La bretxa d'efectiu és Cobrint la bretxa d'efectiu

2024 Autora: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificació: 2023-12-17 10:21

El problema més comú que s'enfronten moltes empreses és aquest. L'empresa treballa en la seva modalitat habitual, lliura comandes, incorre en qualsevol cost. S'acosta final de mes, cal pagar mensualment tipus de despeses (lloguer, sou), però no hi ha prou diners. Aquesta situació s'anomena bretxa d'efectiu.

El principal problema de les empreses

La bretxa d'efectiu és una escassetat intermèdia de fons. Quan arriba el moment de gastar els diners, però no hi ha rebuts previstos, hi ha un buit de caixa. Aquest problema pot aparèixer en totes les empreses de qualsevol forma de propietat. La seva aparició no sempre indica la política d'analfabets de l'empresa.

Motius de la manca de fons

La manca de fons necessaris als comptes es pot formar per diverses raons. Per exemple:

• organització analfabeta de les finances empresarials;
• retards en el pagament;
• situació del mercat inestable;
• factors d'exportació.

Quan una empresa planifica els rebuts en efectiu, s'ha de tenir en compte el moment en què aquests rebuts dels compradors i el moment de les seves transferències als proveïdors. Molt sovint això és un problema. Per tant, aquesta organització de les finances de l'empresa és una de les raons de la manca de fons al compte.

També el motiu de l'escassetat són compradors sense escrúpols que retarden els pagaments. L'anomenat forat financer es manifestarà amb molta força si el comprador demana un pagament ajornat. Les conseqüències d'aquesta situació podrien afectar negativament l'estabilitat de l'empresa.

Hi ha l'anomenada bretxa d'efectiu temporal. Es pot predir, a diferència d'un buit permanent. Per minimitzar les conseqüències d'aquesta situació, s'hauria d'elaborar un pla específic de mesures.

Exemple de bretxa d'efectiu

A l'exemple, el buit d'efectiu és així. Hi ha una empresa que fabrica productes de fleca. Un cop a la setmana, compra les matèries primeres als proveïdors i les paga el dia del lliurament, és a dir, després del fet. La venda de productes acabats es realitza amb un pagament ajornat de 5 dies hàbils. Suposem que dilluns es van lliurar mercaderies per un import d'1,5 milions de rubles i el mateix dia el subministrament de matèries primeres per un import d'1,0 milions de rubles. D'acord amb els termes del contracte, l'empresa ha de pagar en el lliurament de matèries primeres, la qual cosa significa que paga immediatament la comanda íntegrament. Resta al compte de l'empresa 500 mil rubles. L'últim dia de pagament del divendres, es reben diners del client per un import de 400 mil rubles.rubles. El dilluns següent, les matèries primeres es tornen a comprar per la mateixa quantitat (1,0 milions de rubles). Però queden 900 mil rubles al compte de l'empresa. Per tant, hi va haver un buit d'efectiu en el pressupost de 100 mil rubles.

Per a l'empresa, això amenaça amb les següents conseqüències:

• penals per pagament tardà;
• escassetat de matèries primeres, que està plena d'una violació de la tecnologia de producció;
• la reputació de l'empresa estarà en perill.

Previsió per al futur

Com calcular la bretxa d'efectiu? Anem a descobrir-ho ara.

La bretxa de caixa és un problema que es pot i s'ha de predir i calcular. Per fer-ho, heu d'elaborar un estat financer de fluxos d'efectiu i identificar els tipus de despeses. Si a l'inici d'un nou període d'explotació s'ha format un valor negatiu en la producció, s'ha produït una bretxa de caixa. També hauríeu d'analitzar la resta de matèries primeres. Si la seva quantitat és suficient fins a la propera compra, la situació a l'empresa és força estable.

Hi ha una fórmula mitjançant la qual podeu calcular un problema com ara un buit d'efectiu.

Fórmula

DS+PD-PP=ODS, on:

DS - efectiu al començament del dia;

PD - pagaments rebuts;

PP - pagaments a proveïdors;

ODS - efectiu al final del dia.

Si el valor de l'ODS és negatiu, es recomana treballar amb els deutors perquè el seu deute pugui cobrir el valor negatiu.

Els experts recomanen fer-hocàlcul cada dia

Corregir errors

Per tal de cobrir el buit de caixa, cal elaborar un informe detallat diari segons la fórmula anterior. Cal esbrinar quin factor és la causa de la seva aparició. Després d'això, es poden prendre més decisions. A continuació es mostren possibles maneres de lluitar.

Treball diari amb comptes a cobrar. Cal posar-se en contacte amb els clients cada dia, comunicar-se, esbrinar el motiu del retard en el pagament i trobar solucions comunes. Si és possible oferir un préstec de productes bàsics, cal recordar diversos factors: cal establir límits de préstecs adequats, ordenar els deutes i reconciliar-se amb els deutors.

Has d'intentar utilitzar els préstecs el menys possible.

La preparació competent dels estats financers, el càlcul correcte dels fluxos d'efectiu són importants.

Com afrontar les conseqüències

Una bretxa de caixa és una situació que perjudica una empresa. Val la pena pensar en mitigar les conseqüències per a l'empresa. Això es pot fer de les maneres següents:

• suspendre els pagaments obligatoris a l'organització: és millor pagar impostos un mes després, ja que la penalització serà molt inferior al pagament en excés en forma d'interessos d'un préstec bancari;
• invertir fons dels propietaris;
• utilitza esquemes de factoring: els bancs només poden bescanviar els comptes a cobrar de contraparts verificades amb un gran descompte (aquest mètodemés adequat per a grans organitzacions);
• treballar amb contraparts, potser els proveïdors podran ajornar el pagament, perquè també estan interessats en això (si l'empresa utilitza constantment els serveis de la mateixa organització durant molt de temps, el proveïdor es reunirà a mig camí);
• obtenir un préstec del banc.

Crèdit com a manera de desfer-se del buit d'efectiu

Una manera de mitigar els efectes d'un buit de caixa és obtenir un préstec d'un banc. Sense avals, l'import del préstec pot no ser suficient per cobrir el buit. Per obtenir un préstec de gran quantitat, heu de seguir unes quantes regles:

• Aplica a diversos bancs alhora. Això us permetrà obtenir un historial de crèdit positiu a la majoria de les institucions financeres i distribuir la necessitat general d'efectiu. Els nous clients hauran d'esperar una mica, però si torneu a sol·licitar, les condicions del préstec es poden revisar a favor de l'organització.
• Quan sol·liciteu al banc, és millor sol·licitar un import superior al buit d'efectiu. En aquest cas, és més probable que es proporcioni la quantitat necessària de fons. En aquesta situació, una disminució de la bretxa d'efectiu anirà acompanyada d'un augment del cost del servei del préstec.
• Si és possible proporcionar una propietat com a garantia, només s'hauria d'utilitzar la que no requereixi registre estatal.
• Contacteu amb el banc amb antelació. Per exemple, si l'antic contracte acaba en un mes, és hora d'elaborar un nou acord.en les mateixes condicions. El mes vinent, la major part dels ingressos es destinaran a pagar el préstec i les necessitats actuals es cobriran amb un nou préstec.

Aquesta situació es pot veure en detall amb un exemple.

L'organització va rebre el seu primer préstec el juliol de 2016 per un import de 5 milions de rubles garantits per locals. Els termes de l'acord estipulen la devolució del préstec en dos terminis: a l'agost i a l'octubre del mateix any, 2,5 milions de rubles cadascun. A l'octubre, l'organització va emetre un altre préstec en els mateixos termes per 5 milions de rubles. El contracte estableix una restricció que l'import total del préstec no ha de superar els 5 milions de rubles. La recaptació rebuda a l'agost es destinarà a l'amortització del primer préstec. Tots els pagaments de l'empresa es tancaran amb el segon préstec. Aquest esquema ajudarà a preservar el capital circulant.

treure conclusions

Una manca d'efectiu és una manca de diners que és més fàcil de prevenir que d'eliminar-ne les conseqüències. Per tant, una empresa ha de realitzar una anàlisi exhaustiva i competent de tots els fluxos financers de l'organització, contactar constantment amb els deutors, intentar resoldre els problemes junts i mantenir-se en bons termes amb els proveïdors. De fet, aquest és el principi bàsic de la gestió dels diners.