comprar el Banc Central amb els mateixos diners. Després de tres anys, el saldo era de 200.000 rubles i el benefici va ser de 800.000. Després de 36 mesos, el client va decidir tancar el compte d'inversió individual. Des que es va escollir el segon règim fiscal, l'estat l'eximeix de pagar l'impost sobre la renda de les persones físiques per un import de 800 x 0,13=104 mil rubles. Per rebre un benefici, heu de proporcionar a un corredor un certificat que no hi ha hagut deduccions del primer tipus durant els 36 mesos anteriors.

El client pot triar l'esquema de manera independentabans de la inversió, però no es poden acumular durant el termini. Per a les persones que no tenen ni idea del treball de l'intercanvi, IIS és una opció d'inversió millorada. Una quantitat assequible, no cal desenvolupar-se bé al mercat, l'oportunitat de rebre ingressos que superin els dipòsits bancaris, incentius fiscals: tots aquests factors fan que aquesta eina sigui força atractiva per a la població. Per als especuladors, un compte d'inversió individual és una oportunitat addicional per optimitzar la vostra cartera d'inversió.

Defectes

No són menys que avantatges:

1. Un compte d'inversió individual és una opció d'inversió arriscada que no està coberta per les garanties governamentals.

2. És convenient utilitzar aquesta eina durant els períodes de creixement econòmic.

3. Límit de 400.000 rubles. fa que IIS no sigui molt atractiu per als grans inversors.

4. No és possible seleccionar immediatament els crèdits fiscals "correctes".

5. El rendiment és un valor previsible que pot variar d'un any a l' altre. L'empresa, encara que obtingui un gran benefici, només en declararà una petita part. És impossible fer un seguiment de la "equitat" dels càlculs.

El principal desavantatge d'aquest esquema és el risc. En tres anys, el Banc Central pot pujar i baixar de preu. Per tant, de vegades és millor rebutjar inversions en un compte d'inversió individual. Tot i que la Llei de la Federació Russa "Sobre la RZB" regula l'actitud dels participants al mercat, però un esquema clar per resoldre els desacords sobreles operacions amb una eina nova no hi estan registrades.

Compte d'inversió individual 2015: com obrir

Cal que us poseu en contacte amb una empresa de corretatge que sigui un participant professional a la borsa. La forma de propietat ha de ser JSC o LLC. Molt sovint és AMC als grans bancs. IIS s'utilitza per separar els actius col·locats a la borsa. Aquest esquema és una mica com un IRA. Però si aquest últim preveu la possibilitat de retirar fons només en arribar a la devolució de la pensió, a IIS el temps es limita a 36 mesos. L'obligació de retenir impostos s'imposa al corredor. Els ingressos d'aquestes operacions es calculen per separat. És a dir, és impossible tornar a registrar un compte corrent amb un corredor per a IIS.

Avantatges

En una situació econòmica inestable, és difícil trobar una opció d'inversió rendible per a fons temporalment gratuïts. Ajustats per la inflació, els ingressos dels dipòsits bancaris es redueixen a zero. L'aparició d'IIS pot millorar la situació.

Aquesta eina pot ser d'interès per als clients que volen tenir més ingressos dels que poden proporcionar els bancs comercials. En invertir una quantitat que no superi els 400 mil rubles, una persona pot obtenir un benefici (fins a un 13%) o una devolució de l'impost sobre la renda personal, fins i tot si no s'han fet transaccions a l'intercanvi. Però el retorn serà només si els diners estaven en circulació. Els empleats de qualsevol AMC recomanaran promocions i estratègies de finançament. Sigui quina sigui l'opció d'IIS escollida, l'inversor pot operar amb derivats de valors per augmentar els seus ingressos.

Els que vulguin gestionar les seves finances pel seu compte poden obrir comptes d'inversió individuals el 2014 i utilitzar el simulador de demostració per aprendre a negociar accions, estudiar la plataforma i controlar els canvis de curs. I quan tinguis prou experiència i la quantitat per invertir, pots passar a ofertes reals.

Quin és el benefici de l'estat

Els escèptics probablement oposaran que el govern no només donarà 52 mil rubles. a l'any. Podem dir que aquest és el pagament de l'estat per millorar l'alfabetització financera de la població. A Rússia, moltes persones encara tenen prejudicis contra el mercat de valors. Confonent-ho amb "Forex", inverteixen en la compra d'immobles i dipòsits. Això dificulta molt el creixement econòmic. Potser així és com el govern té previst impulsar el seu desenvolupament.

Quina opció és millor triar

El primer que cal prestar atenció és la disponibilitat de fonts d'ingressos subjectes a l'IRPF. Si no n'hi ha, és millor invertir segons el segon esquema. A continuació, val la pena calcular els ingressos previstos menys les deduccions fiscals. Els corredors ofereixen plans de beneficis addicionals:

1. Finam rep un 8% mensual addicional anual sobre el saldo dels fons.

2. BCS ofereix una de les tres estratègies d'inversió amb una rendibilitat esperada del 10 al 25%. Però aquestes inversions pagaran abans d'entre 7 i 13 anys.

Les estadístiques mostren que IIS és més rendible per a les persones amb ingressos mensuals superiors als 35-40 mil rubles. membres de la classe mitjanamés alfabetitzat econòmicament, tenir una posició de vida activa. La inversió a llarg termini tot just comença a desenvolupar-se a Rússia. La revocació de llicències d'oficines de disseny "fiables" només alenteix aquest procés. Per tant, és possible millorar l'alfabetització financera de la població mitjançant reformes a llarg termini. Des d'aquest punt de vista, els AII són un complement al sistema d'estalvi de pensions, i els incentius fiscals només augmenten l'atractiu de les inversions.

IIS vs NPF vs dipòsits

La principal diferència és que la nova eina permet als titulars del compte triar de manera independent l'objecte d'inversió. Els organitzadors estan obligats a oferir als seus clients serveis, productes i serveis que els permetin prendre decisions informades i gestionar els riscos. L'IIS és una alternativa real als dipòsits, que tenen un efecte perjudicial en les inversions al Banc Central. Els experts esperen que els diners atrets pel nou instrument aniran a la borsa. Segons un estudi de Sberbank-CIB, els inversors estrangers posseeixen al voltant del 70% de les accions russes que estan en flotació lliure.

Pràctica mundial

El compte d'inversió individual fa temps que existeix als països desenvolupats d'una forma o altra: ISA al Regne Unit (hi participa el 50% de la població), TFSA al Canadà, IRA als EUA (39%), etc. Les eines ajuden els ciutadans corrents a augmentar els seus estalvis negociant a la borsa. L'anàleg rus es va crear per augmentar l'atractiu de les inversions als ulls de la població. Segons les noves normes, els inversors que hagin estat propietaris d'unitats o accions durant més de tres anys i després decideixin vendre-les estan exempts depagament de l'IRPF.

Compte d'inversió individual: Sberbank

El corredor BKS juntament amb el banc del mateix nom van organitzar una acció. Al final dels terminis del dipòsit "Compte d'inversió" amb un rendiment del 9,5%, tots els fons es transferiran a l'IIS, prèviament obert a l'AMC. En aquest cas, el client rebrà una bonificació addicional del 2,1% anual. Sberbank també permet als seus clients obrir IIS. Condicions del servei - estàndard. No hi ha oportunitat d'augmentar el capital més.

CV

Des de l'2015-01-01, a Rússia ha aparegut una nova eina per generar ingressos: un compte d'inversió individual. Podeu obrir-lo a AMC durant un període mínim de 3 anys. L'elecció de l'opció de benefici fiscal s'ha d'abordar amb molta cura: la primera permet obtenir una renda garantida per l'import de l'IRPF pagat durant l'any. El segon és adequat per a inversors actius que confien en la rendibilitat de les seves transaccions. L'elecció s'ha de fer abans de la transferència de fons. No és possible modificar la decisió durant la vigència del contracte. La nova eina és una bona alternativa al dipòsit, ja que us permet obtenir uns ingressos més elevats en comparació amb el que poden oferir els bancs.