Pagaments per cartes de crèdit: esquema, avantatges i inconvenients

2024 Autora: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificació: 2023-12-17 10:21

La forma de pagament de la carta de crèdit actua com un instrument que no és efectiu. És una obligació escrita del banc, el client del qual és el comprador (o importador), de pagar a un determinat venedor (o exportador) una quantitat determinada. També va acordar les dates i els imports de pagament d'acord amb els termes.

Concepte i essència

Considerem l'essència de les liquidacions mitjançant cartes de crèdit i l'esquema d'interacció entre els participants.

Carta de crèdit: una forma de pagament tant en assentaments estrangers com nacionals. S'utilitza en transaccions que impliquen diversos tipus d'augment del risc (per exemple, contractista, rendiment del contracte, qualitat del producte, retard, impagament) perquè els redueix.

Festes de liquidació

Considerem els aspectes principals de les liquidacions per cartes de crèdit i els esquemes d'interacció entre ells.

Entre els principals aspectes dels assentaments, es distingeixen els tipus següents.

Principal (importador): envia una ordre per obrir una carta de crèdit al seu banc i fons per cobrir el pagamentexportador. L'importador té dret a reclamar una indemnització al seu banc per cobrir les pèrdues derivades de la negligència o l'omissió de l'entitat financera. L'importador ha de cobrir les quantitats pagades a l'exportador, així com els possibles costos i comissions.

El banc de l'importador (banc d'obertura) forma una carta de crèdit d'acord amb l'ordre per escrit de l'importador, en la qual es compromet a pagar de manera independent els documents presentats pel beneficiari de la carta de crèdit, si les seves condicions s'han complert. El banc no analitza el curs de la transacció, sinó que pren una decisió sobre el pagament o la negativa a partir dels documents presentats.

Banc intermediari (consulta, negociació, confirmació), que, segons els termes de la carta de crèdit, pot realitzar les funcions:

1. Banc notificador: informa el beneficiari sobre l'obertura d'una carta de crèdit i actua com a intermediari en la correspondència entre el banc d'obertura i l'exportador. No està obligat a pagar la carta de crèdit.
2. Negociació bancària: notifica i verifica el compliment dels documents, actua en nom del principal, és a dir, és el banc de l'importador.
3. Un banc que confirma una carta de crèdit, que assumeix una obligació envers el beneficiari.

L'exportador no té cap obligació, presenta documents d'acord amb la carta de crèdit i els paga.

Tipus principals de cartes de crèdit

Considerem les liquidacions per cartes de crèdit, l'esquema i els tipus d'aquesta forma d'interacció.

Divisió de cartes de crèditsegons diversos criteris. Alguns dels elements que s'enumeren a continuació s'utilitzen àmpliament en transaccions internacionals.

Separació de cartes de crèdit en termes d'obertura d'obligacions bancàries:

• Carta de crèdit d'apel·lació: el banc es reserva el dret de cancel·lar o modificar les seves obligacions sense el consentiment del beneficiari fins que es reconeguin els documents del banc intermediari.
• Carta de crèdit irrevocable: no es pot modificar ni cancel·lar sense el consentiment de totes les parts implicades. El canvi és nul si cap de les parts no hi està d'acord.

Separació de la carta de crèdit per mètode de pagament:

• Carta de crèdit en efectiu: el pagament es realitza immediatament després que l'exportador enviï els documents.
• Carta de crèdit amb pagament ajornat: el banc es compromet a efectuar el pagament durant un període ajornat (per exemple, 30 dies a partir de la data d'enviament) amb la presentació dels documents d'acord amb els termes de la carta de crèdit durant la seva validesa.
• Carta de crèdit relacionada amb una data de venciment que compromet un banc a acceptar pagaments els dies inhàbils. Un cop aprovada, la carta de crèdit caduca i se substitueix per una obligació de pagaré.
• Carta de negociació: el banc d'obertura concedeix al banc intermediari el dret de comprovar el compliment dels documents amb la carta de crèdit i el pagament al beneficiari.

Separació de la carta de crèdit per la funció del banc intermediari:

• Carta de crèdit confirmada: s'ha afegit un banc de confirmació a la carta de crèdit oberta pel banc de l'importador.
• Carta de crèdit no reconeguda - tipus de carta de crèdit,que no és confirmat pel banc intermediari, i el pagament per a l'exportador només el fa el banc deutor.

Altres espècies

Les altres cartes de crèdit poden ser dels tipus següents:

• La carta de crèdit standby (garantia) és una garantia bancària que imposa l'obligació de pagar l'import requerit al beneficiari si el pagador no ha fet una bestreta en el termini acordat entre les parts o no compleix altres obligacions garantides per la carta de crèdit;
• La carta de crèdit rotativa s'aplica als lliuraments recurrents successius del mateix producte durant un llarg període de temps;
• carta de crèdit seguida: el comprador obre una carta de crèdit per a les importacions per a un beneficiari específic i els ingressos de la carta de crèdit d'exportació garanteixen els pagaments del crèdit d'importació.

Avantatges

Considerem els avantatges de les liquidacions mitjançant cartes de crèdit i l'esquema d'interacció entre les parts.

Avantatges per al venedor o exportador:

• minimitzar el risc comercial de la transacció, és a dir, el risc de negativa a acceptar la mercaderia i la f alta de pagament de l'importador;
• finançament admissible de la transacció mitjançant la transferència d'una carta de crèdit al proveïdor;
• capacitat de descomptar els comptes a cobrar fins a la data de venciment i el pagament segur en una data predeterminada.

Avantatges per al comprador o importador:

• minimització dels riscos de transport;
• impossibilitat de trencar els terminis;
• protecció contra pagaments injustificatsdeute.

Com funciona el procés

Considerem les possibles opcions i l'essència de les liquidacions per cartes de crèdit. L'esquema té aquest aspecte:

1. Concloure un contacte entre l'importador i l'exportador i crear una carta de crèdit com a forma de pagament de la mercaderia.
2. L'importador informa el banc sobre l'obertura d'una carta de crèdit a l'exportador i ofereix cobertura financera.
3. El banc de l'importador notifica al banc de l'exportador (banc intermediari) l'obertura de la carta de crèdit i li indica que ho notifique a l'exportador.
4. El banc intermediari comprova l'autenticitat de la carta de crèdit notificada pel banc importador i després la passa a l'exportador.
5. L'exportador envia la mercaderia i elabora els documents d'acord amb els termes de la carta de crèdit.
6. L'exportador envia un paquet de documents al banc d'acord amb els termes de la carta de crèdit.
7. El banc de l'exportador comprova els documents (número i tipus) i els envia a l'entitat financera de l'importador.
8. El banc de l'importador comprova la correcció dels documents, si estan en regla, envia el pagament al banc de l'exportador i els documents a l'importador.
9. El pagament rebut s'abona a l'exportador.

Elements principals de l'esquema de liquidacions mitjançant una carta de crèdit

La comanda per obrir una carta de crèdit ha de contenir els elements següents:

• lloc i data de realització de la comanda;
• beneficiari;
• Import de la carta de crèdit;
• data i lloc de validesa de la carta de crèdit;
• lloc de pagament (banc d'obertura o banc emissor);
• tipus de pagament;
• entregues parcials (permeses, prohibides);
• Lloc de càrrega i destinació;
• descripció del producte;
• quantitat;
• preu i la seva base (segons Incoterms);
• condicions especials de liquidació;
• documents necessaris per al pagament;
• terme per a l'enviament de mercaderies;
• hora d'enviament del document;
• càrrecs bancaris;
• tipus de carta de crèdit;
• número de compte del pagador;
• segell i signatures.

Esquema de liquidació des del punt de vista d'un exportador

Considerem el procediment de liquidació per carta de crèdit i l'esquema d'interacció per part de l'exportador.

La carta de crèdit és la forma de pagament preferida per a l'exportador perquè és l'obligació de pagar al banc, no a l'importador. Si l'exportador compleix els termes de la carta de crèdit, rebrà el pagament independentment de la situació i la situació financera de l'importador. L'exportador rep el pagament després de l'entrega i la presentació dels documents al banc.

La carta de crèdit protegeix l'exportador de retirar-se de l'acord o de negar-se a acceptar la mercaderia. Això permet a l'exportador obtenir un préstec per finançar la producció de béns, que està garantit amb una carta de crèdit.

És possible utilitzar el forfait i el prepagament en cas de pagament ajornat.

La carta de crèdit és una forma de pagament avantatjosa per a l'exportador quan compleix totes les condicions. Si l'exportador presenta documents en què contradictorisSi es troben dades o deficiències, per exemple, l'absència d'un conjunt de coneixements d'embarcament, les confirmacions necessàries en els documents emesos a petició, o la contaminació dels coneixements d'embarcament, llavors es retindrà el pagament a l'exportador. Altres errors comès per l'exportador en enviar documents inclouen:

• etiquetatge errònia dels documents;
• marcació incorrecta del lloc de càrrega i destinació;
• incompliment de la carta de crèdit;
• descripció de béns en documents;
• no hi ha cap document addicional al text.

La carta de crèdit és una forma de pagament que requereix molt de temps no només a causa de la necessitat d'una preparació acurada dels documents rellevants, sinó que també requereix una revisió detallada de les condicions de la carta de crèdit, el contracte i la coherència. entre el comprador i el venedor, així com la comprovació de les disposicions en termes d'informació i incoherències.

Esquema de pagament des del punt de vista de l'importador

Considerem les liquidacions per cartes de crèdit i l'esquema d'interacció en relació amb l'importador.

Mitjançant una carta de crèdit, l'importador requereix que l'exportador aporti els documents pertinents i compleixi totes les condicions de la carta de crèdit. Escollint els documents adequats i les condicions de lliurament de mercaderies, l'importador regula el curs de la transacció. En establir els termes de la carta de crèdit, l'importador té una garantia del bon compliment del contracte, però no el protegeix de la retirada del contracte per part de l'exportador.

De vegades, una carta de crèdit requereix que l'importador assigni recursos financers abans de concloure un acord: un pagament avançat. Tanmateix, això no és aixícondiciona el pagament a l'exportador. L'acceptació per part de l'importador d'una carta de crèdit com a forma de pagament el situa en una millor posició que en el cas d'una transferència de pagament incondicional abans de l'execució de la comanda. Un aspecte desfavorable de l'ús de cartes de crèdit com a forma de pagament per part de l'importador és la implicació dels seus propis recursos financers abans del lliurament, en absència d'una garantia d'execució del contracte per part de l'exportador. Alguns bancs exigeixen que l'importador pagui més de l'import indicat a la carta de crèdit per tal d'assegurar les diferències en els tipus de canvi. Pots pagar la teva factura amb una línia de crèdit, però el banc ha d'acceptar aquesta forma de pagament.

Formulari de pagament documental: àrees d'aplicació

Considerem l'esquema de liquidació d'una carta de crèdit documental.

Inclou una forma de pagament documental condicional i irrevocable que garanteix els interessos de les dues parts de la transacció. Una carta de crèdit és una obligació del banc.

Una carta de crèdit documentada en comerç exterior és una obligació escrita del banc de l'importador de pagar els crèdits de l'exportador a canvi de proporcionar documents sobre el lliurament de mercaderies. En aquests càlculs, el client és un importador que sol·licita al seu banc que obri una carta de crèdit per a l'exportador.

Els avantatges de l'esquema de liquidació de la carta de crèdit documental són els següents:

• Normes transparents i sensació de seguretat. En obrir una carta de crèdit a petició de l'importador (comprador), el banc es compromet a fer-hopagar al beneficiari (exportador, venedor) una determinada quantitat. El beneficiari ha de complir totes les condicions de la carta de crèdit, és a dir, en el moment indicat, enviar la mercaderia o realitzar el servei i facilitar al banc els documents comercials necessaris d'acord amb els termes de la carta de crèdit. L'obligació del banc que obre la carta de crèdit esdevé exigible en la data que sorgeix dels termes del document.
• Garantir la seguretat de la transacció. L'importador confia que el pagament només s'efectuarà sobre la base de documents que confirmin la correcta execució del contracte comercial d'acord amb els termes de la carta de crèdit.
• Minimització de riscos. El procediment permet minimitzar el risc derivat de les operacions de compra i venda.
• Flexibilitat. Podeu personalitzar les condicions segons les especificitats de l'acord i la possibilitat de fer canvis durant la seva validesa.
• Una àmplia gamma de diferents tipus i formes: cartes de crèdit normals, cartes de crèdit standby, cartes de crèdit d'importació i exportació, cartes de crèdit en comerç interior.

Formulari documental recomanat per a empreses:

• especialitzat en comerç interior o exterior;
• proveïdors (exportadors) i destinataris (pagadors).

Aquesta forma de liquidació s'utilitza com a condicional en una transacció comercial.

Un esquema de liquidació de crèdit documental és un tipus de liquidació de pagaments que pot eliminar el risc operacional de les dues parts del contracte. Aquest fet pot limitar el risc de cobrament i el risc de pagar a l'exportador, ja que aquest rep els fons a la presentació.documents corresponents a la carta de crèdit. L'importador, en canvi, pot reduir significativament el seu risc de producte i qualitat sol·licitant que els documents incloguin especificacions detallades relatives a la mercaderia que adquireix. Si un banc local confirma la carta de crèdit, el risc país també es pot reduir.

Entre les formes de cartes de crèdit documentals hi ha:

• Carta de crèdit revocable. L'esquema de liquidació és el següent: el banc d'obertura pot canviar o cancel·lar aquestes liquidacions en qualsevol moment sense avís previ al beneficiari, de vegades fins i tot contra la seva voluntat, fins que s'acceptin els documents.
• Carta de crèdit irrevocable: l'obligació del banc de pagar si l'exportador ha de proporcionar els documents necessaris en el termini establert. Els canvis als termes només es poden produir amb el consentiment de totes les parts de la transacció. Només aquest tipus de carta de crèdit garanteix totalment els interessos de l'exportador.

Quins documents s'utilitzen en els càlculs

Considerem el flux de treball utilitzat. L'esquema de liquidació de la carta de crèdit inclou:

• compte comercial;
• documents d'assegurança;
• certificat d'origen;
• coneixement marítim;
• rebut;
• coneixement d'embarcament ferroviari duplicat;
• lletra aèria;
• factura de cotxe.

Esquema de liquidació tenint en compte l'empresa de transport

El comerç internacional està constantment associat a diferents tipus de risc. El comerciant es preocupa si el client pagarà el requeritquantitat, el client està preocupat per si el venedor enviarà la mercaderia. A més, cap dels dos està disposat a posar el seu propi negoci en risc addicional.

Aquest desacord va ser el requisit previ per a l'aparició d'un instrument que garanteixi a ambdues parts el compliment de les obligacions contractuals.

L'empresa de transport té un paper important en l'esquema de liquidació d'una carta de crèdit documental.

Les cartes de crèdit s'utilitzen per a la importació de tot tipus de productes quan s'utilitzen empreses de transport.

El principal avantatge d'una carta de crèdit bancari serà que ofereix una garantia de lliurament i pagament de la mercaderia. Això requereix la participació d'un tercer, que supervisarà el compliment de les condicions de la transacció tant per al fabricant com per al client. La regla és que el garant és una organització bancària internacional. Les estructures bancàries atretes simultàniament (bancs dels estats remitents i clients) també s'utilitzen àmpliament a la pràctica internacional.

Conclusió

En virtut de la carta de crèdit, entenem l'obligació escrita del banc de pagar una quantitat determinada pels documents presentats de manera oportuna d'acord amb els termes i condicions pactats. Aquesta és la forma més comuna d'acords internacionals i nacionals, que garanteix els interessos de totes les parts del contracte.