2024 Autora: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificació: 2023-12-17 10:21
A l'article, analitzarem com sol·licitar un préstec a una persona jurídica d'una persona física, les característiques del procediment i els matisos. Qualsevol cap d'empresa és ben conscient que el negoci requereix un desenvolupament constant. Sovint, això requereix inversió de tercers, ja que normalment no és possible un creixement ràpid gràcies als beneficis.
L'opció més habitual per obtenir finançament addicional són els préstecs bancaris. Tanmateix, no sempre és fàcil obtenir un préstec bancari i obtenir-lo, sobretot per a organitzacions joves. En aquests casos, les persones jurídiques han de demanar préstecs a altres organitzacions i persones.
Funcions de processament d'ofertes
En la gran majoria dels casos, en les transaccions relacionades amb l'obtenció d'un préstec a una entitat jurídica d'una persona física, el prestador és el propietari de l'empresa o les persones afiliades a aquesta.
La majoria de vegades s'utilitzen aquestes opcions per obtenir finançamentempreses joves que comencen. La llei no prohibeix l'emissió de préstecs a empreses per part de cap persona. Poden ser emesos pels fundadors de l'organització, empleats i persones alienes.
Però la pràctica demostra que són els propietaris de les organitzacions els que ofereixen préstecs per a les empreses, utilitzant els seus propis estalvis. Aquesta transacció s'ha d'executar en paper. La documentació en format electrònic només es pot elaborar mitjançant signatures electròniques qualificades per ambdues parts.
Val la pena tenir en compte que un simple rebut per sol·licitar un préstec a una persona jurídica d'una persona física no serà suficient. No tindrà la vigència del contracte, sinó que només confirmarà el fet de la transferència de fons. Si cal acudir als jutjats, el prestador no podrà demostrar res.
Un préstec es pot emetre en efectiu i coses, però, aquesta darrera opció s'utilitza molt poques vegades, ja que és difícil processar una devolució i pot comportar conseqüències per a una persona jurídica.
La llei no especifica l'import màxim d'un préstec a una persona jurídica. Però en alguns casos, el cap de l'organització ha d'obtenir l'aprovació per a la transacció de cada propietari. Això només és necessari si aquesta disposició es reflecteix en els estatuts de l'organització.
Reglament legislatiu
El concepte i les condicions per concedir un préstec per part d'una persona a una entitat jurídica es reflecteixen al Codi Civil de Rússia. També descriu els principals paràmetres, tenint en compte quins haurien de serfer ofertes. A més, el Codi Civil de la Federació de Rússia va fer una reserva que, en fer una transacció d'aquest tipus, s'hauria de concloure un acord i l'ús d'un rebut és impossible.
El prestatari i el prestador han de tenir en compte necessàriament les disposicions del Codi Tributari. No sempre és possible evitar del tot pagar impostos. A més, cada inspecció pren una posició diferent sobre aquest tema.
Les principals disposicions de l'acord
A l'hora de concloure un contracte de préstec amb una persona, les parts han d'entendre que és el document més important que regula totes les seves relacions: emissió, servei, devolució.
Les dades següents s'han de reflectir al contracte:
- Detalls de cada part de l'acord: nom, nom complet, dades del compte bancari, dades del passaport, adreces.
- Acceptació per part del prestatari de les obligacions relacionades amb l'amortització del deute, el termini del préstec, si no és il·limitat.
- Objectius. Els objectius s'indiquen si el finançament està orientat.
- Presència d'interès, tipus d'interès. Si no hi ha interessos, s'ha de reflectir que el préstec no té interessos.
- Funcions i condicions addicionals de l'oferta. Per exemple, que el prestatari es compromet a garantir el contracte.
- Responsabilitat del destinatari dels fons.
Com més detalls de la transacció s'estableixin en un acord escrit, menys preguntes sorgiran en el futur per a cadascuna de les parts. En absència d'un termini per a un préstec a una persona jurídica d'una persona física, es considera il·limitat. En aquest cas, haurà de retornar el deute en un termini de 30 dies des de la data desol·licitant un reembossament.
El contracte també permet una indicació directa de la naturalesa sense termini de l'acord. En aquest cas, cal entendre que la inspecció tributària és ambigua al respecte. En cas de no devolució d'aquest préstec durant molt de temps, es pot cobrar un impost sobre la renda addicional.
Préstec d'una persona física a una persona jurídica: requisits
La majoria dels requisits sempre depenen del prestador individual. Depèn d'ell decidir a qui està disposat a prestar diners i en quines condicions.
No obstant això, hi ha certs requisits obligatoris si el prestatari és una entitat legal:
- L'organització ha de tenir un registre estatal.
- Les activitats de l'organització en el moment de l'execució del contracte no s'han de suspendre.
- Disponibilitat de permís per completar la transacció de tots els propietaris (si ho requereix la carta).
- L'organització no hauria d'estar subjecta a procediments de fallida.
Alguns prestadors estableixen condicions comercials mínimes, requereixen beneficis i sense pèrdues. Tenen aquest dret.
Contractes de mostra
Una entitat jurídica hauria d'abordar l'execució d'un contracte de préstec per a una persona amb tota responsabilitat. El seu contingut afectarà directament tots els termes de la transacció. A més, pot ser requerit per les autoritats fiscals. Pot afectar significativament el càlcul dels impostos, tant per al prestador com per al prestatari.
Els contractes són els mésvariada. Poden preveure el pagament d'interessos per l'ús de diners o no, poden estar garantits per una garantia, col·lateral o no, tenir un caràcter dirigit o no dirigit.
Tots aquests punts s'han de tenir en compte per endavant, a l'hora d'elaborar un acord per escrit, ja que no sempre és possible fer canvis més endavant.
A continuació es presenta un contracte de préstec de mostra per a una persona física a una entitat jurídica.
Contractes de tipus sense interessos
Durant molt de temps, els préstecs sense interessos van ser el principal mètode per obtenir finançament dels fundadors per reposar el capital circulant, les despeses comercials de l'empresa.
Si hi havia una necessitat, el fundador va rebre els seus propis fons, cap de les parts va incórrer en costos addicionals. Però les autoritats fiscals van canviar d'opinió i algunes organitzacions es van gravar addicionalment sobre els beneficis que suposadament rebien estalviant interessos.
Els tribunals, per contra, van prendre el costat del prestatari, reconeixent aquests actes com a invàlids. Per tant, és millor aclarir aquests punts amb antelació posant-vos en contacte amb l'organització de serveis del Servei Federal d'Impostos.
Val la pena assenyalar que el contracte de préstec sense interessos ha d'incloure una indicació directa que no hi ha cap interès sobre el préstec. Si no s'especifiquen aquestes dades, el destinatari dels fons hauria de pagar-los mensualment, d'acord amb les taxes clau del Banc Central de la Federació de Rússia.
En emetre un préstec sense interessos, el prestador no rep cap benefici en forma d'interessos acumulats. A més, una transacció d'aquestes característiques permet pagar el deute en qualsevol moment, independentment de la data especificada en l'acord.
En cas contrari, un contracte de préstec sense interessos pot incloure els mateixos termes i condicions, inclosa informació sobre les sancions, que altres acords similars.
Contractes tipus percentatge
Si el contracte preveu el pagament d'una determinada remuneració al prestador per l'ús dels fons prestats, s'anomena interessos.
Les parts acorden les tarifes durant les negociacions, poden reflectir els interessos acumulats per al dia, mes i any d'ús dels diners (el període de meritació pot ser qualsevol).
A més, es permet designar una quantitat concreta que el destinatari dels fons haurà de pagar al prestador durant tot el termini o una part del mateix. Aquestes opcions de contracte s'utilitzen més sovint que altres si l'empresa recapta diners d'inversors privats o empleats.
El text del contracte ha d'establir necessàriament tarifes o quantitats retributives concretes, el procediment segons el qual es calcularan i pagaran els interessos.
En el cas que el contracte de préstec no contingui una indicació del tipus d'interès, els interessos s'han de calcular en funció del tipus de referència del Banc Central. En aquest cas, el prestador hauria de pagar-los cada mes, independentment de la data límit per a pagar el deute.
Préstecs objectiu
En la gran majoria dels casos, els acords noels fins per als quals es concedeix el préstec. Però en algunes situacions, per exemple, si l'organització té molts propietaris, la persona que presta el préstec vol emetre fons exclusivament per a una finalitat concreta i controlar l'ús dels diners. En aquests casos, s'ha de subscriure un contracte de préstec específic.
A petició del prestador, l'organització haurà de proporcionar-li la documentació que confirmi la despesa de diners per a la finalitat especificada en el conveni. En cas d'incompliment de la condició sobre la despesa objectiu de diners, la persona que va emetre el préstec té dret a exigir la devolució immediata del deute i dels interessos que s'hagin meritat.
Acords garantits
En alguns casos, els prestadors volen una garantia que es retornaran els fons, en particular quan el préstec és bastant gran. En aquests casos, el contracte s'ha de garantir amb una penyora o una fiança.
La garantia és més preferible per al prestador, especialment si el destinatari dels fons té actius líquids. L'acord ha d'indicar que està garantit per la propietat del destinatari i quina. A més, cal un acord de compromís.
Llista de documents
Qualsevol transacció relacionada amb diners s'ha de garantir mitjançant un acord en paper o electrònic. Un prestador individual només haurà de proporcionar un passaport.
El prestatari haurà de proporcionar:
- Una còpia de la comanda, d'acord amba qui s'ha assignat un líder.
- Còpia de la carta.
- Còpies de PSRN i TIN.
- Poder, si el cap no signa l'acord.
En alguns casos, els prestadors requereixen una disposició addicional:
- Documents de penyora (si el contracte està garantit per una penyora).
- L'estratègia de desenvolupament o el pla de negoci de l'organització.
- Un balanç o un informe que reflectirà els guanys i pèrdues de l'organització.
Què més implica un contracte de préstec entre una persona jurídica i una persona?
Condicions de reemborsament
Les parts tenen dret a establir de manera independent les condicions per a la devolució dels diners. També hi ha la possibilitat de celebrar un contracte indefinit.
En concloure aquest últim, el prestatari està obligat a reemborsar el préstec en un termini màxim de 30 dies des de la data de recepció d'una sol·licitud escrita del prestador per a pagar el deute.
A la pràctica, els acords celebrats des de fa més de tres anys i que confirmen l'emissió d'una gran quantitat desperten sospita entre les autoritats fiscals. En aquests casos, l'operació es pot equiparar a una assistència gratuïta, com a conseqüència de la qual cosa es cobrarà l'impost sobre la renda addicional del destinatari dels fons.
Aquesta situació es pot evitar renovant el contracte transcorregut un període de temps determinat, o preveient la possibilitat de la seva pròrroga en el contracte. Què amenaça un ciutadà que ha concedit un préstec a una entitat legal?
Riscos de les parts
Un ciutadà que va concedir un préstec a una entitat jurídica pot patir la no devolució dels fons. En el cas que estem parlant d'una organització en què el director i el fundador són unhome, el no retorn només es pot produir a causa de la no rendibilitat del negoci. El destinatari serà el culpable d'això.
En altres casos, aquest risc es pot minimitzar garantint l'acord en forma de fiança o penyora.
En aquest cas, el prestatari corre el risc de perdre la propietat que es va comprometre en virtut del contracte o com a conseqüència d'un litigi. En aquest sentit, es recomana al destinatari dels fons que calculi acuradament els riscos abans de signar l'acord.
A més, cada part de l'acord té riscos fiscals en funció de la naturalesa del préstec i d' altres termes de l'acord.
Conseqüències fiscals del contracte de préstec
Si genera interessos, la persona que va emetre els fons rep ingressos en forma d'interessos. A partir d'aquesta remuneració, un particular haurà de pagar el 13% en concepte d'IRPF.
En el cas que el prestador sigui un empleat de l'organització que va rebre un préstec d'ell, el departament de comptabilitat de l'empresa pot pagar l'impost i aportar-li la documentació necessària a l'IFTS. En cas contrari, el prestador ho haurà de fer ell mateix.
Un prestatari que paga interessos pot, al seu torn, comptabilitzar-los com a despesa, reduint així la base imposable. En absència d'interessos, l'Administració tributària té en compte l'estalvi derivat de l'impagament d'interessos i els tracta com un benefici que pot augmentar la base imposable.
Per tant, demanar diners en préstec a una persona jurídica (LLC) d'una persona és un fenomen molt estèsen l'activitat econòmica de les organitzacions a Rússia. Sovint, aquests préstecs són l'única manera de recaptar diners per a una empresa.
Recomanat:
L'arrendador és una persona física o jurídica, part d'un contracte d'arrendament
L'arrendador és una empresa o empresari individual que ofereix als seus clients diversos immobles en lloguer. L'article descriu quins drets, deures i responsabilitats té aquest participant en la transacció. Es donen els costos que ha d'afrontar l'arrendador
IP: una persona física o jurídica? La PI és una entitat legal?
Un empresari individual (PI) és una persona física o jurídica? Sovint, fins i tot els mateixos empresaris no poden entendre aquest problema. L'article pretén tenir en compte tots els matisos d'aquest tema i aclarir
Préstec en préstec Sberbank, préstec de cotxe: comentaris. És possible fer un préstec a Sberbank?
El refinançament a Sberbank és una gran oportunitat per desfer-se d'un préstec "car". Quins són els programes de préstecs actuals a Sberbank? Qui pot demanar préstec i en quines condicions? Llegeix més sobre això
Com pagar un préstec amb un préstec? Preneu un préstec d'un banc. És possible pagar el préstec abans?
Aquest article ajuda a tractar l'acord de refinançament, que és una de les opcions d'amortització del préstec amb més èxit
Com obrir un compte corrent per a un empresari individual a Sberbank. Com obrir un compte a Sberbank per a una persona física i jurídica
Tots els bancs nacionals ofereixen als seus clients obrir un compte per a empresaris individuals. Però hi ha moltes entitats de crèdit. Quins serveis hauríeu d'utilitzar? Per respondre breument a aquesta pregunta, és millor triar una institució pressupostària
