Deduccions socials per tractament, educació: documents. S'ofereixen deduccions fiscals socials

2024 Autora: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificació: 2023-12-17 10:21

La legislació de la Federació Russa ofereix als ciutadans l'oportunitat d'augmentar el seu propi capital rebent deduccions fiscals. Per descomptat, aquest privilegi no sorgeix així: una persona ha de tenir motius per al seu registre. Què poden ser? Quin és el procediment per rebre tipus habituals de deduccions - socials?

Quina és l'essència de la deducció fiscal?

Primer, definim l'aparell conceptual en el marc del tema en qüestió. Què és una deducció fiscal? Representa l'import pel qual el contribuent té dret a reduir les quotes pagades al pressupost, a partir de sous o altres ingressos, o retorn de l'estat. Els ciutadans de la Federació Russa utilitzen activament tots dos esquemes, ja que cadascun d'ells té els seus propis avantatges.

Mètodes per obtenir una deducció

La popularitat del segon mètode per rebre deduccions, en forma d'una quantitat fixa retornada del pressupost, pot ser preferible des del punt de vista que un ciutadà té una quantitat relativament gran de diners a les seves mans en un temps. Però el primer mètode és sovint demanat, des del punt de vista que els fons que no figuren a la llistaen forma d'IRPF al pressupost, es pot utilitzar per a despeses corrents fins que s'amortitzi a causa de la inflació.

No obstant això, s'ha d'entendre que no totes les deduccions es poden rebre d'aquesta manera. La legislació fiscal russa preveu un ventall bastant ampli de deduccions. Entre els més populars - socials. La majoria d'ells només s'obtenen pel segon mètode: quan es sol·liciteu al Servei Federal d'Impostos al final de l'any fiscal.

Quina és l'especificitat de les deduccions socials?

Les deduccions socials són compensacions que es calculen sobre la base de les despeses d'educació, tractament, finançament de pensions i caritat d'un ciutadà. És obvi que pertanyen a àmbits socials típics, d'aquí el nom de les preferències fiscals considerades.

Per regla general, les deduccions socials es concedeixen als ciutadans al final de l'any en què s'han fet les despeses, en base a les quals, segons la llei, es pot obtenir una compensació. El procediment per obtenir-los no és massa complicat. De fet, tot el que cal fer és proporcionar els documents necessaris al Servei Federal d'Impostos al lloc de registre. Per regla general, es tracta d'una declaració corresponent al formulari 3-NDFL, així com de les fonts que confirmen les despeses realitzades pel contribuent.

Les deduccions fiscals socials es proporcionen en el cas general per un import no superior al 13% de 120.000 rubles. Però hi ha matisos en el seu càlcul. Estudiem les particularitats de les compensacions corresponents amb més detall.

Deducció per tractament: matisos

Considerem com rebre una deducció social per tractament. Quines són les seves característiques principals?

Per al tractament, es preveu una deducció social si el contribuent ha pagat els serveis mèdics prestats personalment a ell, al seu cònjuge, pares o fills, si la seva edat no supera els 18 anys, o ha comprat medicaments. La institució mèdica on es va realitzar el tractament ha de tenir llicència. Si el contribuent s'ha sotmès a un tractament mèdic costós, d'acord amb els criteris establerts a la normativa del govern rus, l'import màxim de la deducció per a les despeses rellevants serà il·limitat.

El tipus de compensació fiscal considerat pot ser emès per un ciutadà que hagi realitzat despeses relacionades amb la compra de medicaments o el pagament de serveis en una institució mèdica personalment, sense l'ajuda de l'empresari o de l'estat.

Com hem assenyalat anteriorment, per poder rebre una deducció cal que una persona elabori documents, el principal dels quals probablement s'hauria de considerar una declaració corresponent al formulari de l'IRPF de 3 persones. Pot omplir-lo pel seu compte o contactar amb una institució especialitzada per obtenir assessorament. Una eina molt convenient per resoldre aquests problemes són els programes especialitzats que es poden descarregar des de portals temàtics.

El següent document que es necessitarà per rebre una deducció social és el certificat de l'IRPF de 2 persones. Aquest document és necessari pel Servei Federal d'Impostos per veure l'import dels ingressos confirmats d'una persona durant l'any fiscal passat. Aquest certificat el proporciona més sovint l'empresari; només cal que us poseu en contacte amb el departament de comptabilitat de l'empresa.

A més, per rebre una deducció social per tractament, necessitareudocuments que confirmen les despeses d'un ciutadà. Aquests poden ser:

- un acord amb una organització mèdica per a la prestació de serveis;

- certificat de transferència del pagament dels serveis mèdics a la institució;

- rebuts que confirmen les despeses del ciutadà;

: un certificat emès per una institució mèdica que confirma la necessitat que una persona compri medicaments.

Si un ciutadà rep una deducció pel cost del tractament d'un familiar, el Servei Federal d'Impostos també haurà de proporcionar documents que confirmin la relació amb el pacient. Al mateix temps, els rebuts i altres documents financers s'han de lliurar a les autoritats fiscals en nom del contribuent, i han d'indicar el seu nom complet, si es pretén introduir-hi les dades rellevants.

Si la deducció es fa en funció de les despeses mèdiques de l'IVV, caldrà una còpia del contracte VHI o del tipus d'assegurança corresponent, així com els rebuts que confirmin la recepció de la indemnització per part de l'asseguradora. En la majoria dels casos, també s'ha de lliurar al Servei Federal d'Impostos un formulari de recepta, en el qual s'apuntarà que el document ha estat elaborat per al Servei Federal d'Impostos. També és possible que necessiteu documents que confirmin el fet que el pagador s'ha liquidat amb una organització mèdica que ofereix els seus serveis en virtut d'acords VHI.

Interacció amb el Servei Federal d'Impostos

Després de recollir tots els documents, es poden derivar al Servei Federal d'Impostos al lloc de registre. Allà, un ciutadà haurà d'omplir una sol·licitud de deducció; les autoritats fiscals us indicaran com fer-ho. Aquest document també registra les dades del compte bancari al qualuna persona vol rebre l'import de la deducció. Els empleats del departament han de comprovar els documents, i si tot està en ordre, acceptar-los i lliurar un rebut al ciutadà.

Les deduccions socials per tractament en forma de reemborsament al compte especificat a la sol·licitud es paguen dins dels 4 mesos posteriors a la presentació dels documents al Servei Federal d'Impostos.

Com puc obtenir una deducció de la matrícula?

Ara estudiem com es processen les devolucions d'impostos en funció de les despeses d'educació d'una persona o de la seva família immediata.

La deducció social de la matrícula es realitza si el contribuent ha realitzat ell mateix el curs de formació o ha pagat l'educació dels seus fills, si la seva edat no supera els 24 anys, germans o germanes. S'ofereix una compensació per a tot el període d'estudis en una institució educativa, també s'inclou la baixa acadèmica.

La deducció en qüestió no la pot rebre un ciutadà si el capital de maternitat s'ha utilitzat com a font de finançament dels estudis. A més, no podeu rebre la compensació adequada si una institució educativa ofereix els seus serveis sense llicència i realitza, per exemple, seminaris, conferències puntuals o ofereix altres tipus de formació que no impliquin l'expedició de diplomes, certificats i altres documents que confirmen les qualificacions dels estudiants.

Per tramitar el pagament en la base adequada, el primer que cal fer, com en el cas de la compensació per tractament, és preparar els documents. Socialla deducció per educació, com en el cas anterior, comporta la confecció d'una declaració corresponent al model 3-NDFL. De la mateixa manera, heu de treure un certificat 2-NDFL del departament de comptabilitat de l'empresa ocupadora.

Després: recull un paquet de documents que confirmen el cost de l'educació. Aquests poden ser:

- còpia del contracte amb l'organització educativa;

- una còpia de l'acord que certifica l'augment del cost de l'educació si la institució canviava els preus dels serveis prestats;

- una còpia de la llicència de l'organització corresponent, si la informació al respecte no es reflecteix al contracte;

- si el contribuent rep una deducció per l'educació d'un fill, germà o germana, haureu de presentar un certificat que indiqui que l'estudi s'ha realitzat a temps complet;

- si un ciutadà rep una deducció per l'educació d'un nen, haureu de proporcionar al Servei Federal d'Impostos un certificat de naixement;

- si una persona rep una compensació per l'estudi d'un germà o una germana, es necessitaran documents que confirmin el parentiu amb ella.

A més, cal adjuntar al conjunt de documents els rebuts que confirmin el pagament dels serveis d'una organització educativa.

La percepció de la deducció de l'impost social per estudis es realitza amb caràcter general segons el mateix règim que caracteritza la tramitació del reemborsament per tractament mèdic. Cal portar els documents que es van recollir al Servei Federal d'Impostos, rebre un rebut de les autoritats fiscals i esperar fins que els fons es transfereixin al compte bancari indicat a la sol·licitud.

Deducció per caritat

Les deduccions fiscals socials també s'ofereixen sobre la base de les despeses d'un ciutadà percaritat. El procediment per obtenir-los també és, en general, similar al que caracteritza la inscripció de la compensació tributària de tractament i educació. Cal preparar una declaració 3-NDFL, un certificat 2-NDFL i també recollir un paquet de documents que confirmin les despeses. Aquests poden ser:

- rebuts que confirmen transaccions (o, per exemple, ordres de pagament o extractes de compte);

- contractes per a la prestació d'assistència benèfica.

La recepció d'una deducció social es realitza de la mateixa manera que en els escenaris anteriors: cal portar els documents al Servei Federal d'Hisenda, omplir una sol·licitud, treure un rebut i esperar que les autoritats fiscals revisin el documents i transferir l'import de la deducció al compte corrent especificat pel ciutadà.

Les despeses sobre la base de les quals una persona pot rebre una indemnització del tipus en qüestió són la majoria de les vegades transferències gratuïtes de fons als comptes d'organitzacions científiques, culturals, educatives, institucions sanitàries i la prestació d'assistència social als ciutadans. Aquestes organitzacions també poden ser de propietat estatal.

Les deduccions socials es poden pagar en funció de les despeses d'un ciutadà que constitueixen l'ajuda econòmica a institucions esportives i organitzacions religioses. L'import màxim de la compensació pertinent no està limitat per llei, però no pot superar el 25% dels ingressos totals d'un ciutadà, que va rebre l'any per al qual es presenten els documents al Servei Federal d'Impostos..

Deducció per aportacions a la pensió

Deducció en funció de les despeses del ciutadà,relacionat amb la reposició d'un compte de pensió que li pertany, als seus pares, cònjuge o fills amb discapacitat, també es refereix a l'àmbit social. El dret a una compensació adequada sorgeix per a un contribuent que hagi subscrit un acord amb un fons de pensions no estatal o una organització d'assegurances especialitzada.

Com es tramita el tipus corresponent de deducció fiscal social? Els documents que el contribuent ha de preparar per tramitar aquesta compensació coincideixen parcialment amb els proporcionats pel Servei Federal d'Impostos per rebre altres deduccions socials; això s'aplica a la declaració 3-NDFL, així com al certificat 2-NDFL..

Però també n'hi ha de concrets:

- contracte amb NPF;

- rebuts que confirmen la transferència de fons per part d'un ciutadà a l'NPF;

- si és necessari - documents que acrediten la relació del contribuent amb persones que tenen comptes de pensions acumulades que van ser reoberts per una persona.

Val la pena destacar que la deducció per cotització de pensions és l'única que es pot percebre en el primer règim en forma d'imports corresponents a l'import de l'IRPF, que legalment no es transfereix del salari al pressupost.

Fent múltiples deduccions: matisos

Puc obtenir una deducció social de diverses varietats? La legislació de la Federació Russa no ho prohibeix. Però cal tenir en compte que l'import màxim de les despeses sobre la base del qual es pot calcular una deducció social és, en el cas general, de 120.000 rubles anuals. Si aquesta quantitat s'ha esgotat, relativament parlant, percompte per rebre una compensació per estudis per part d'un ciutadà, llavors ja no podrà rebre una deducció per les despeses mèdiques realitzades el mateix any.

Una excepció pot ser el pagament per un tractament car. Segons la compensació pertinent, com hem assenyalat anteriorment, la legislació de la Federació Russa no preveu restriccions. A més, segons normes especials, com hem assenyalat anteriorment, es determina l'import de la deducció per a la caritat. Però és important que el sou o altres ingressos de la persona siguin suficients per utilitzar l'import de la deducció disponible.

Una persona té dret a rebre una compensació social dins dels 3 anys següents a les despeses en funció de les quals es calcula.

CV

Les deduccions socials són una mesura de suport que demanen els ciutadans de la Federació Russa. Per rebre-lo, una persona ha de preparar, en primer lloc, els documents que confirmin l'import dels ingressos rebuts, dels quals es va pagar un impost del 13%; és el seu FTS qui torna del pressupost dins dels límits de deduccions que estableix la llei.. En segon lloc, un ciutadà ha de confirmar correctament el fet de les despeses realitzades, relacionades amb el pagament dels serveis d'institucions mèdiques i educatives, la transferència de fons a comptes amb NPF o la prestació d'assistència benèfica. El conjunt de documents preparat s'ha de portar a l'oficina territorial del Servei Federal d'Impostos al lloc de registre. Tanmateix, es pot fer qualsevol dia de l'any següent a aquell en què s'hagin realitzat les despeses que donen dret a compensació.