Per a què puc obtenir deduccions fiscals? On obtenir una deducció fiscal

2024 Autora: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificació: 2023-12-17 10:21

La legislació de la Federació Russa permet als ciutadans sol·licitar diverses deduccions fiscals. Poden estar associades a l'adquisició o venda de béns, la implantació de mecanismes de protecció social, activitats professionals, formació, tractament mèdic, naixement de fills. Quines són les particularitats de les deduccions fiscals més exigides pels ciutadans russos?

Vistes

Per a què puc obtenir deduccions fiscals d'acord amb la legislació de Rússia? El Codi Fiscal de la Federació de Rússia en preveu el següent conjunt: estàndard, pagat per fills, propietat, social, professional, així com els que es calculen en funció de les pèrdues associades a la circulació de valors. Els quatre primers tipus de deduccions són els més sol·licitats.

Mètodes d'obtenció

Com es calculen i es paguen les deduccions fiscals? La legislació russa preveu dos mecanismes rellevants. Segons el primer, la deducció es calcula i es paga una vegada a l'any al final del període impositiu sobre la base dels pagaments ja fets a la Hisenda en forma d'IRPF (de salaris i altresingressos).

El segon mecanisme suposa que un ciutadà legalment no pot pagar l'impost sobre la renda de les persones físiques a l'estat durant un període determinat i amb determinades quantitats d'ingressos. Depenent del tipus específic de deducció, s'implementa un esquema o un altre.

Qui té dret a la deducció

Aquest tipus de preferències fiscals es poden concedir als ciutadans que rebin ingressos gravats a un tipus del 13%. La majoria de vegades és, com hem assenyalat anteriorment, un sou. Però també es poden generar els ingressos corresponents, per exemple, després de la venda de béns immobles i altres tipus d'immobles. És possible obtenir una deducció fiscal amb un sistema simplificat de càlcul de quotes a la Hisenda? No, no existeixen aquests mecanismes. De la mateixa manera, el dret a la deducció fiscal no pot ser exercit per les persones amb la condició de no residents.

Com es processen les deduccions

On puc obtenir una deducció fiscal? La preferència corresponent per als ciutadans l'emet el Servei Federal d'Impostos, a les divisions territorials de les regions i municipis de Rússia.

Per rebre un pagament, cal que us poseu en contacte amb el Servei Federal d'Impostos amb un paquet de documents proporcionat per a cada tipus de deducció. Considerem les especificitats dels diferents tipus de preferències financeres en qüestió amb més detall.

Deduccions estàndard

Per a què puc obtenir deduccions fiscals relacionades amb la categoria estàndard? Aquest tipus de pagament es fa a determinades categories de persones. deduccions, ohen qüestió estan arreglades. Depenent de la base, es poden calcular a partir, per exemple, de 3 mil rubles. o 500 rubles. vinculat al mes. Així, les quantitats indicades constitueixen la base per calcular la deducció, a raó del 13%. És a dir, una persona no paga 3 mil rubles. i no 500 rubles, sinó el 13% de la quantitat corresponent: 390 rubles. o 75 RUB

La legislació de la Federació Russa preveu diverses categories de ciutadans que tenen dret a rebre el tipus de deducció en qüestió.

En primer lloc, es tracta de participants en la liquidació de l'accident de la central nuclear de Txernòbil, de les conseqüències d' altres proves nuclears, així com de ciutadans que van patir discapacitats mentre participaven en les hostilitats. En relació amb ells, la legislació de la Federació Russa preveu una deducció fiscal basada en la quantitat de 3 mil rubles.

En segon lloc, aquests són els herois de l'URSS i Rússia, els ciutadans amb discapacitat dels grups 1 i 2 i amb discapacitat des de la infància, els participants en les hostilitats, així com els residents de Txernòbil evacuats després de l'accident en una central nuclear.. Les persones d'aquesta categoria poden rebre deduccions estàndard en funció de la quantitat de 500 rubles.

En tercer lloc, les persones que no pertanyen a les categories de ciutadans anteriors poden comptar amb una preferència fiscal basada en la quantitat de 400 rubles. Però se'ls garanteix fins que els seus ingressos anuals arribin als 40 mil rubles.

Quantes deduccions fiscals pot obtenir una persona si té diversos motius per a això, i si estem parlant de preferències estàndard? Només un: el que comporta el pagament més gran. Al mateix temps, les deduccions estàndard es poden combinar amb altres tipus.preferències, per exemple, propietat.

Deduccions per a nens

En sentit estricte, aquest tipus de deducció també pertany a les estàndards, però alhora n'està prou aïllada. En particular, es pot combinar amb qualsevol dels anteriors. Les deduccions fiscals del tipus en qüestió les poden rebre els pares o els pares adoptius. L'import de la preferència corresponent es basa en la quantitat de 1000 rubles. per nen i mes.

La deducció fiscal en qüestió es pot pagar fins que el nen compleixi els 18 anys, i si va a estudis a temps complet, fins als 24 anys. Una altra limitació pel que fa als pagaments rellevants és que els ingressos d'una persona no han de superar els 280 mil rubles. a l'any. Si el sou o altres fonts d'ingressos són més grans, no s'ofereix la deducció.

A més, la legislació de la Federació Russa preveu pagaments en funció de la quantitat de 2 mil rubles. Es proporcionen si el nen té una discapacitat o està criat per un progenitor solter.

El dret a rebre deduccions per fills pot ser delegat legalment per un progenitor a un altre. Aquest mecanisme és útil si un dels pares té una feina inestable. Per a l'exercici d'aquest dret, la persona que denegui la deducció ha d'elaborar documents que confirmin la intenció de transferir el dret a la preferència en qüestió a un altre.

Matisos d'una deducció estàndard

Si una persona espera una deducció fiscal estàndard, quan la puc obtenir? En primer lloc, destaquem que l'assistència directa a un ciutadà en l'exercici del dret ala preferència corresponent l'ha de donar l'empresari, que té la condició d'agent fiscal. Calcular la deducció i assegurar-ne el pagament, o més concretament, permetre l'impagament legal de l'IRPF en l'import corresponent, és responsabilitat de l'empresa.

No obstant això, per començar a rebre les deduccions fiscals habituals, el treballador ha de comunicar a l'empresari la seva voluntat d'utilitzar la preferència corresponent. Això es pot fer mitjançant una sol·licitud escrita en el formulari establert. També ha d'anar acompanyat dels documents que confirmen el dret de l'empleat a rebre una deducció estàndard.

Tingueu en compte que hi ha un escenari alternatiu. Implica sol·licitar-lo al Servei Federal d'Impostos al final de l'any fiscal. Però aquest esquema no sol ser gaire popular pel tipus de deducció en qüestió, ja que requereix que l'empleat passi molt de temps recollint els documents necessaris i interactuant amb el departament.

Deduccions de propietat

Per a què puc obtenir deduccions fiscals per tipus de propietat? El dret d'emetre'ls sorgeix dels ciutadans amb la major freqüència en la realització de determinades transaccions immobiliàries: compra, venda o construcció, així com en relació amb transaccions amb altres béns de gran valor, com ara cotxes.

Pel que fa als béns immobles, cal destacar que hi ha dues categories principals de deduccions immobiliàries d'aquest tipus: les relacionades amb el cost d'adquisició d'un habitatge o les que es poden emetre en relació amb els ingressos que percep un ciutadà de la venda sevapossessions. Els mecanismes dins dels quals una persona pot gaudir d'aquest tipus de preferències són diferents. I, per tant, cada tipus de deducció, malgrat la seva classificació com a categoria general, se sol considerar dins d'un esquema separat.

Deduccions de propietat en comprar una casa

El primer tipus de deducció immobiliària està associada a l'adquisició de béns immobles residencials per part dels ciutadans. Pot ser un apartament, una habitació o una casa. El mecanisme d'adquisició es pot expressar en forma d'operació de compravenda, construcció d'un objecte o participació en un projecte de capital. El més important és que el ciutadà assumeix les despeses personals.

Des de la compra d'un apartament, una persona pot retornar fins a 260 mil rubles. d'entre els fons transferits al venedor d'immobles o invertits en reparacions, és a dir, sobre la base d'un import de fins a 2 milions de rubles. Fins al 2014, la deducció corresponent només es podia emetre per a un apartament, després de - per a qualsevol nombre de propietats residencials. Si un ciutadà va fer una compra de béns immobles mitjançant una hipoteca, també pot tornar fins a 390 mil rubles. de l'import dels pagaments d'interessos al banc, és a dir, sobre la base d'un import de fins a 3 milions de rubles. Tingueu en compte que per a les transaccions realitzades abans del 2014, l'import màxim de pagaments del Servei Federal d'Impostos sobre interessos transferits en un préstec hipotecari no està limitat.

Mètodes per fer una deducció en comprar un apartament

On puc obtenir una deducció fiscal per comprar un apartament? Com en el cas dels pagaments estàndard, podeu sol·licitar la preferència adequada tant a través de l'empresari com posant-vos en contacte amb el Servei Federal d'Impostos. Al mateix temps, a diferència de l'escenari amb el tipus de deducció anterior, el segon mètode és molt popular entre els russos. Està dinsen gran part pel fet que una persona rep una quantitat important a les seves mans, l'equivalent de la qual no és fàcil de cobrar, utilitzant els "augments" mensuals de salari en forma d'impagament legal de l'IRPF..

Quan es pot obtenir una deducció fiscal en comprar un apartament, el ciutadà ho determina per si mateix, en funció de les preferències personals. Es pot assenyalar que el conjunt de documents per obtenir la preferència corresponent en ambdós escenaris és aproximadament el mateix.

Per a què puc obtenir deduccions fiscals en construir una casa? En aquest cas, l'import base per calcular els pagaments pot incloure els costos dels serveis dels contractistes, així com la compra de materials de construcció. Els costos corresponents s'han de confirmar mitjançant rebuts, xecs i altres documents, la força legal dels quals sigui reconeguda pels inspectors del Servei Federal d'Impostos.

Quantes deduccions fiscals pots obtenir en comprar apartaments? Tan bon punt un ciutadà esgota la quantitat màxima de pagaments: 260 mil per despeses d'habitatge i 390 mil per interessos (si s'emet la hipoteca), després perd el dret a sol·licitar al Servei Federal d'Impostos la preferència corresponent, sense importar-ho. quants objectes immobiliaris adquireix posteriorment.

Deduccions de propietat per venda d'habitatges

Per a què puc obtenir deduccions fiscals en vendre un apartament? El mecanisme per al seu disseny és el següent. El cas és que els ingressos per la venda d'habitatge, com els salaris, tributen a un tipus del 13%. S'ha de calcular una quota adequada si una persona és propietari de la propietat durant menys de 3 anys. Però el legislador va garantir als participants en les transaccions de compra i venda de béns arrels una deducció d'1 milió de rubles. Aquesta quantitat potreduir el cost de l'habitatge, que apareix en el contracte entre el venedor i el comprador de l'apartament. És a dir, si el preu de l'habitatge segons el contracte és d'1 milió 200 mil rubles, la base per calcular l'impost sobre la renda de les persones físiques quan s'utilitzi el tipus de deducció marcat serà de 200 mil rubles..

S'ha de tenir en compte que ambdós tipus de deducció immobiliària, sempre que les transaccions es facin en el mateix període impositiu, és admissible compensar-se mútuament. Per exemple, si una persona compra un apartament per 2 milions de rubles, l'estat li ha de retornar 260 mil rubles. Si el mateix any va vendre una altra propietat per 1,5 milions de rubles, llavors el seu deute amb el Servei Federal d'Impostos per un import del 13% de 500 mil rubles. (la resta quan s'utilitza el segon tipus de deducció), és a dir, 75 mil rubles, pot cancel·lar reduint les obligacions de l'estat. És a dir, al final, el Servei Federal d'Impostos haurà de pagar al ciutadà 185 mil rubles després de dues transaccions realitzades per ell.

Altres deduccions per la venda de propietat

La legislació de la Federació Russa permet als ciutadans rebre no només aquelles deduccions immobiliàries associades a la venda d'habitatges. També hi ha una preferència més universal per un import de 250 mil rubles. Es pot aplicar a qualsevol tipus de propietat, com ara un cotxe. El criteri principal per calcular l'impost sobre la renda aquí és similar a l'operació amb la venda d'un apartament: s'ha de pagar la quota corresponent si l'objecte ha estat propietat des de fa menys de 3 anys. Tingueu en compte que un ciutadà pot provar de demostrar al Servei Federal d'Impostos que alguna vegada va tenir despeses associades a l'adquisició de propietats, com a opció: un cotxeo altres béns valuosos. Si això es pot fer, també s'utilitzen com una mena de deducció. En aquest cas, és possible que la preferència legalment garantida no s'inclogui en absolut al càlcul o que s'utilitzi parcialment.

Ara ja saps on pots obtenir una deducció fiscal per a un apartament. Hem estudiat els mecanismes dins dels quals es pot implementar, així com altres tipus de preferències immobiliàries. Passem als següents tipus de pagaments: socials.

Especificitat de les deduccions socials

Quines deduccions fiscals es poden obtenir d'entre les relacionades amb el social? La legislació de la Federació Russa forma les seves varietats, calculades sobre la base dels següents tipus de despeses:

- per a la caritat;

- per a l'educació: tant el propi contribuent com els seus fills;

- per al tractament: el propi ciutadà, així com els membres de la seva família;

- per participar en programes de fons de pensions no estatals.

El principi de càlcul de la deducció és el mateix que per als tipus de pagaments comentats anteriorment: el Servei Federal de Tributs ha de retornar el 13% de la base corresponent.

Pel que fa a les despeses benèfiques, la deducció es pot calcular en funció del seu import total, però sense superar el 25% dels ingressos del ciutadà durant el període impositiu.

Pel que fa al cost de l'educació, es poden calcular sobre la base d'una quantitat de fins a 120 mil rubles. per any per participar en programes educatius del contribuent i fins a 50 mil rubles. per any per a l'educació de cada nen. On es potobtenir un crèdit fiscal per a la matrícula? El mecanisme més convenient és contactar amb el Servei Federal d'Impostos al final de l'any fiscal.

Pel que fa al cost del tractament, cal dir que es calculen en funció de l'import, el valor màxim del qual equival a l'indicador per pagar l'educació: 120 mil rubles. On puc obtenir una deducció fiscal per tractament mèdic? El millor és contactar amb el Servei d'Impostos Federals l'any següent a l'any de l'informe.

Deduccions ocupacionals

Les categories següents de pagadors de quotes poden rebre deduccions fiscals professionals:

- empresaris en règim fiscal general;

- ciutadans que realitzen treballs i serveis en virtut de contractes;

- notaris, advocats i altres professionals de la pràctica privada.

S'observa que l'estructura de les deduccions professionals és força complexa. El principi bàsic per fer realitat els drets dels ciutadans a aquestes preferències és la seva capacitat per presentar al Servei Federal d'Impostos documents que confirmin els costos associats a una activitat concreta.

Si ho aconsegueixen, els imports corresponents es poden utilitzar com a deducció: redueixen els ingressos. Però fins i tot si una persona no envia aquests documents al Servei Federal d'Impostos, el departament pot aprovar-li les despeses no confirmades. El seu valor depèn de l'especialització professional d'una persona i és aproximadament del 30 al 40% dels ingressos.