Import màxim de la deducció fiscal. Tipus de deduccions fiscals i com obtenir-les

2024 Autora: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificació: 2023-12-17 10:21

Les deduccions fiscals a Rússia són molt populars. El seu disseny planteja moltes preguntes. Malgrat això, la població intenta exercir el seu dret a una deducció de tipus fiscal. Ajuda a mantenir-se en negre mentre fa algunes despeses. A més, si ho desitja, podeu eximir els salaris de l'IRPF durant un període determinat. A continuació, estudiarem l'import màxim de la deducció fiscal, així com les característiques d'obtenir-la. Què hauria de recordar tothom sobre el manteniment adequat? I quines dificultats pot trobar un ciutadà en el procés d'exercici dels seus drets? Respondre a totes aquestes preguntes us ajudarà a reclamar deduccions fiscals.

Definició

L'import màxim de la deducció fiscal és important, però no és una informació fonamental a l'hora de reclamar-la. El cas és que no tothom entén amb què tractarà.

Una deducció fiscal és una oportunitat per retornar part de les despeses ocasionades per determinades transaccions o el dret a no pagarimpost sobre la renda d'una forma o altra. En altres paraules, s'acostuma a cridar el procés de devolució de diners per a despeses específiques a causa de l'impost sobre la renda.

Tipus de reembossaments

Les deduccions fiscals al codi fiscal de la Federació Russa són diferents. N'hi ha molts, cadascun té les seves pròpies característiques i restriccions sobre les quantitats retornades.

Els ciutadans poden reclamar actualment les deduccions següents:

• hipoteca;
• propietat principal;
• social (per a tractament, educació, assegurances);
• professional;
• estàndard.

No ens centrarem en els dos últims. Els emprenedors solen confiar en els rendiments professionals. Les deduccions estàndard s'emeten per la presència de nens o per a un determinat estat d'una persona. No generen cap pregunta especial: cada empresari podrà donar consells sobre la seva sol·licitud.

Tarifa total

El crèdit fiscal màxim pot variar. Varia segons la situació concreta.

Val la pena parar atenció a quin tipus impositiu s'utilitza per calcular la devolució. És el 13% de les despeses que fa el ciutadà. Aquest punt s'ha de recordar sota qualsevol circumstància.

Devolució de la propietat principal - límits

L'import màxim de la deducció fiscal per a la propietat (adquisició de béns immobles sense crèdit) en aquest moment depèn del valor de l'objecte rellevant. Del preu s'ha de descomptar un 13%: aquest serà l'import de la devolució que pot reclamar un ciutadà. El mateix principi s'aplica a la hipotecai amb deducció social.

No obstant això, cadascun d'ells té els seus valors límit. Tan bon punt s'arriba a un determinat nivell d'imports reemborsables, s'elimina el dret a una deducció de tipus fiscal.

Quan compreu béns immobles, podeu tornar un màxim de 260.000 rubles. Això és el 13 per cent de 2.000.000. Què passa si la propietat és més cara?

En aquestes circumstàncies, un ciutadà encara podrà reemborsar-se només 260.000 rubles. Si la propietat és més barata, la resta de la deducció es pot emetre en el futur. Per exemple, amb la propera compra d'immobles.

Per a una hipoteca

Costa de creure, però un préstec d'habitatge també permet reemborsar part dels costos. El més important és seguir un determinat algorisme d'accions per a l'execució dels seus poders. Ja en parlarem més endavant. Primer, esbrineu quant i quan podeu tornar.

La deducció de l'impost hipotecari es pot dividir condicionalment en dues parts: la rendibilitat principal i els interessos del préstec. En el primer cas, s'emet la compensació principal de la propietat dels fons. Això vol dir que es podrà sol·licitar un màxim de 260.000 rubles.

Però això no és tot. També podeu demanar la devolució dels interessos pagats pel préstec. Però en quines mides? La deducció fiscal d'una hipoteca (el seu interès) és de 390.000 rubles. Això és el 13% dels 3.000.000 de rubles. No es podrà reclamar per sobre dels límits especificats sota cap circumstància.

Retorn social

S'ha de prestar especial atenció a les deduccions socials. El cas és que estan dividits en diversoscomponents. I la quantitat màxima de deduccions de tipus social serà total.

En tota la vida, cada ciutadà només pot recuperar 120.000 rubles per a les despeses corresponents. És a dir, per assegurances, tractament i formació en total. Però això està lluny de tot el que hauria de saber un ciutadà. A continuació, analitzarem cada tipus de rendiment social amb més detall.

Per estudiar

La deducció fiscal màxima per estudiar a Rússia és de 120.000 rubles. I això amb la condició que no s'emetin cap altre reemborsament social.

A la Federació de Rússia, pots retornar diners per als teus estudis, l'educació dels teus fills, germans i germanes. En cada cas, us heu de centrar en diferents límits d'imports.

Per exemple, una persona pot retornar el 13% de les despeses realitzades per ella mateixa, però no més del límit restant de totes les deduccions socials. En total: fins a 120.000.

Per als serveis educatius d' altres persones, es permet, com en el cas anterior, en general, retornar cent vint mil rubles. Al mateix temps, no es poden reemborsar més de 50.000 rubles per a un fill, germà o germana durant tot el període d'estudis.

Reemborsament per serveis educatius - imports per any

A què més val la pena prestar atenció? El cas és que, malgrat els límits anteriors, els serveis educatius preveuen unes condicions especials per a la devolució dels diners. Alguns es pregunten quant es pot tornar a l'any per l'estudi d'un germà, fill o germana.

A partir de l'anterior, podem treure una conclusió senzilla: no més de 15.600 rubles. Aquesta quantitat és igual al 13 per cent de 120 mil rubles. En conseqüència, totsel límit de fons establert per a la formació d'una altra persona es pot gastar en uns 3 anys. A la pràctica, aquesta operació sovint triga més temps.

Serveis mèdics

El crèdit fiscal màxim per al tractament mèdic pot plantejar moltes preguntes. Però per què?

La qüestió és que els serveis mèdics es divideixen en ordinaris i cars. En el primer cas, podeu tornar el 13 per cent dels costos incorreguts, però no més de 120.000 rubles. En cas contrari, el servei es denegarà.

En aquest cas, hauràs de tenir en compte totes les deduccions socials que la persona sol·licita. Succeeix que, per exemple, el sol·licitant ja ha gastat els límits establerts a compte de serveis educatius i d'assegurances. I després va intentar presentar una sol·licitud de reemborsament de diners per tractament. Serà rebutjat legalment.

Tractament costós

Alguns serveis mèdics es consideren tractaments cars. El Codi Fiscal de la Federació Russa indica tots els serveis que es poden atribuir a aquests. Per exemple, cesària pagada.

No hi ha cap deducció fiscal màxima per als serveis mèdics considerats cars. El cas és que un ciutadà pot exigir a l'estat el 13% dels fons pagats.

Important: es reemborsa el tractament costós sense reduir la deducció social. Això vol dir que podeu tornar el 13 per cent dels "medicaments cars" i 120 mil més per a altres serveis mèdics.

Restriccions per als serveis mèdics per any

Necessites una deducció fiscal per a les dentadures? Màximes coneix l'import retornat al ciutadà. Però no us precipiteu: haureu de recordar el límit anual.

En un any, una persona generalment pot recuperar 15.600 rubles com a rendiment social. I no només pels serveis educatius. Un límit similar també s'aplica a l'assegurança i al tractament.

L'única excepció és el tractament car. Com ja s'ha dit, no s'associarà a una deducció social. Es pot reemborsar exactament el 13% de les quantitats especificades als contractes per aquests serveis.

Dependència de l'IRPF

L'import màxim de la deducció fiscal, com ja s'ha dit, depèn de moltes circumstàncies. Malgrat els límits ja estudiats, cal parar atenció a un punt més molt important. Pot causar molts problemes i generar molta frustració.

Segons la llei, un ciutadà no pot exigir més diners dels que va transferir en forma d'impost sobre la renda per a un període impositiu determinat. En conseqüència, està lluny de ser sempre que els ciutadans gastin ràpidament els límits establerts per quantitats.

Condicions per al registre

Hem descobert els límits. Ara és el moment d'esbrinar com presentar una devolució d'impostos. Aquest és un procés bastant difícil i llarg, que obliga els ciutadans a preparar-se amb antelació.

No tothom pot sol·licitar una devolució d'impostos. Es deu només a aquells que:

• té un lloc de treball oficial;
• transfereix l'impost sobre la renda de les persones físiques per un import del 13 per cent a la hisenda estatal;
• té la ciutadania russa;
• té un permís de residència permanent en una regió concreta;
• va fer un tracte des deen el meu nom i a les meves despeses.

En conseqüència, els aturats, mestresses de casa, pensionistes i estrangers no poden reclamar la devolució de l'IRPF. També hi ha excepcions. I tothom hauria de recordar-los.

Per als aturats i pensionistes

L'import màxim de la deducció fiscal per a la matrícula, el tractament mèdic i altres despeses ja no causarà cap problema. Tothom podrà entendre quant i en quines condicions pot exigir a l'estat.

Els pensionistes i els aturats, per estrany que sembli, poden exercir el seu dret a la deducció fiscal. Se'ls permet avançar l'IRPF dels darrers tres anys. Què vol dir això?

A l'hora d'emetre una devolució, l'Administració tributària tindrà en compte l'impost sobre la renda transferit per la persona durant els 36 mesos anteriors. Això vol dir que sense ocupació formal, el dret al reemborsament de les despeses ocasionades només s'elimina al cap de 3 anys. Es renova després que una persona no hagi transferit l'IRPF durant tres anys.

Per a estrangers

Els ciutadans estrangers a Rússia no poden sol·licitar una deducció fiscal. Tanmateix, podeu fer front a aquesta tasca si obteniu la ciutadania russa.

En aquest cas, la persona serà tractada com a resident "local". S'aplicaran totes les condicions i restriccions anteriors. El més important és tenir la ciutadania de la Federació Russa i els ingressos subjectes a l'impost sobre la renda personal per un import del 13 per cent.

Emprenedors i retorns

Amb l'import de la deducció fiscal en comprar un apartament resolt. Com ja s'ha subratllat, una persona no pot compensar-se més que260 mil rubles. Què passa amb els emprenedors?

En general, tenen dret al reemborsament de les despeses ocasionades. El més important és treballar en OSNO. És aquest règim fiscal el que preveu l'IRPF per la quantia del 13%. Quan utilitzeu modes especials, un empresari individual no podrà emetre una deducció. Això simplement no està previst per la legislació actual de la Federació Russa.

Inversions de tercers i devolucions d'IVA

L'import de la deducció fiscal en comprar un apartament està registrat al Codi Fiscal de la Federació Russa. Però algunes situacions de la vida confonen els ciutadans. El cas és que de vegades la gent utilitza ajudes estatals per comprar béns immobles. Per exemple, el capital de maternitat. Quants diners es poden tornar en aquestes circumstàncies?

S'aplicaran totes les restriccions i límits anteriors. El principi de càlcul de la base imposable simplement canviarà. Si algú utilitza l'ajuda del govern per comprar béns immobles, la base a partir de la qual es compta la deducció del 13 per cent es reduirà en la quantitat de les inversions de tercers.

Quan sol·licitar-ho?

Alguns es pregunten en quin moment sorgeix el dret a rebre la devolució de l'IRPF. Normalment l'any següent després de la conclusió de la transacció. Si estem parlant de pagar interessos d'una hipoteca, des del moment dels primers pagaments.

Quan puc sol·licitar una deducció fiscal? En qualsevol moment, però no més tard de 3 anys des de la data de la transacció. Aquest és el temps que triga a sol·licitar la devolució d'impostos a Rússia.

A més, una persona pot reclamar diners immediatament durant 36 mesos. Molt convenient, sobretot per hipotecari i educatiutornar. El més important és saber com actuar en aquest o aquell cas. Preparar-se per a les retirades és molta feina. Afortunadament, es poden evitar completament o minimitzar-los.

Ubicacions del servei

On necessites exactament sol·licitar una deducció fiscal a Rússia? Podeu tractar aquest problema en diferents cossos. El cas és que els ciutadans poden demanar reemborsaments a través de:

• autoritats fiscals;
• centres multifuncionals;
• L'organització dels meus documents.

En quin impost cal rebre una deducció fiscal? Cal sol·licitar-ho amb una sol·licitud al Servei Federal d'Impostos del lloc de residència. Per exemple, personalment o per correu. El més important a recordar és que les devolució de l'impost sobre la renda no s'emeten en una altra regió.

Important: si ho desitja, podeu sol·licitar una deducció al vostre empresari. En aquest cas, els ingressos del ciutadà estaran exempts de l'impost sobre la renda per l'import de la declaració.

Instruccions de disseny

I com reclamar les deduccions fiscals? Els ciutadans han d'adherir-se a un determinat algorisme d'accions. No causa cap problema important quan es prepara correctament.

Per sol·licitar la devolució de l'IRPF, una persona necessita:

1. Feu aquesta o aquella transacció en nom vostre i pels vostres propis diners.
2. Crea un determinat paquet de papers. Aquest punt es tractarà amb més detall més endavant.
3. Solicita una deducció.
4. Rebre una resposta de l'organisme autoritzat.

Si tot es fa correctament, després d'un temps es reemborsarà al sol·licitant determinades despeses. Les principals dificultats per als ciutadans sorgeixen en la formació d'un paquet de documents per a l'execució de la tasca.

Documents principals

Quins documents es necessiten per a una deducció fiscal? La resposta depèn directament de la situació concreta.

El sol·licitant definitivament necessitarà els components següents:

• passaport civil;
• declaració d'impostos per a un període determinat;
• certificats d'ingressos;
• xecs que indiquen determinades despeses;
• aplicació del formulari prescrit;
• un acord sobre la conclusió d'una transacció o la prestació de serveis.

Però això no és tot. A continuació, tingueu en compte les afirmacions addicionals que necessita una persona quan feu deduccions.

Consultes per devolucions de propietats

Quins documents es necessiten per a una deducció fiscal d'un apartament o hipoteca? Normalment s'ha de complementar la llista anterior:

• hipoteca o contracte de venda;
• calendari d'amortització del préstec;
• rebuts per a la transferència de diners per a la transacció principal;
• declaracions USRN per a béns immobles.

Això sol ser suficient. Tots aquests extractes s'han de presentar només en originals. Els serveis autoritzats no consideren les seves còpies.

Referències a l'hora de sol·licitar una deducció per tractament

Necessiteu obtenir diners en forma de reemborsament de l'IRPF per serveis mèdics? No és tan difícil com sembla.

Per evitar problemes i preguntes dels organismes autoritzats, el sol·licitant ha de preparar:

• llicènciescentre mèdic i metge;
• contractes d'atenció mèdica;
• xecs i rebuts;
• receptes (si la persona és reemborsada pels medicaments).

Per regla general, a les clíniques modernes ajuden a preparar documents per a una deducció fiscal. Per tant, no hi hauria d'haver problemes significatius.

Documents per a les deduccions de matrícula

Els certificats per a una deducció fiscal a la Federació de Rússia poden ser útils de manera diferent. Heu de començar des d'una situació específica tot el temps.

Vol retornar l'IRPF dels serveis educatius? En aquest cas, necessitareu:

• referència d'estudiant;
• extractes d'una institució educativa que diuen que una persona hi estudia realment;
• llicència d'organització;
• acreditació de l'especialitat escollida per l'estudiant;
• contracte per a la prestació de serveis educatius de pagament.

Per regla general, totes les declaracions enumerades es poden extreure d'una institució educativa. L'acord de servei s'ha de mantenir en mans del sol·licitant.

Per a persones de la família

Com ja s'ha dit, es pot emetre una devolució d'impostos no només per a tu, sinó també per als familiars. A més, quan es tracta d'adquirir una propietat, una persona familiar haurà de formar un paquet especial de certificats.

El beneficiari de la deducció té família o presenta la devolució de l'IRPF per fill, germà o germana? Aleshores has de portar amb tu als organismes autoritzats:

• certificat de matrimoni o divorci;
• certificats de naixement o adopciónens;
• declaracions que confirmen el parentiu amb un germà o una germana.

Si els cònjuges tenen un contracte matrimonial, tampoc serà superflu. El cas és que quan s'adquireix béns en matrimoni, es reconeix com a comú amb el marit/dona. I la segona meitat del sol·licitant té dret al seu registre. La presència d'un acord matrimonial eliminarà problemes i preguntes innecessàries dels empleats del Servei Federal d'Impostos.

Conclusió

Ara queda clar quin és l'import màxim de la deducció fiscal en aquest o aquell cas. I també està clar com demanar els fons adequats.

Quant de temps triga de mitjana a esperar diners? Uns 4-6 mesos. D'aquests, només 1, 5-2 es considerarà una sol·licitud de deducció. I la mateixa quantitat es destinarà a realitzar una operació bancària per transferir diners al compte especificat a la sol·licitud.

Podeu emetre ràpidament una deducció a través de l'empresari; l'exempció de l'IRPF es produirà a partir del mes vinent. És a dir, des del primer rebut després de la realització del dret a deduir el salari. Però aquesta opció no és molt demandada entre la població.