El beneficiari efectiu és Identificació del propietari efectiu

2024 Autora: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificació: 2023-12-17 10:21

"Propietari beneficiari" és un concepte que s'utilitza per recopilar i emmagatzemar certa informació sobre empreses que interactuen amb organitzacions enumerades a l'art. 5 de la Llei núm. 115-FZ. Aquesta llista inclou les institucions que duen a terme diverses operacions relacionades amb la propietat i els diners. Més endavant en l'article ens detenem en el concepte en si amb més detall, explicarem el seu significat. També coneixerem una sèrie de disposicions de la legislació per la qual es regula.

Marc legislatiu

D'acord amb les normes establertes, la innovació s'aplicarà a gairebé totes les organitzacions que operen en el mercat de valors, estan ateses per companyies d'assegurances i disposen d'un compte bancari. D'acord amb la llei federal sobre l'execució d'accions contra l'aplicació de la legalització (blanqueig) de productes del delicte i el finançament del terrorisme, el beneficiari efectiu és una entitat que no té un estatus clar..

Tota la informació recollida estarà destinada a crear contraresta a diverses financestransaccions prohibides per llei. No obstant això, representants de les autoritats han manifestat reiteradament informacions contràries a la llei. Un exemple d'això és el Missatge pressupostari del president de la Federació de Rússia "Sobre la política pressupostària el 2010-2012" del 25 de maig de 2009 a l'Assemblea Federal. Aquest text conté unes recomanacions per consolidar el mecanisme d'actuació contra l'ús de convenis per reduir impostos i evitar la doble imposició en el curs de les operacions amb empreses estrangeres en el cas que un no resident del país amb el qual s'ha celebrat el conveni sigui el beneficiari final.

La política fiscal del futur

Els plans del govern per als propers anys inclouen alguns canvis. Alguns d'ells s'especifiquen al codi fiscal de la Federació Russa. L'essència d'aquests canvis és crear una reacció contra les violacions quan els acords fiscals internacionals s'utilitzen amb finalitats il·legals. Sobre la base dels actes legislatius, també s'hauria d'encoratjar les organitzacions a transferir-se a la jurisdicció de la Federació Russa des de les zones offshore del món. Els beneficis i les preferències fiscals, que s'especifiquen als tractats internacionals amb la Federació de Rússia, no s'aplicaran si el beneficiari final és un resident del país.

Identificació del propietari efectiu

La qüestió de revelar el propietari efectiu ja s'ha plantejat diverses vegades en els negocis russos moderns, però a causa de la manca d'una definició clara, es va mantenir sense tenir en compte. Un exemple d'aixòés l'ordre del primer ministre. Segons aquest document, moltes empreses, la majoria de propietat estatal, van enviar a les seves contraparts una sol·licitud per proporcionar informació sobre tots els propietaris i beneficiaris finals. Tanmateix, a causa de la manca d'una formulació clara d'aquest concepte i de la regulació legal del procediment de divulgació, va resultar pràcticament impossible facilitar la informació necessària. Tanmateix, ja el juliol de 2013, les organitzacions bancàries van començar a identificar el propietari efectiu del client.

Llista de dades personals necessàries

D'acord amb la llei, les persones jurídiques que tinguin un compte bancari i siguin clients d'empreses que realitzin transaccions amb fons hauran de revelar informació sobre els propietaris beneficiaris. El volum total, la naturalesa i el procés de presentació d'informació han de complir amb el procediment aprovat pel Govern de la Federació Russa. No obstant això, a causa del fet que avui les disposicions principals encara no s'han publicat, tota la informació es transmetrà d'acord amb la Llei núm. 115-FZ i el Reglament aprovat l'any 2004, el 19 d'agost, pel Banc de Rússia. Conté informació sobre la identificació per part de les societats de crèdit de beneficiaris i clients per tal d'emprendre accions contra la legalització (blanqueig) de productes del delicte i el finançament del terrorisme..

A partir de la llei, per implementar el procés d'identificació d'una persona, cal determinarsegüent:

• cognom, nom, patronímic;
• data de naixement;
• adreça real de la residència o residència temporal;
• número fiscal personal (si està disponible)
• ciutadania;
• per a estrangers: detalls del document que indica el dret a romandre al territori de la Federació Russa (targeta de migració);
• Detalls d'un document d'identitat.

Interpretació del concepte de "beneficiari"

A la Llei núm. 115-FZ, el beneficiari efectiu no és l'única definició nova. Juntament amb ell, s'utilitza el terme "beneficiari". El Reglament especifica el procediment per dur a terme la identificació d'aquests últims. És una entitat en benefici de la qual es duen a terme determinades accions en el curs d'operacions financeres. Per què el beneficiari efectiu legal és el fundador? Anem a esbrinar. Els participants que desenvolupen les seves activitats sobre la base d'un acord d'agència, un acord d'agència i una gestió de confiança estan subjectes a identificació. El beneficiari pot ser una persona jurídica o una persona física. Això és exactament el que diu la llei. Però el beneficiari efectiu és només un individu. Què vol dir? En altres paraules, el propietari efectiu d'una entitat jurídica és el fundador de l'empresa.

Procediment de configuració

D'acord amb la llei, les entitats bancàries han de demanar informació per revelar el beneficiari i el propietari efectiu. Això, al seu torn, pot conduir a certsdificultats. Estan relacionats amb el fet que la identificació del beneficiari efectiu està més clarament descrita a la llei. Però el procediment per instal·lar-lo és una mica confús, perquè per això s'ha de reconèixer com a persona que està indicada a la llei com a beneficiari efectiu. La legislació no preveu aquests requisits. En aquest sentit, el banc no té dret a sol·licitar al client dades que no estiguin indicades a la llista d'identificació del beneficiari efectiu.

Recollida d'informació

Quan es recullen informació sobre el propietari efectiu, les entitats bancàries tenen dret a utilitzar qualsevol document proporcionat pel client. Què inclou a la seva llista? Normalment es tracta d'un qüestionari del beneficiari efectiu, diversos tipus de sol·licituds i cartes al banc. Què diu la llei sobre això? El reglament estableix que si no es troba el propietari en identificar els propietaris, l'òrgan executiu de l'usuari es reconeix com a propietari.

Aquesta innovació té com a objectiu identificar empreses d'un dia. El més probable és que s'apliqui a les empreses en les quals no es pot identificar el beneficiari efectiu. Aquestes organitzacions inclouen les següents:

1) empreses sense ànim de lucre que no tenen propietari, però hi ha beneficiaris;

2) fons d'inversió;

3) societats anònimes amb diversos propietaris, cadascuna de les quals no compleix els criteris d'un beneficiari efectiu.

4) empreses que tenen membres que posseeixen actius mitjançant la confiançadissenys.

Categories d'empreses (especials) separades

Les categories de parts en relacions que no estan obligades a revelar informació sobre els propietaris efectius inclouen les següents:

1) agències governamentals;

2) autoritats locals;

3) fons fora del pressupost propietat de l'estat;

4) organitzacions o corporacions en el capital de les quals més del 50% de les accions són propietat de la Federació Russa, les entitats que la constitueixen i diversos municipis;

5) un estat estranger, una organització internacional o una unitat administrativa i territorial d'un estat estranger amb capacitat jurídica independent;

6) emissors de valors.

Excepcions aprovades

Per regla general, el tractament de la informació personal de cada persona, empresa o entitat comercial requereix el seu consentiment per escrit. Tanmateix, l'art. 6 de la Llei núm. 152-FZ d'informació personal preveu les circumstàncies en què no cal el consentiment per al tractament de dades. Aquests inclouen:

1) circumstàncies previstes per tractats o lleis internacionals que permeten assolir els objectius establerts;

2) determinats poders o deures funcionals que la legislació de la Federació Russa atorga als operadors de funcions.