Els càlculs d'una carta de crèdit són El procediment de liquidació, tipus de cartes de crèdit i mètodes per a la seva execució

2024 Autora: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificació: 2023-12-17 10:21

Quan s'expandeixen els seus negocis, moltes empreses troben nous socis i conclouen contractes amb ells. Al mateix temps, hi ha un risc de fracàs: és possible l'impagament dels fons, l'ignoració dels termes del contracte, la negativa a subministrar béns, etc.. Per protegir-se i garantir l'èxit de la transacció, recorren a liquidacions. mitjançant cartes de crèdit al banc. Aquest mètode de pagament garanteix totalment el compliment de tots els acords entre socis i satisfà els requisits i les expectatives de la transacció d'ambdues parts.

L'essència de l'ordre de pagament

Una carta de crèdit és una obligació financera del banc de pagar per transferència bancària els documents del client del venedor en l'import i en els termes especificats en el document. Tots els detalls els determina el comprador, sobre els quals informa al seu banc, proporcionant també una sol·licitud emplenada per obrir aquest compte de crèdit. Els pagaments amb carta de crèdit són bonsuna manera de garantir la transacció per als socis segons els termes del contracte.

Hi ha ordres de pagament en efectiu i documentals. El primer tipus són els documents nominals que preveuen l'aportació d'una quantitat determinada per part d'una persona física o jurídica per retirar-la a un altre país. El segon tipus és, de fet, un acord sobre la base del qual el banc del client ha de pagar diners a un tercer, d'acord amb les seves instruccions. Aquesta organització comercial pot ordenar a un altre banc (un quart) que faci un pagament després de proporcionar els documents acordats.

Participants de l'oferta

En l'execució i implementació d'aquest tipus de liquidacions participen les següents persones:

• comprador: una persona física o jurídica (sol·licitant, importador), inicia una liquidació bancària mitjançant una carta de crèdit en virtut d'un acord a favor del venedor i transfereix la quantitat de diners requerida al compte bancari;
• banc emissor: obre una carta de crèdit i assumeix obligacions amb el venedor en nom del comprador;
• banc que paga la carta de crèdit (banc executor);
• venedor (exportador, beneficiari): una persona a favor de la qual s'obre una carta de crèdit i al compte de la qual es rebran fons.

El banc emissor pot ser simultàniament el banc executor, és a dir, obre una carta de crèdit i paga al destinatari dels fons quan aquest presenta els documents previstos per l'ordre de pagament. Però sovint l'autoritat per pagar es transfereix al banc executor. Això passa principalment quan el comprador i el venedores troben en diferents països. En aquest cas, és inconvenient fer pagaments mitjançant xecs. Les liquidacions mitjançant cartes de crèdit són la millor manera d'establir una relació de confiança. Per tant, el banc emissor no treballa directament amb el secretari, sinó implicant una quarta part: el banc executor, que es troba al país del destinatari dels fons. Aquest banc informa el venedor sobre la carta de crèdit i les seves condicions, i confirma l'autenticitat d'aquesta obligació de pagament.

Detall important

Quan es paguen béns de la manera anterior, els bancs només treballen amb els documents proporcionats pel sol·licitant. Aquestes organitzacions no tenen res a veure amb el producte. Tampoc es tenen en compte els acords existents entre el comprador i el venedor. Els pagaments no efectius mitjançant cartes de crèdit només proporcionen la part documental, pactada en l'obertura d'una obligació de pagament. I les persones que vulguin utilitzar aquest tipus de pagament haurien de tenir-ho en compte.

Necessitat de garantia bancària

Oferir un préstec a un client per part d'un banc executor d'acord amb un acord és força habitual. Els pagaments mitjançant una carta de crèdit es fan sovint quan es realitzen transaccions de comerç exterior o quan s'amplia el mercat de vendes. Succeeix que el proveïdor no vol proporcionar la mercaderia sense garantia de pagament, i el comprador es nega a pagar, sense estar segur que els productes pactats es lliuraran d'acord amb els termes del contracte. En aquest cas, la liquidació mitjançant una carta de crèdit és una manera d'arribar a un consens entre les parts de l'acord.

Procediment de pagament sense efectiu

La transferència de fons en forma de carta de crèdit es realitza en diverses etapes:

1. Significació d'un acord entre el venedor de la mercaderia i el comprador.
2. Presentació de la darrera sol·licitud al banc emissor per obrir una carta de crèdit. Notificació oficial (per telègraf o correu) del banc de contrapart (executor) sobre l'obertura d'una carta de crèdit al venedor.
3. Enviament al comprador de la mercaderia.
4. Aportació de documents: del venedor al banc executiu, des d'aquest últim -al banc emissor, d'aquest - al comprador. Cancel·lació de fons del compte del comprador.
5. Transferència de fons al banc executiu des de l'emissor. S'està fent el pagament al venedor.

En el curs de la transacció, l'emissor carrega l'import especificat en el contracte del compte del client i l'envia al banc executor, que, per analogia, selecciona el formulari de liquidació "Carta de crèdit" i pre- diposita els fons destinats a pagar la mercaderia ("carta de crèdit dipositada"). Però també hi ha una "carta de crèdit garantida". Aleshores, el pagament només es realitza sota la garantia del banc.

Quan es diposita una carta de crèdit, el banc emissor transfereix al banc de contrapart l'import especificat en el contracte durant tota la durada de l'obligació de pagament. Els fons els proporciona el comprador o li concedeix un préstec, en virtut del qual es fan els pagaments.

En el cas d'una carta de crèdit garantida, el banc executor rep el dret de debitar fons del compte de corresponsall'entitat emissora dins l'import de la carta de crèdit, o preveu altres mètodes de pagament. El procediment per a la compensació dels fons al banc emissor per part del pagador es prescriu al contracte.

Quan la mercaderia s'envia i el proveïdor ho confirma amb els documents pertinents, el banc executor paga la transacció. Així, el temps destinat als assentaments es redueix molt.

Tipus de cartes de crèdit

Les comandes bancàries de pagament es divideixen en els següents:

• Irrevocable: el pagador no pot modificar els termes de l'obligació de manera unilateral, sense acord previ amb el beneficiari.
• Revocable: el pagador té dret a modificar els termes del contracte sense el consentiment del destinatari dels fons i pot revocar-lo abans que finalitzi el període acordat.
• Confirmat: el banc executor es fa responsable del pagament.
• Sense confirmar: el banc no es compromet a controlar el pagament.
• Renovable (revolving): una carta de crèdit que es repeteix quan una transacció es repeteix o és sistemàtica.
• Liquidació sense efectiu amb una clàusula vermella: autoritza el banc executor a fer un pagament avançat al venedor per una quantitat determinada abans de proporcionar els documents necessaris.
• Transferible: s'aplica si altres persones són els proveïdors dels béns. Aleshores, el procediment per calcular les cartes de crèdit canvia lleugerament: el venedor indica al banc executor que els transfereixi parcialment o completament.autoritat per rebre fons.
• Acumulatiu: ofereix al sol·licitant l'oportunitat d'afegir l'import no gastat durant la transacció a una nova carta de crèdit conservada al mateix banc executor (en cas contrari, les finances es retornen al compte del comprador al banc emissor)..
• Circular: permet rebre diners a qualsevol banc, contrapart del banc emissor que va concedir el préstec.

Els pagaments en virtut d'una carta de crèdit són sempre transaccions sense efectiu que permeten registrar-se per al pagament només a una persona física o jurídica.

Sutileses de l'operació

En processar obligacions de pagament d'aquest tipus, els clients haurien de tenir en compte alguns matisos:

1. En cas de canvi en els termes d'una carta de crèdit revocable o la seva cancel·lació, el banc emissor ha d'informar el destinatari dels fons sobre aquest fet. Això s'ha de fer com a màxim el dia laborable següent al dia en què es van fer els canvis.
2. Una carta de crèdit irrevocable es considera modificada o cancel·lada quan el banc executor rep el consentiment del destinatari dels fons. No es permet la modificació parcial dels termes de les cartes de crèdit per part d'aquest últim.
3. Per fer canvis o cancel·lar una carta de crèdit confirmada, cal el consentiment del banc designat i del destinatari dels fons.
4. Els càlculs d'una carta de crèdit són pagaments fets per organitzacions comercials, per tant, el destinatari dels fons s'assabenta de l'obertura d'una obligació monetària directament del banc emissor o del seu banc (ambconsentiment d'aquest últim).
5. Aquest tipus de pagaments només es fan mitjançant transferència bancària.
6. Els pagaments de fons en virtut d'una carta de crèdit es regeixen pels acords de clients amb bancs i els acords entre aquests últims.

Formulari de sol·licitud

Per pagar els béns de la manera anterior, el pagador presenta 2 sol·licituds al banc, que són una instrucció al banc per obrir una carta de crèdit. La sol·licitud es presenta en el formulari desenvolupat per la pròpia empresa. En aquest cas, cal indicar les dades següents:

• data i número de document;
• import del pagament;
• detalls de totes les parts de la transacció: pagador, banc emissor, organització executora, destinatari de fons;
• tipus de carta de crèdit;
• el seu període de validesa;
• llista de documents que ha de proporcionar el destinatari dels fons, requisits i la data final de presentació;
• com s'executa la carta de crèdit;
• propòsit d'aquest pagament;
• expedidor, destinatari, destinació;
• data de tancament del procés de transferència de diners;
• percentatge de comissió dels bancs de la transacció i el procediment per al seu pagament.

Aquesta és una llista d'informació bàsica, però el document pot contenir qualsevol dada que sigui d'interès per al sol·licitant. Es troba informació més detallada al Reglament del Banc Central de la Federació Russa del 19 de juny de 2012 N 383-P "Sobre les regles per a la transferència de fons" (clàusula 6.7).

Mètodes d'execució de cartes de crèdit

Hi ha diversos mètodes que utilitzen els bancs per pagar les transaccionssense efectiu:

1. Efectuar el pagament després que el venedor proporcioni els documents necessaris.

2. Pagament endarrerit: es realitza uns dies després que el banc rebi la llista de documents acordada o transcorregut un període determinat després de l'enviament de la mercaderia.

3. Realització d'un pagament mixt: una part de l'import es paga amb la presentació dels documents, una part uns dies després de l'enviament.

4. Acceptació d'una lletra de canvi: és acceptada pel banc emissor o marmessor i pagada en el termini acordat.

5. Negociació de documents: el banc executor adquireix una lletra de canvi (gir) girada en un banc completament diferent, o documents avançant al beneficiari (venedor) o prometent pagar l'avançament abans del dia bancari en què el banc hauria de rebre el reemborsament. del banc emissor. Aquest mètode s'utilitza quan el propietari de la mercaderia vol rebre diners immediatament i el comprador vol pagar la venda a l'engròs un temps després de rebre-la.

Avantatges dels passius bancaris

Els pagaments mitjançant cartes de crèdit són transaccions financeres que tenen una sèrie d'avantatges, a saber:

• assignació de responsabilitat a organitzacions comercials per a la legalitat de les transaccions monetàries en forma de carta de crèdit;
• assegurar el pagament íntegre al venedor;
• retorna l'import total al comprador en cas de cancel·lació de la venda;
• compliment total dels termes del contracte entre les parts a causa del control bancari;
• preservació dels fons dels compradors dins de l'organització.

Contresliquidacions mitjançant una carta de crèdit

A més dels aspectes positius, aquestes ordres de pagament tenen alguns inconvenients, a saber:

• a cada etapa de la transacció, cal proporcionar un gran nombre de documents;
• cost alt d'aquest pagament sense efectiu per a ambdues parts.

Malgrat les molèsties que hi ha amb aquesta forma de pagament, les liquidacions mitjançant cartes de crèdit documental garanteixen l'èxit de l'operació, garanteixen la seva transparència i legalitat, i també permeten als clients bancaris trobar nous socis comercials i obrir relacions, reeixit i prometedor.