Cartera d'assegurances: què és? Estructura de la cartera d'assegurances

2024 Autora: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificació: 2023-12-17 10:21

L'eficiència de les activitats de l'empresa ve determinada pels indicadors de resultats financers de tot tipus d'activitats. S'expressa com a pèrdues o guanys. La primera és una font d'augment de capital i de compliment de les obligacions amb els creditors i el pressupost. En el procés d'activitat, la companyia d'assegurances realitza moltes funcions: conclou contractes, calcula tarifes, cobra primes, assumeix responsabilitats, forma reserves, inverteix fons per generar ingressos. L'organització necessita fons per dur a terme aquestes activitats.

Definició

Un dels indicadors que caracteritzen la fiabilitat financera de l'empresa és la cartera d'assegurances. Es tracta d'un conjunt de contractes celebrats per uns imports determinats. De fet, és un reflex de les obligacions de l'empresa amb els clients. Crear una cartera sostenible és un objectiu important de l'organització. El grau de responsabilitat de l'estructura segons els acords adoptats depèn de la seva mida. Per garantir la sostenibilitat de les activitats, és racional crear una cartera d'assegurances amb un gran nombre d'operacions amb un baix grau de responsabilitat. El pagament del reemborsament no s'ha de reflectir en la situació financera de l'empresa.

Factors

El nombre de contractes celebrats no indica una situació estable. La part del lleó dels clients es pot atraure oferint tarifes més baixes. Una gran cartera d'assegurances significa una gran quantitat de passius. Però si les tarifes són baixes, és possible que els fons recaptats no siguin suficients per pagar.

D' altra banda, una gran quantitat de passius permetrà a l'asseguradora invertir en objectes de risc. Si una empresa conclou principalment contractes a curt termini, les seves transaccions estan subjectes a un requisit addicional: una gran liquiditat. L'organització ha de ser capaç d'aconseguir actius ràpidament i complir amb les seves obligacions si cal.

La qualitat de la cartera d'assegurances

Aquest indicador es caracteritza de les maneres següents:

• Un valor que inclou el nombre de contractes celebrats i el seu import total.
• Homogeneïtat de riscos. L'heterogeneïtat dels passius amb una cartera petita pot donar lloc a resultats impredictibles. En aquestes transaccions, és impossible utilitzar patrons estadístics per analitzar les liquidacions. La volatilitat també pot ser causada perquè una empresa assumeix un gran nombre de riscos similars.
• Equilibri: la relació entre el nombre de contractes subscrits antics i nous. Idealment, les noves transaccions haurien de compensar totalment les anteriors, mantenint un equilibri entre els imports deguts i l'import.riscos.
• Estabilitat: el nombre de contractes que es pagaran abans de la finalització de la seva validesa.

S'ha de fer una anàlisi de la cartera d'assegurances per avaluar les capacitats financeres i ajustar-ne l'estructura si cal.

Transferència de riscos

La cartera d'assegurances de l'empresa en diferents períodes de temps inclou un import diferenciat de responsabilitat. Per reduir els riscos de l'organització, recorren a l'ajuda de les reasseguradores. L'empresa determina el límit de retenció d'acord amb els grups de risc i les seves capacitats. Les autoritats estatals estableixen l'import màxim de la responsabilitat personal de l'organització en un import del 10% dels seus propis fons. La resta de l'empresa s'ha de destinar a la reassegurança. El mercat rus encara es caracteritza per un nivell baix de fons propis i, en conseqüència, un límit de responsabilitat.

En transferir el risc, l'organització redueix la mida dels fons, la qual cosa garanteix la sostenibilitat financera de les operacions. Això és especialment cert per a les estructures de nova creació la cartera d'assegurances de les quals no està prou desenvolupada. Assumint un gran nombre de riscos idèntics, una empresa pot arribar a una situació d'acumulació simultània, quan totes les obligacions s'han de cobrir alhora. A la pràctica, aquest es converteix en el motiu de la fallida de les organitzacions, ja que el pagament de fons requereix no només les reserves creades, sinó també el capital de l'empresa. Per tant, la cartera d'assegurances és una font de recursos, la qualitat de l'estructura de la qual determina l'estabilitat financera de l'organització.

Avantatges

La transferència de responsabilitat us permet resoldre alguns dels problemes:

• Compensar un risc molt gran derivat d'un esdeveniment catastròfic. Per exemple, en cas d'epidèmia, es produeix l'acumulació, que ja és extremadament perillosa per a l'asseguradora, ja que n'augmenta els costos.
• Estabilitzar el rendiment de l'organització durant un període prolongat després de resultats adversos durant tot l'any.
• Augmentar la competitivitat del mercat.
• Construeix una cartera d'assegurances equilibrada.
• Protegir els actius.

Defectes

La cartera d'assegurances és un conjunt de contractes celebrats. Tot i que el nivell de risc per a ells pot ser elevat, abans de transferir part de les obligacions a una altra empresa, val la pena avaluar la rendibilitat d'aquesta decisió. Les operacions de reassegurança es realitzen amb recàrrec. La mida de la comissió ha de correspondre a la part de responsabilitat distribuïda. Un punt important també és la determinació del nivell d'autoretenció, que depèn de les capacitats financeres i la rendibilitat de les operacions. Un límit massa alt condueix a la inestabilitat financera, massa baix, a la manca de beneficis.

Estructura

La transferència de riscos d'una organització a una altra només és possible sota la supervisió d'agències governamentals. Al mateix temps, l'estructura de la cartera d'assegurances hauria d'incloure:

• obligacions en virtut dels contractes corresponents al constituïtreserves;
• actius conservats per cobrir riscos.

L'asseguradora transfereix la cartera formada en el moment de la decisió. També inclou les obligacions derivades dels contractes vigents i aquelles el període de vigència dels quals hagi vençut, però les obligacions no s'han complert íntegrament. Per a un objecte específic, els riscos es poden transferir a una asseguradora.

El valor dels actius pot ser igual a les reserves constituïdes o ser inferior a aquestes. Els recàrrecs només es permeten si el seu import no supera la diferència entre la propietat transferida i el capital de l'empresa. L'operació està prohibida si l'import dels actius és inferior a la meitat de les reserves transportades. L'excepció són els casos de fallida de l'empresa. En cas d'insuficiència d'actius cedits, la part restant pot ser compensada per l'associació d'asseguradores. La quantitat dels pagaments està determinada per les lleis federals. El valor dels actius transferits és igual al seu preu de llibre o de mercat.

Motius per a la cessió de contractes

Hi ha diversos:

• revocació de la llicència per desenvolupar activitats per iniciativa de l'autoritat de control;
• en el cas de la decisió de liquidar l'organització, la cartera d'assegurances està subjecta a la transferència total a una altra empresa;
• incompliment dels requisits de solvència establerts, com a conseqüència del qual la situació financera de l'organització va empitjorar, si el traspàs de la cartera està previst pel pla de recuperació de liquiditat;
• prendre la decisió de renunciar voluntàriament a determinats tipus d'activitats;
• exclusió d'una empresa deassociacions d'asseguradores en els casos previstos per la llei.

Conclusió

La cartera d'assegurances és el nombre de contractes subscrits per l'empresa per uns imports determinats. És la principal font de flux de caixa. Però amb una gestió de mala qualitat de l'estructura, pot provocar la fallida de l'organització. Per tant, és important formar i distribuir correctament els riscos i les responsabilitats en els contractes. Tanmateix, els serveis de les reasseguradores no són gratuïts. Per tant, cal avaluar l'eficiència econòmica de la transacció abans de la seva conclusió. El procés en si està sota un estricte control governamental.