Estatut jurídic de les entitats de crèdit: conceptes bàsics, tipus, dret bancari

2024 Autora: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificació: 2023-12-17 10:21

Cal tenir en compte que les organitzacions classificades com a entitats de crèdit tenen un cert estatus legal que les distingeix d' altres estructures disponibles a l'estat. Considereu més les seves característiques principals, així com els tipus i principis bàsics d'activitat.

Concepte general

D'acord amb el que disposa la legislació vigent, són entitats de crèdit totes aquelles persones amb personalitat jurídica, que es constitueixen exclusivament en benefici propi en termes monetaris.

Aquestes organitzacions funcionen sobre la base d'un document especial: una llicència. Aquest permís és emès pel Banc Central de la Federació Russa. Sobre la seva base, l'organització té dret a realitzar tot tipus d'operacions bancàries previstes per la normativa vigent.

Normes

Totes les qüestions relacionades amb la regulació del crèditLes organitzacions es reflecteixen en el contingut de determinats actes reguladors en vigor al territori de la Federació Russa. Aquests inclouen:

• Reglament "d'identificació de clients per entitats de crèdit".
• Codi Civil.
• Codi comercial.
• La Constitució de la Federació Russa.
• FZ "Sobre els historials de crèdit"
• Reglament "Sobre la comptabilitat a les entitats de crèdit".
• Cartes del Banc Central de la Federació Russa.

Les regulacions importants també inclouen instruccions emeses pel Banc Central de la Federació de Rússia i instruccions, així com disposicions ("Sobre el procediment per a la formació de reserves per les organitzacions de crèdit", "Sobre els bancs", "Sobre el ràtios obligatoris dels bancs").

Les actes especificades reflecteixen detalladament els principis de funcionament de les estructures considerades, creades al territori de la Federació Russa, les característiques de la realització d'activitats i les seves direccions principals.

Signes d'entitats de crèdit

La llei defineix algunes característiques per les quals es poden distingir les organitzacions de crèdit. Considerem-los amb més detall.

En primer lloc, cal determinar que qualsevol entitat de crèdit és una persona amb les característiques de persona jurídica. A més, la seva característica distintiva és que és de naturalesa comercial.

Un factor important és l'ordre en què es va crear la persona. Cal tenir en compte que, d'acord amb la llei, aquesta organització només pot estar representada en forma d'empresa comercial, enque pot ser una LLC o una JSC. Pel que fa a la forma de propietat de l'organització, pot ser qualsevol: privada, pública o qualsevol altra.

Una característica essencial que distingeix una entitat de crèdit de totes les altres és que no es considera legal sense llicència per dur a terme un tipus d'activitat concret.

Tipus d'entitats de crèdit

D'acord amb determinats indicadors, les organitzacions de tipus creditici es divideixen en dos tipus: bancàries i no bancàries. La principal diferència entre ells rau en el volum d'operacions que es poden realitzar: el primer tipus té un àmbit d'autoritat molt més ampli que el segon. Considereu més les característiques de cadascun d'ells.

Organitzacions bancàries

Tenint en compte l'estatus legal de les entitats de crèdit, és imprescindible prestar especial atenció als bancs, entitats que ocupen un nínxol separat en aquesta estructura.

Els bancs són organitzacions de tipus creditici, la característica principal de les quals és que tenen dret a realitzar absolutament tot tipus d'operacions, en conjunt. Aquests inclouen:

• recaptar fons en forma de dipòsits de persones tant privades com jurídiques;
• col·locació d'actius tangibles a criteri propi en funció de les condicions de reemborsament, pagament i urgència;
• obertura de comptes bancaris per a persones físiques i organitzacions jurídiques;
• gestionant els comptes anteriors.

Classificació de les organitzacions bancàries

Depenent de diversos indicadors, es classifiquen totes les organitzacions bancàries que operen al territori de la Federació Russa.

Per tant, segons si l'organització emet diners, es poden dividir en emissions i comercials. Segons la naturalesa de les operacions realitzades pels bancs, es poden dividir en especialitzades i universals.

Tenint en compte els tipus d'entitats de crèdit i la situació jurídica d'aquestes estructures, convé parar atenció a la seva classificació per sectors de serveis. Segons aquest indicador, es poden dividir en internacionals, nacionals i locals. En funció de la presència o absència d'unitats estructurals, els bancs es poden dividir en sucursals i no sucursals.

Si prenem com a base les característiques de la formació del capital autoritzat, segons aquest indicador, les organitzacions del tipus en qüestió es poden dividir en bancs estrangers, nacionals i conjunts.

Depenent del tipus de propietat que tingui un banc, es pot classificar com a privat o públic.

Considerem amb més detall els principals grups classificats, indicant-ne les característiques principals.

Bancs emissors i comercials

Val la pena assenyalar que en el sistema en qüestió, el banc emissor no té poca importància. A la Federació Russa, aquesta és una organització: aquest és el Banc Central. És el Banc Central el que té un volum d'actius monetaris tal que cap altre banc semblant té.organització. Cal assenyalar que els passius del banc emissor són els seus fons en efectiu i pressupostaris en circulació. És aquest factor el que permet al Banc Central donar suport a altres bancs que operen al país, així com gestionar les seves activitats. A més de tot això, el Banc Central de la Federació de Rússia està emplenant el Llibre de registre estatal d'organitzacions de tipus de crèdit i també manté el procediment per a la concessió de les seves activitats.

A Rússia, com a qualsevol altre país amb economia de mercat, totes les transaccions de liquidació es fan a través del Banc Central. A més, el banc emissor té tota una llista d' altres funcions, com ara:

• control de les activitats d' altres bancs;
• regulació dels bancs comercials;
• desenvolupament de mesures governamentals en l'àmbit del crèdit i la política monetària i vetllar per la seva implementació;
• control de la circulació de diners a tot l'estat, així com la seva emissió;
• realitzar investigacions de caràcter científic en l'àmbit del sistema bancari;
• determinació de les principals prioritats i direccions de la política monetària desenvolupada al país;
• establir límits de tipus econòmic per a altres bancs que operen al país.

El Banc Central de la Federació de Rússia també juga un cert paper d'"última autoritat creditícia".

Pel que fa als bancs comercials, es tracta de totes aquelles entitats de crèdit que duen a terme un determinat llistat d'operacions de caràcter legal iindividus. Entre les seves principals accions, sens dubte, cal destacar les operacions d'intermediació, pagament i liquidació, concessió de préstecs, captació de dipòsits, actuacions en el mercat de valors, etc.

Els bancs no comercials ofereixen una determinada llista de serveis, entre els quals cal destacar:

• sortida al mercat de divises i borsa;
• préstec de cotxes;
• hipoteca;
• préstec a organitzacions i persones;
• realitzant totes les operacions amb metalls preciosos;
• canvi de bitllets danyats per vírgens;
• manteniment de comptes d'entitats econòmiques.

Bancs especialitzats i universals

Tenint en compte les peculiaritats de l'estatus jurídic de les entitats de crèdit i el concepte d'aquest sistema, val la pena destacar el fet que, segons la naturalesa de les operacions realitzades, els bancs que operen a Rússia es divideixen en universals i especialitzats.. Tingueu en compte les característiques d'aquests grups.

Els bancs especialitzats són institucions financeres que donen servei només a un determinat grup de població o a una indústria concreta. Exemples clars d'aquests són els bancs que ofereixen serveis exclusivament a empreses mitjanes o petites.

En una consideració més detallada del tema de l'especialització dels bancs, val la pena assenyalar que pot ser de diversos tipus:

• client (utilitats, préstecs de consum, canvi);
• territorial (internacional, interregional i regional);
• funcional (estalvi legal, hipoteca, compensació, dipòsit, innovació, inversió);
• indústria (industrial, comerç exterior, construcció, energia, desenvolupament social).

Pel que fa als bancs universals, realitzen tot tipus d'operacions i amb tots els cercles de persones. La seva activitat no està determinada per una branca econòmica determinada, una gamma de clients, la seva composició, àrea de negoci o tipus d'activitat.

Bancs nacionals, estrangers i conjunts

Vent quin capital autoritzat té el banc, es pot atribuir al grup de conjunts, estrangers i nacionals. Considereu les característiques de l'estatus legal de les entitats de crèdit d'aquest tipus a continuació.

Per cert, el sistema bancari de la Federació Russa compta actualment amb la gran majoria dels bancs nacionals. Es creen exclusivament sobre la base del capital rus i són els principals conductors de la política monetària que es duu a terme al país. És per això que val la pena assenyalar que el funcionament efectiu d'aquest grup de bancs és la clau per al normal funcionament de l'economia monetària de tot l'estat.

Pel que fa als bancs estrangers, la creació del seu capital es basa principalment en els fons d' altres estats. La principal diferència entre els bancs estrangers és que estan registrats oficialment al territori d'un altre país, mentre que a Rússia només estan actius mitjançant la participació directa en el capital autoritzat d'entitats de crèdit d'un grup de residents. També ellsdesenvolupar les seves activitats mitjançant la creació de sucursals i filials. Cal tenir en compte que al territori de la Federació Russa aquest tipus d'activitat només és possible amb el permís del Banc Central del país.

Parlant de bancs conjunts, val la pena assenyalar que la base del seu capital autoritzat es forma a partir de fons russos, però a més d'ells, també conté una part de fons estrangers.

Organitzacions de crèdit no bancàries

Pel que fa a les peculiaritats de les disposicions d'una entitat de crèdit de tipus no bancari, en primer lloc, cal destacar que la seva situació jurídica només permet determinades operacions financeres, i no totes les que es presenten en el conjunt general.. Les combinacions permeses de funcions per a organitzacions no bancàries individuals només les pot establir el Banc Central.

Quines estructures s'inclouen al grup d'organitzacions no bancàries? Entre els representants més destacats d'aquestes, cal destacar les entitats de compensació i les que estan treballant en la implantació de liquidacions al mercat de valors. Pel que fa a la classificació d'aquest tipus d'organització, es divideixen en:

• organitzacions de cobrament de crèdit no bancàries;
• organitzacions no bancàries de liquidació;
• estructures que duen a terme operacions de crèdit i dipòsit.

Considerem més a fons les característiques de cadascun dels tipus d'entitats de crèdit no bancàries que es presenten, la seva situació jurídica i les operacions que es poden executar.

Organitzacions de recollida d'efectiu

Pel que fa a les entitats de cobrament de crèdit no bancàries, cal destacar en primer llocque es puguin crear únicament sobre la base d'una llicència expedida pel Banc Central. Sobre la base d'aquest document, l'organització en qüestió té el dret d'emetre lletres de canvi, liquidació i documents de pagament. Cal assenyalar que actualment només hi ha dues organitzacions de recollida d'efectiu a la Federació Russa. Del seu nombre total, l'estructura ROSINKAS, establerta l'any 1988, es considera la més demandada. Són els seus serveis els que utilitzen més sovint els bancs del país.

Organitzacions d'assentaments

Val la pena assenyalar que l'estatus legal d'una organització de crèdit no bancària de tipus liquidació ofereix un ventall d'oportunitats bastant ampli i un gran propòsit funcional. És de gran importància el fet que aquestes estructures es dediquen activament al servei no només de les persones jurídiques, sinó també d' altres estructures de tipus creditici que operen al mercat de valors, així com al sistema de divises i interbancari..

La situació jurídica de les entitats de crèdit no bancàries de tipus liquidació poden realitzar les operacions següents:

• obertura de comptes bancaris tant per a persones físiques com jurídiques, així com el seu posterior manteniment;
• liquidacions sobre comandes individuals donades per persones jurídiques;
• compra i venda de moneda estrangera per transferència bancària;
• oferint préstecs als vostres clients.

A més de tot l'anterior, les organitzacions del tipus en qüestió tenen ple dret a dur a terme totes les mateixes funcions que la recollida d'efectiu.

Parlant de l'estatus legal de les organitzacions d'assentament, val la pena assenyalar queque són responsables davant el Banc Central i, a més, regulen les seves activitats.

Organitzacions de dipòsit i crèdit

Parlant de l'estatus legal de les organitzacions de dipòsit i crèdit que operen a la Federació Russa, val la pena assenyalar que la seva acció principal té com a objectiu executar un grup separat d'operacions bancàries i només sobre la base d'una llicència emesa pel Banc Central de la Federació Russa.

El concepte general d'aquest tipus d'entitats de crèdit, la seva personalitat jurídica i les operacions que es poden realitzar, es recullen a les disposicions de la Llei Federal "Sobre Bancs i Banca". Diuen que les organitzacions de dipòsit i crèdit tenen dret a realitzar les funcions següents:

• atreure fons dels dipositants (durant un període determinat);
• emissió de garanties bancàries;
• col·locació dels fons atrets no només en nom propi, sinó també pel seu compte;
• venda i compra de moneda estrangera (exclusivament en forma no en efectiu).

En funció de les normes establertes per la llei, les estructures de dipòsit i crèdit només poden obrir comptes de corresponsal per a un compte de saldo actiu número 301 ("Comptes de corresponsal"). Val la pena assenyalar que el Banc Central manté un estricte control sobre les activitats de les organitzacions en qüestió i estableix certs estàndards per a aquestes.

Capacitat jurídica de les organitzacions

Val la pena assenyalar que les entitats de crèdit de tipus bancari i no bancari, independentment del seu tipus, han de tenir capacitat jurídica. Considereu més les característiques d'aquest concepte.

Parlant de capacitat jurídica organitzativa, cal aclarir que aquest concepte té unes característiques determinades. Entre els signes de capacitat jurídica bancària, cal destacar el fet que són:

• tenen dret a desenvolupar les seves activitats només si tenen una llicència especial;
• només pot dur a terme activitats bancàries;
• tenen la capacitat de realitzar només aquelles accions permeses d'acord amb l'estat adquirit.

A més de tot això, tenint en compte la capacitat jurídica de les organitzacions d'aquest tipus, cal destacar que cap altra estructura té dret a realitzar aquelles actuacions que corresponen a les estructures bancàries i no bancàries. Pel que fa als mateixos bancs, la seva capacitat jurídica preveu la prohibició de realitzar activitats en l'àmbit del comerç, les assegurances i la producció.

Les disposicions del Codi civil de la Federació de Rússia estipulen que les entitats de crèdit tenen capacitat jurídica de tipus general. L'excepció a aquesta regla és per a les organitzacions comercials i federals, que tenen un tipus especial de capacitat jurídica.

Sobre el procés de creació d'una entitat de crèdit

La legislació moderna estableix un determinat procediment per crear organitzacions de tipus creditici. Considerem les seves etapes principals amb més detall.

ActivatLa primera etapa és la decisió de crear una organització. En aquesta fase, el desenvolupament i l'adopció de la seva carta, així com la signatura de l'acord fundacional. Aquests tràmits es duen a terme sobre la base de les disposicions contingudes a la Llei Federal "Sobre els bancs".

En l'etapa inicial de creació d'una entitat de crèdit, calen altres documents:

• pla d'empresa de l'organització;
• confirmació documental de les fonts de fons incloses en l'estructura del capital autoritzat, així com de la legalitat del seu origen;
• document que acrediti la propietat de l'edifici on s'ubicarà l'oficina de l'organització, així com la seva còpia compulsada;
• un paquet de documents necessaris per a la preparació d'una comissió especial d'inspecció;
• conclusió sobre l'aprovació de la qüestió de la creació d'una organització de tipus creditici i el seu compliment de les normes establertes per la política antimonopoli (emesa per l'autoritat federal antimonopoli);
• qüestionaris per a càrrecs alts de la futura organització.

A la següent fase de la creació de l'organització, té lloc el procés de constitució del seu capital autoritzat. Està format per les aportacions de tots els participants inclosos en ell. Val a dir que és l'import total del capital autoritzat el que determina l'import mínim de tots els béns que poden garantir els interessos dels seus creditors. La posició financera d'una entitat de crèdit es pot determinar tant en moneda nacional com en moneda estrangera. A més, un indicador de posició financera es pot determinar per propietatorganització, així com els edificis en què es troben les seves oficines (si n'hi ha) i la seu principal.

El següent és el procediment de registre i llicència, després del qual comença el flux de treball.

Sobre el risc de crèdit

Si es té en compte la situació jurídica de les entitats de crèdit bancàries i no bancàries, val la pena assenyalar que cadascuna d'elles té la capacitat d'assumir el risc de crèdit. Què és això? Considerem més el concepte d'aquest tipus de risc, així com les seves característiques principals.

La disposició "Sobre el risc de crèdit de les entitats de crèdit" diu que les estructures en qüestió poden patir algun dany material en una situació en què el prestatari no pugui amortitzar l'import dels préstecs contractats en el termini acordat, observant totes les normes condicions indicades. Aquests riscos poden ser externs i interns i, a més, poden variar en funció de la quantitat de danys causats.

Per evitar la fallida com a conseqüència de grans pèrdues, la legislació preveu la necessitat de crear reserves especials per a organitzacions d'aquest tipus. Això es fa sobre la base del reglament "Sobre el procediment per a la formació de reserves per les entitats de crèdit", que detalla maneres clares de crear un fons, així com mètodes per extreure'n fons.

Aquestes reserves es formen per a aquells actius del balanç que tenen un cert risc de patir pèrdues. D'acord amb la normativa "Sobre les reserves obligatòries de les entitats de crèdit", aquest tipus de reserves no es poden constituir en relació amb:

• cBancs centrals dels països desenvolupats;
• préstecs i aquells deutes equivalents a ells;
• pagaments fets per avançat per a la prestació d'un servei concret;
• inversions en aquells valors que s'han comprat amb contractes de préstec.

A més de tot l'anterior, el fons de reserva no està format en relació amb les transaccions realitzades amb el Banc Central de la Federació Russa.

La normativa "Sobre les reserves obligatòries de les entitats de crèdit" estableix que les possibles pèrdues de les organitzacions inclouen:

• un augment de les seves despeses en comparació amb les dades presentades a la comptabilitat;
• reducció del preu establert per als actius de l'organització;
• incompliment de les obligacions de la contrapart.

Com mostra la pràctica, de tots els riscos anteriors, els bancs sovint s'han de fer front a l'impagament de la part responsable.

En base a les normes contingudes en el reglament "Sobre el procediment d'aportació de fons per part de les entitats de crèdit i la seva devolució", tots els riscos en què s'hi incorrin s'han de tenir en compte en la comptabilitat sense f alta.

Sobre les funcions de llicència

Val la pena assenyalar que absolutament totes les organitzacions de tipus de crèdit han de passar pel procediment de llicència. Això es deu al fet que la presència d'aquest permís en particular determina l'estatus legal de les entitats de crèdit a la Federació Russa.

La producció d'aquest procediment només es realitza desprésregistre de l'estructura a nivell estatal. El porta a terme exclusivament el Banc Central de Rússia.

També cal tenir en compte que en el contingut de la llicència hi ha una relació de les funcions que pot realitzar l'organització, així com una llista d'aquelles monedes estrangeres amb les quals disposa de la es concedeix el dret a realitzar-los.