Tècniques d'anàlisi: classificació, mètodes i mètodes, abast

2024 Autora: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificació: 2023-12-17 10:21

Comencem amb un concepte general. Anàlisi és una paraula grega antiga que denota la divisió d'un objecte o fenomen en elements constitutius per al seu estudi detallat. Per exemple, quan un nen desenrosca el cap d'una nina per veure què sona dins, està analitzant el seu dispositiu. La coneguda frase "anàlisi espectral" també estudia la composició dels objectes, però sense girar el cap, però amb l'ajuda d'una tècnica especial: estudiar els espectres d'emissió de la matèria.

Definició

Podeu estudiar gairebé tot amb l'ajuda de l'anàlisi. Ens centrarem en l'anàlisi econòmica, que en la seva essència és totalment coherent amb el significat grec original.

L'anàlisi econòmica és un estudi de l'activitat econòmica d'una empresa mitjançant l'estudi d'indicadors individuals. En altres paraules, aquesta és la divisió d'un tot en elements. S'està estudiant tot: les causes dels canvis en aquests indicadors, la relació entre ells i altres fenòmens, etc.

Avui aL'empresa financera-analítica ha reunit una magnífica col·lecció de mètodes d'anàlisi econòmica. Hi ha molts mètodes, es diferencien en objectius, maneres d'agrupar-los, naturalesa matemàtica, etc. És molt interessant estudiar-los i aplicar-los correctament és un autèntic plaer intel·lectual.

Què i per què s'analitza

La principal àrea d'interès per a l'anàlisi econòmica són les activitats actuals de l'empresa amb l'estudi de la seva propietat i situació financera. L'abast d'aquest estudi pot incloure components de producció i logística, el funcionament de les unitats individuals, etc. El conjunt d'indicadors depèn únicament dels objectius d'un estudi concret, encara que l'objectiu general de qualsevol anàlisi econòmica és sempre el mateix: la recerca de reserves i recursos addicionals per millorar l'eficiència empresarial.

No tothom està d'acord que els mètodes d'anàlisi en economia són una ciència, encara que l'expressió "la teoria de l'anàlisi econòmica" és molt popular en moltes fonts. Els mètodes i tecnologies per a la seva implementació estan ben descrits, provats i estructurats, la qual cosa fa de l'anàlisi econòmica una disciplina acadèmica de ple dret.

Com va començar tot

Va ser la transformació gradual d'un comptador amb mànigues negres amb àbac de fusta a la taula en un analista financer amb un sou altíssim i un ordinador portàtil de plata a les mans. La comptabilitat ha estat durant molt de temps la principal font d'informació sobre la situació financera i econòmica general de l'empresa. Aquest compte consistia enindicadors individuals. Durant molt de temps, els comptables s'han interessat en tot: d'on provenen els diners, què hi ha amb les reserves, què amenaça l'estabilitat, etc. Tenien a la seva disposició dues potents ajudes per a l'anàlisi: les matemàtiques i l'estadística.

Sorprenentment, a la majoria de les empreses, la proporció de la contribució informativa de la comptabilitat a l'anàlisi general encara és d'un 70%.

En els formats moderns d'anàlisi econòmica s'estudien tots els aspectes de l'activitat econòmica de les empreses. El progrés en el desenvolupament de maneres de recopilar i processar informació és enorme. Sense una anàlisi econòmica preliminar avui, ningú iniciarà reformes, innovacions o noves línies de negoci. L'anàlisi competent avui és una part integral d'un negoci eficaç i en desenvolupament.

Classificació dels mètodes d'anàlisi econòmica

Tots els tipus i mètodes d'investigació analítica de les activitats de l'empresa es divideixen en dos grups d'anàlisi:

1. Gestió.
2. Financer.

Aquesta divisió de mètodes i tècniques d'anàlisi econòmica es deu a la diferència en el contingut i els objectius de l'estudi.

Abans de revisar els principals tipus, cal tenir en compte que recentment la separació dels mètodes analítics en els negocis s'ha tornat cada vegada més condicional. Tanmateix, per entendre i triar de manera competent els mètodes en el vostre treball, és millor estudiar els mètodes d'anàlisi de la manera tradicional: mètode per mètode.

Anàlisi financera

L'anàlisi financera es divideix en dossubespècie de recerca:

• L'anàlisi financera externa es realitza únicament per avaluar la situació financera global de l'empresa, incloent la seva liquiditat, solvència i altres indicadors. Aquests controls els duen a terme bancs, empreses d'auditoria, inspeccions fiscals, tots aquells que reben instruccions d'organitzacions interessades o autoritzades.
• L'anàlisi financera interna es pot dur a terme amb una varietat de tasques. Tot i que aquest estudi es realitza internament, és molt més dur i crític que totes les revisions externes. Els mètodes i tècniques d'anàlisi econòmica d'ús intern permeten controlar la rendibilitat i el benefici en dinàmiques, fer un seguiment de l'eficiència de l'ús de fons propis i prestats, determinar el valor de la cartera de l'empresa amb punts de canvi fixats, etc. Els indicadors són variats i molt greus. Aquests mètodes d'anàlisi sempre estan orientats a trobar solucions de gestió per optimitzar el treball i millorar el panorama financer de l'empresa. Per tant, la diferència entre l'anàlisi financera interna i la gestió de vegades es difumina.

Analytics de gestió

L'anàlisi de gestió només és per a ús intern. L'abast de preguntes i indicadors en aquest cas és extremadament ampli i pot canviar segons sigui necessari. Amb aquest tipus d'investigació, gairebé totes les divisions estructurals de l'empresa participen en la recollida d'informació i la seva anàlisi. Sovint estem parlant d'indicadors tècnics o de producció que requereixen estudi. Això també pot inclourediversos tipus de problemes de "recursos": l'eficiència de l'ús d'actius fixos, recursos humans, consumibles. La part més important de l'anàlisi de gestió són els indicadors relacionats amb la venda de béns o serveis: el seu volum, cost, canvis en les preferències dels clients. Els mètodes i tècniques d'anàlisi econòmica per a les decisions de gestió poden ser molt diversos, no hi ha límits en el format de la investigació.

Mètodes d'anàlisi per funcions i tasques

Considerem diferents mètodes per analitzar l'estat de l'empresa.

1. Màrqueting

Una de les tècniques d'anàlisi més habituals per avaluar diversos mercats: consumibles i matèries primeres per a la producció, distribució, competidors, grups de clients, etc.

2. Inversió

Un dels tipus d'investigació més seriosos i complets, que és considerat per molts experts com un element completament independent de la teoria de la inversió, tot i que en essència és un "parent" proper de l'anàlisi financera interna. L'objectiu d'aquest mètode és extremadament senzill: avaluar l'objecte per prendre una decisió d'inversió. D'aquí l'àmplia cobertura d'indicadors amb l'especificació més detallada i el seguiment dels canvis d'aquests indicadors en la dinàmica.

3. Cost funcional

Ideal per a la recerca de sistemes quan necessiteu informació sobre un procés, producte, departament o nivell de gestió específic. Normalment, la tasca és trobar la minimització de costos en un sector econòmic concret.

Tipus d'anàlisi perabast de les activitats

S'utilitza àmpliament el tipus d'anàlisi integral o complet, que inclou tots els aspectes de les activitats de l'empresa.

També hi ha una anàlisi temàtica que analitza els elements individuals. Pot ser, per exemple, una anàlisi dels motius de l'elevada rotació de recursos humans a l'empresa.

La varietat d'objectes d'estudi es pot atribuir a aquests criteris. L'anàlisi pot fer referència a estudis microeconòmics d'unitats econòmiques individuals: taller, magatzem, base de reparació, fàbrica, etc.

L'anàlisi macroeconòmica tracta d'indústries individuals, economies regionals o estudis complexos entre sectors.

Anàlisi econòmica per temps

La recerca es pot dur a terme durant un període de temps diferent de l'empresa. Hi ha els següents tipus d'anàlisi econòmica:

• Preliminar. Especialment útil a l'hora de desenvolupar un pla de negoci o qualsevol altre projecte nou. L'objectiu d'aquesta anàlisi sol ser esbrinar si l'empresa o la seva divisió és capaç de fer front als volums i canvis previstos.
• Actual. Sovint s'assembla als clàssics informes operatius que es col·loquen cada matí a l'escriptori del gerent. Avui potser no estan a la taula, sinó a la pantalla del monitor, però l'essència segueix sent la mateixa: segons els paràmetres especificats, s'elabora un informe operatiu per fer un seguiment dinàmic de l'activitat econòmica.
• Final. Informació extremadament útil que alguns directius descuiden. És retrospectival'estudi dels períodes passats pot ajudar a treure conclusions valuoses per a les estratègies futures i l'optimització de l'empresa.
• Prometent. Està més compromès no a predir el futur, sinó a calcular amb precisió els resultats esperats en el període de temps previst. L'escorç professional hauria de tenir un paper fonamental en els futurs plans de desenvolupament empresarial.

Anàlisi de quantitat i qualitat

La classificació de mètodes i tècniques d'anàlisi econòmica inclou dos tipus d'investigació, que es podrien designar com a "matemàtica" i "lírica". Tots dos encaixen perfectament en el concepte de "la unitat dels oposats".

Anàlisi factorial (quantitativa)

El mètode més popular entre els financers i els comptadors us permet obtenir informació basada en una comparació d'indicadors quantitatius. Aquí s'utilitzen valors absoluts i relatius. Aquest tipus d'anàlisi implica diferents tipus de comparació: amb mitjanes, amb el millor, amb el pitjor, amb el passat. En aquests casos, els mètodes estadístics d'anàlisi econòmica són molt populars. Moltes empreses també utilitzen mètodes comptables tradicionals en forma de partida doble i balanç.

Sustitucions en cadena, agrupacions matemàtiques, indexació, fórmules integrals: tot això fa referència als mètodes d'anàlisi d'un subgrup "matemàtic".

Anàlisi qualitativa

Aquí s'assumeixen en major mesura les característiques comparatives i les opinions d'expertsprocessos i fenòmens econòmics. Aquesta tècnica té més "lirisme": fins i tot poden ser jocs de negoci o pluja d'idees, desenvolupament d'escenaris i altres mètodes de facilitació de grups d'experts. El més important és comparar correctament la varietat d'informació rebuda i organitzar-la en forma de currículum coherent. L'anàlisi qualitativa la fan millor professionals amb experiència perquè no es materialitzi el risc de distorsió de la informació a causa de la subjectivitat de les opinions dels experts individuals.

Variabilitat dels mètodes d'anàlisi econòmica

Vam analitzar molts tipus d'investigacions sobre la situació econòmica de les empreses. A més, hi ha una anàlisi expressa.

En aquest cas, el nom parla per si sol. En algunes situacions urgents, no és necessari utilitzar les tècniques i mètodes bàsics d'anàlisi econòmica en forma d'investigació fonamental d'una gamma completa d'indicadors. Si, per exemple, durant una licitació necessiteu informació fiable sobre una contrapart, n'hi haurà prou amb un diagnòstic exprés de la situació financera de l'empresa mitjançant l'anàlisi d'indicadors clau seleccionats.

En alguns casos, s'utilitza el mètode del marge.

Aquesta ja és una tècnica i mètode d'anàlisi econòmica amb modelització matemàtica, la finalitat del qual és trobar i determinar la millor opció per a qualsevol problema. El mètode del marge s'associa amb el càlcul del punt d'equilibri. L'indicador principal és la renda marginal, que s'ha d'augmentar per tots els mitjans, ja que d'ella depèn la mida i la velocitat dels beneficis. Puramentmatemàticament, els ingressos marginals són la diferència entre els ingressos de vendes abans d'impostos i els costos variables.

També s'han d'esmentar els mètodes d'investigació dinàmics i estàtics.

De fet, aquests mètodes són oposats entre si. Si l'anàlisi estàtica inclou indicadors de rendiment sense canvis, aleshores la dinàmica s'ocupa del control i seguiment d'un bloc d'indicadors en el transcurs dels seus canvis al llarg del temps. El període d'informe pot ser qualsevol, des d'un mes fins a una dècada. El més important és fer un seguiment de la dinàmica dels canvis amb els seus factors clau. Això pot ser, per exemple, la taxa de creixement dels costos totals o la dinàmica dels ingressos per vendes de productes.

Criteri - eficiència

L'anàlisi econòmica operativa es pot aplicar a qualsevol nivell de gestió o unitat funcional. El seu principal avantatge és l'oportunitat de la recerca i la màxima proximitat temporal als processos de l'activitat econòmica. No es tracta d'una anàlisi expressa, on s'examina el nombre mínim d'indicadors requerits. L'anàlisi operativa es pot dur a terme abastant un gran nombre d'indicadors. En la majoria dels casos, l'objectiu d'aquesta tècnica d'anàlisi és trobar les causes dels errors o errors per a solucions immediates per eliminar-los.

Els resultats són els més importants

L'anàlisi econòmica final és el tipus d'estudi econòmic més complet i detallat del rendiment de l'empresa. Pertany als principals mètodes d'anàlisi econòmica i s'elabora a partir dels resultats de diversos informes empresarials. Tall'estudi ofereix una valoració final de les activitats de l'empresa durant un període determinat (la majoria de vegades durant un any). Aquest tipus d'anàlisi és el diapasó més precís a l'hora de muntar l'empresa per millorar la qualitat del treball en el futur. Això només es pot fer examinant de manera honesta i objectiva totes les activitats amb un enfocament especial en les àrees que es poden optimitzar o millorar.

Ningú dirà quants mètodes moderns d'anàlisi econòmica existeixen avui dia. Perquè és una de les àrees més volàtils de l'economia empresarial. L'elecció del mètode d'investigació i avaluació de l'estat real depèn de molts factors. Però hi ha una regla dura i ràpida: realitzar anàlisis econòmiques constantment i de la manera més seriosa.