Formes bàsiques de pagament sense efectiu: concepte, tipus, classificació i documentació

2024 Autora: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificació: 2023-12-17 10:21

Quines són les principals formes de pagament sense efectiu coneixeu? Segurament, el teu coneixement no s'estén tan lluny? Mentrestant, almenys tenir una idea sobre això és necessari, per dir-ho així, per al desenvolupament general. A l'article, considerarem no només les principals formes de pagament sense efectiu, sinó també els principis del seu ús.

Concepte

Abans d'entendre el problema, has d'entendre de què es tracta. Les transaccions bancàries s'anomenen pagaments sense efectiu, l'essència dels quals és la transferència de formes monetàries condicionals d'un compte a un altre. En altres paraules, no hi ha canvi directe de diners.

Els pagaments sense efectiu es realitzen en comptes del Banc de Rússia o d'entitats de crèdit. La base per obrir un compte és un acord de compte bancari o un acord de compte de corresponsal, tret que la llei estableixi el contrari o s'utilitzi una altra forma de pagament.

Per regla general, els pagaments sense efectiu es realitzen entre empreses per imports no inferiors aseixanta mil. Només es pot obrir un compte corrent per a cada organització. L'obre tota l'organització, i la forma de propietat no és important, perquè el compte corrent té la condició de persona jurídica i funciona amb caràcter comercial. El propietari d'aquest compte gestiona els seus propis fons i actua com a pagador independent dels pagaments al pressupost. El titular del compte pot subscriure altres acords amb el banc.

Un compte corrent l'obre una institució que no es dedica a activitats comercials. Per regla general, diverses organitzacions públiques utilitzen aquest compte. Cal destacar que el propietari d'aquest compte només pot utilitzar els fons d'aquest compte d'acord amb l'estimació de l'organització matriu.

Condicions dels pagaments sense efectiu

Abans d'analitzar les principals formes de pagament sense efectiu, val la pena esmentar les condicions en què es duen a terme:

1. Tenir un compte amb una organització bancària. Aquesta és la condició més important de totes. Per poder realitzar lliurement pagaments no en efectiu és necessari obrir un compte corrent. Per fer-ho, cal que us poseu en contacte amb el banc, on us explicaran quins documents cal.
2. Assegureu-vos de realitzar totes les transaccions a través del banc i mantenir els diners als comptes del mateix banc.
3. El pagament només es pot fer si hi ha fons al compte i el propietari pot contractar un préstec.
4. Requereix que tots els pagaments es facin tal com s'ha acordat.
5. El pagador ha de ser notificat de totes les transaccions que es produeixin al seu compte.
6. La legislació del nostre país en preveu diversesles principals formes de pagaments sense efectiu i tipus de pagaments, la qual cosa significa que una altra condició serà la llibertat d'elecció. En poques paraules, el banc no pot establir restriccions a l'elecció dels formularis de liquidació; només les organitzacions de contrapart ho poden fer.
7. Estandardització dels documents de pagament. Això es deu al fet que tots els càlculs es realitzen a partir de la documentació de pagament, que, al seu torn, s'elabora d'acord amb normes i normes generals. Tots els documents de liquidació s'han d'elaborar en formularis d'un sol formulari i contenir determinades dades.

Detalls dels documents de liquidació

Ja hem dit que hi ha diverses formes bàsiques de pagaments sense efectiu a la Federació Russa, també s'ha escrit més amunt sobre els detalls de qualsevol documentació de liquidació. Però al capítol anterior no hi ha cap especificitat, però mentrestant cal saber-ne els detalls.

Per tant, els documents haurien de ser:

1. Nom del document de liquidació.
2. Tipus de pagament.
3. Número del document de pagament i data d'emissió.
4. Nom del pagador, el seu número d'identificació fiscal, número de compte, nom i adreça del banc del pagador. També s'ha d'indicar aquí el codi d'identificació bancària, el subcompte o el número de compte de corresponsal.
5. Cal indicar el destinatari dels diners, el seu TIN, número de compte, adreça i nom del banc del destinatari, BIC, subcompte o número de compte de corresponsal.
6. També heu d'escriure la finalitat del pagament.
7. Pel que fa a l'import del pagament, s'ha d'indicar tant en xifres com en lletres.
8. Prioritat de pagament.
9. En determinades ocasionscal la signatura i el segell de les persones autoritzades.

És important recordar que no es pot corregir res als documents de liquidació. Podeu enviar la documentació de liquidació en un termini de deu dies, la data d'emissió no està inclosa en el període.

Una gran selecció de les principals formes de pagament no efectiu a la Federació Russa i al món es deu al fet que les tecnologies de la informació estan en constant desenvolupament. Això us permet utilitzar diners electrònics i estalvieu temps.

Essència dels càlculs

Les operacions al compte corrent de l'organització mostren canvis en les obligacions i reclamacions del deute, i dins de l'organització reflecteixen la redistribució i distribució del producte nacional brut i la renda nacional.

Si els bancs funcionen bé, els comptes sense efectiu contribueixen:

1. Per accelerar la rotació de fons.
2. Redueix l'efectiu necessari per a la circulació.
3. Pagaments més ràpids.
4. Reduir el cost addicional d'emmagatzemar, imprimir i transportar un gran nombre de bitllets necessaris per als pagaments en efectiu.

A partir d'això, es pot veure que les formes d'organitzar els pagaments sense efectiu fa temps que substitueixen les transaccions en efectiu.

La legislació vigent diu que les transaccions entre empreses sense efectiu poden ser realitzades no només pels bancs, sinó també per les entitats de crèdit no bancàries. Pel que fa als bancs, interactuen entre ells mitjançant comptes de corresponsal oberts amb bancs de contrapart.

Principis

Abans de passar a les formes d'organitzaciópagaments sense efectiu, val la pena parlar dels principis d'aquests càlculs. El seu compliment permet garantir el compliment dels requisits i dels propis càlculs. Els requisits inclouen fiabilitat, oportunitat i eficiència.

Només hi ha set principis de diverses formes de pagaments bancaris sense efectiu, i val la pena parlar-ne de tots:

1. Règim jurídic per a la realització de pagaments i liquidacions. És a dir, tot ha de complir amb el marc normatiu. Aquest principi suposa l'existència de diversos documents normatius, segons els quals es realitza el càlcul. Les principals fonts legislatives són el Codi Civil, el Codi d'Arbitratge i el Codi de Procediment Civil.
2. Realització de liquidacions principalment en comptes bancaris. Què vol dir? Les principals formes de pagament no efectiu a Rússia, tant entre persones jurídiques com entre persones físiques, es realitzen a través del banc on s'obre el compte. Per al servei, es conclou un acord de compte bancari entre el client i el banc.
3. Mantenir la liquiditat. Estem parlant del nivell en què els pagaments es fan sense problemes. Gràcies a aquest principi, totes les obligacions es compleixen de manera incondicional i clara. Això es deu al fet que els pagadors han de conèixer el moment exacte de la recepció dels diners per planificar els pagaments correctament.
4. El pagador ha d'acceptar el pagament. L'aplicació d'aquest principi s'aconsegueix mitjançant l'ús d'un instrument de pagament, per exemple, una ordre de pagament o un xec, o una acceptació documental especial, que emet el destinatari dels fons. Per cert, la lleipreveu la retirada de fons que no requereixen consentiment. Això podria incloure dèficits d'impostos o altres pagaments obligatoris.
5. Pagament d'urgència. Els fons s'han de gastar contínuament dins del termini especificat en els contractes. Si no es compleixen els terminis, la circulació de fons s'interromp, cosa que tard o d'hora condueix a una crisi de pagament. Per cert, el principi d'urgència també es pot atribuir al compliment de les obligacions bancàries en relació amb les operacions de liquidació.
6. Control de la correcció dels càlculs. La supervisió es divideix en diversos tipus, però tots estan subjectes a la llei federal "Sobre la comptabilitat", és a dir, ha d'haver estats financers de domini públic.
7. Responsabilitat patrimonial per incompliment dels termes del contracte. L'incompliment del contracte per qualsevol de les parts comporta la responsabilitat civil, que s'expressa en el pagament d'una penalització i danys i perjudicis.

Contingut del formulari

Abans de desglossar els pagaments sense efectiu, la seva organització i els formularis bàsics, fem una ullada a què conté cada formulari.

Per tant, els elements del formulari de pagament són:

1. Tipus de document de liquidació.
2. Mètode de transmissió d'informació.
3. Flux de documents.

Formulari de pagament

Així que vam arribar al punt principal. Per tant, les principals formes de pagament sense efectiu són:

1. Ordres de pagament.
2. xecs.
3. Carta de crèdit.
4. Liquidacions per cobrar.
5. Altres pagaments que preveu la llei iutilitzat en la pràctica bancària.

Atès que aquests mètodes són les principals formes de pagament sense efectiu, han de tenir característiques comunes. I són:

1. La responsabilitat del compliment indegut o de l'incompliment de les obligacions per a la realització d'operacions bancàries recau directament sobre l'organització bancària.
2. Els requisits, la forma, el contingut, així com el procediment per a l'execució de diferents mètodes de liquidació estan regulats no només per la llei, sinó també per les normes bancàries.

Per cert, les característiques de les principals formes de pagament no en efectiu són molt semblants als principis d'aquests mateixos càlculs, per la qual cosa no ens detenem en detall. És millor parlar de cadascun dels mètodes de pagament sense efectiu.

Ordre de pagament

Aquest és el nom del document de liquidació, que s'emet en un formulari d'un determinat formulari. Conté la instrucció del propietari al banc emissor perquè transfereixi una quantitat al compte del destinatari. Per cert, aquest últim pot tenir un compte obert tant en aquest banc com en un altre.

La majoria de vegades, una ordre de pagament s'emet en quatre còpies. Un d'ells el rep el pagador, el document està segellat pel banc, la qual cosa significa que la comanda equival a un rebut de recepció del document de liquidació.

Si el càlcul es realitza d'acord amb aquest formulari, el banc es compromet, en nom del titular del compte, a transferir diners al destinatari amb les dades facilitades dins del termini establert per llei o contracte. Les obligacions del banc emissor apareixen després de la celebració d'un acord de dipòsit bancari o de compte bancari. Per aquest motiu, la institució ha de complirordre de pagament en tot cas. Només hi ha dues excepcions previstes per la llei:

1. No hi ha fons al compte del propietari.
2. La forma i el contingut de l'ordre de pagament no compleixen les normes i els requisits legals.

La institució financera ha de transferir diners al compte del beneficiari en qualsevol banc. En transferir fons, l'organització compleix dues obligacions alhora:

1. Debita fons del compte del propietari.
2. Ofereix la transferència de diners als detalls del destinatari.

Cal destacar que l'obligació només es compleix si els diners s'han ingressat al compte del destinatari. Això es deu al fet que el banc és responsable no només de les seves pròpies actuacions, sinó també de les actuacions de les entitats que ha implicat en la realització de liquidacions.

Ara quines són les principals formes de pagament sense efectiu? I el primer que em ve al cap és una ordre de pagament. Tot a causa de la popularitat d'aquesta forma de pagament, perquè es pot utilitzar per pagar tant a persones físiques com jurídiques.

Carta de crèdit

Entre les formes de pagament no efectiu a Rússia, la liquidació per carta de crèdit és força popular. L'article 867 del Codi Civil estableix que un banc que actua per compte del propietari per obrir una carta de crèdit es compromet a:

1. Feu un pagament al destinatari dels diners.
2. Donar autoritat a un altre banc per fer pagaments al beneficiari o acceptar, pagar o descomptar una lletra de canvi.
3. Emetre, pagar o acceptar una lletra de canvi.

Importantrecordeu que el banc emissor està subjecte a les normes del banc executor amb tots els drets i obligacions.

El pagament per carta de crèdit no està tan estès com abans, però encara segueix sent el mètode de pagament més garantit i la forma de pagament més acceptable.

Les relacions de cartes de crèdit tenen una estructura força complexa, ja que el banc emissor té diverses relacions jurídiques amb diferents entitats. Això és:

1. Pagador.
2. El banc atret.
3. Banc executor.
4. Beneficiari o destinatari.

Els bancs implicats són els que van estar implicats pel banc emissor per a les liquidacions. Aquesta entitat pot ser l'organització en la qual s'obre el compte del pagador, tot i que en alguns casos pot no existir. Resulta que l'acord de compte bancari en aquest cas no es considera la base per a l'aparició d'una obligació de carta de crèdit.

Col·lecció

Si diuen, descriu les principals formes de pagament sense efectiu, no us oblideu d'aquest mètode de transferència de fons com ara la recollida. Què és això? Aquesta forma de pagament preveu obligacions per part del banc pel que fa a l'execució del rebut de pagament a iniciativa del destinatari.

El procediment de liquidació de cobraments es regeix per una legislació que no contradiu les normes bancàries. L'operació de cobrament és diferent perquè el destinatari dels fons, i no el pagador, s'aplica al banc. Per aquest motiu, es va adoptar el nom internacional "transferència de dèbit". Quan s'apliquen els càlculsper col·lecció? Només en dos casos: quan s'acordi entre el destinatari i el pagador, i si aquest càlcul està previst per llei.

La forma principal de pagaments no efectius al banc és la següent: el destinatari sol·licita a la institució financera una instrucció per enviar una sol·licitud de pagament en el formulari prescrit al pagador. La forma de la reclamació es veu afectada pel document de liquidació seleccionat.

Els documents següents s'apliquen a la recollida:

1. Sol·licitud de pagament sense acceptació.
2. Sol·licitud de pagament amb acceptació.
3. Ordre de recollida.

xecs

Entre les 23 formes principals de pagaments no efectius a la Federació Russa, destaquen els xecs. Aquest és el nom dels valors que contenen l'ordre del lliurador del xec al banc d'emetre una quantitat determinada al titular del xec. Aquesta garantia s'emet normalment com a pagament de béns o serveis. És important recordar que l'emissió d'un xec no extingeix l'obligació monetària en relació amb la qual es va emetre.

Només un banc on el tirador té fons pot ser pagador d'un xec. Cal que el propietari dels diners pugui disposar-ne lliurement. No es pot revocar un xec si el termini per presentar-lo ha expirat. A més d'aquest moment, la legislació regula el procediment, així com les condicions d'ús dels xecs. Tot està escrit al Codi Civil del nostre país.

Per poder pagar amb xec, s'ha de formalitzar un acord entre les dues parts o constar la condició corresponent en el conveni amb l'entitat financera. Sobre la base d'aquest document, el propietari rep un talonari de xecs, querealitzat segons els requisits del banc i la legislació sobre els detalls del xec. Podeu obrir un compte independent, des del qual es carregaran els fons després de presentar una sol·licitud amb el format adequat.

Només l'entitat de crèdit que l'ha emès té dret a pagar el xec, i això es fa a càrrec del propietari. Per regla general, s'utilitza per a liquidacions interbancaris si hi ha un acord de corresponsal.

El pagador del xec ha de comprovar per tots els mitjans l'originalitat del xec i també l'autoritat del librador per gestionar el compte. Si el pagador té pèrdues pel fet d'haver pagat amb un xec falsificat o robat, el que ha causat el problema les compensarà.

La persona que ha pagat el xec té dret a exigir que se li entregui juntament amb un comprovant de recepció del pagament. Aquest document no només és capaç d'oferir garanties de pagament augmentades, hi ha altres avantatges. Entre ells:

1. Irrevocable.
2. Oportunitats equivalents amb seguretat.
3. Els xecs presents i de comanda es poden transferir del titular del xec a altres persones.
4. El titular del xec pot lliurar el xec al banc perquè el cobra.
5. Garantia de pagament parcial o total.
6. El titular del xec pot exigir-li el pagament de diners en cas de denegació.

Com podeu veure, la comptabilitat no es pot aprendre en mitja hora, però val la pena gastar-ne més. No oblideu que com més es desenvolupa una persona, més valor té, en primer lloccua, per ell mateix.