Carta de crèdit. Tipus de cartes de crèdit i mètodes de la seva execució

2024 Autora: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificació: 2023-12-17 10:21

Una carta de crèdit és una transacció financera en què s'emet una ordre al banc del pagador en direcció al banc del beneficiari. La manipulació bancària es realitza a iniciativa dels clients, en nom d'ells, d'acord amb el conveni de col·laboració. La comanda consisteix a fer pagaments per part d'una persona física o jurídica en el marc de les condicions pactades a la comanda.

Exemples de transaccions bancàries

Un cop estudiat el concepte i els tipus de cartes de crèdit, ens centrarem en el fet que aquest format de liquidacions mútues a través d'un banc té tant aspectes positius com inconvenients. Una carta de crèdit es pot anomenar obligació monetària condicional, que és acceptada pel banc a la direcció del sol·licitant, segons la qual l'entitat financera assumeix l'obligació de pagar al beneficiari per l'import especificat als documents. Això determina un alt nivell de seguretat i actua com a garantia que cap de les parts serà enganyada. És possible descriure la situació de manera més senzilla. Per exemple, una empresa vol comprar un determinat producte a una altra, però per risc no vol pagar-lo immediatament. En aquesta situacióel comprador demana al banc que pagui la mercaderia per ell, facilitant-li un comprovant que el pagament es produirà posteriorment, en rebre la mercaderia. El banc transfereix una certa quantitat de fons al venedor i després, a partir d'un rebut, recull els fons del comprador. Les liquidacions amb el banc i entre les parts en aquest format es coneixen com a liquidacions per cartes de crèdit. Els tipus de cartes de crèdit determinen les subtileses individuals de l'associació entre 4 parts.

Carta de crèdit com a forma de minimització del risc

Quan s'estableixen associacions entre un empresari i una organització, així com entre individus i empresaris individuals, hi ha un alt risc de perdre diners o béns quan es conclou un acord o en acords mutus. Els tipus de cartes de crèdit que es presenten en el sector bancari permeten evitar pèrdues importants a l'hora de realitzar operacions de gran quantitat. Els riscos es minimitzen a causa del fet que qualsevol procés financer en el marc d'una carta de crèdit s'executa sota un estricte control simultàniament per dos bancs. Queda totalment exclòs l'incompliment dels termes del contracte amb qualsevol de les parts. El proveïdor de productes, de fet, així com el seu comprador, simplement no poden deixar de complir les seves obligacions en virtut de l'associació.

Tipus de cartes de crèdit

Quan s'utilitzen cartes de crèdit per a liquidacions mútues, és molt important triar el tipus d'operació adequat. L'obertura d'aquesta última la realitza el banc únicament a la direcció del pagador, per tant, l'elecció pel que fa al format de l'operació correspon al pagador. Informació sobre el subtipus sospitat de bancales transaccions estan incloses en el contracte. D'acord amb els estàndards del Banc Central de la Federació Russa, s'acostuma a distingir els següents tipus de cartes de crèdit:

• Cobert o dipositat.
• Descoberta o garantit.
• Revocable.
• Irrevocable.
• Confirmat. Pot ser revocable o irrevocable.

Transaccions bancàries cobertes i descobertes

Les transaccions dipositades i garantides són les liquidacions més habituals mitjançant cartes de crèdit. Els tipus de cartes de crèdit determinen l'especificació de les operacions en si.

• Operació coberta. En aquesta situació, en obrir una carta de crèdit, el banc emissor transfereix fons del compte del pagador per l'import total de la carta de crèdit. Això s'anomena cobertura. Els fons es transfereixen a la disposició del banc de l'executor durant tota la durada del contracte.
• Operació descoberta. Una operació bancària garantida preveu la transferència de fons per part del banc emissor en obrir una carta de crèdit. El banc executor simplement té el dret de cancel·lar els fons del seu compte dins del valor de la carta de crèdit. El procediment per carregar fons d'un compte de corresponsal amb el banc emissor es determina per acords especials entre entitats financeres.

Variacions d'una transacció bancària confirmada

Una carta de crèdit confirmada, els tipus de la qual poden diferir segons l'especificació de les transaccions (revocables i irrevocables), és una carta de crèdit, ambcompliment del qual l'entitat financera executora assumeix les obligacions d'efectuar el pagament, amb independència del fet de transferir diners de l'entitat bancària on s'ha emès la carta de crèdit confirmadora. El procediment per acordar els matisos de l'operació està determinat per acords interbancaris. La resposta a la pregunta de quina combinació de tipus de cartes de crèdit és impossible es troba precisament en la definició presentada anteriorment. Altres tàndems són simplement inacceptables.

Transaccions revocables i irrevocables

Les cartes de crèdit revocables i irrevocables no es consideren menys populars en els acords mutus. Els tipus de cartes de crèdit d'aquesta categoria també tenen les seves pròpies especificitats.

• Una operació bancària revocable pot ser actualitzada o cancel·lada completament pel banc emissor. La base de la denegació pot ser una ordre escrita del pagador. No és necessària la coordinació amb el destinatari dels fons en aquesta situació. Després de la retirada de la carta de crèdit, el banc emissor no assumeix cap responsabilitat davant el pagador.
• Una operació de seguretat només es pot revocar si el destinatari accepta canviar els termes de l'associació i la presenta al banc executor. No es proporciona un canvi parcial de condicions per a aquesta categoria de liquidacions mútues.

El destinatari dels fons per a una transacció bancària té dret a rebutjar el pagament, però fins a l'expiració del seu període de validesa i sempre que aquest matís s'especifiqui al contracte. Permès per acord previ i acceptació d'un tercer, queautoritzat pels drets del pagador.

Varietats dels principals formats d'operacions bancàries

No només hi ha els principals tipus de cartes de crèdit, sinó també les seves varietats. Es poden esmentar les següents modificacions de transaccions bancàries:

• Amb una clàusula vermella. Es tracta d'un acord d'acord amb el qual el banc emissor concedeix el dret al banc executor de fer el pagament en forma d'avançament al proveïdor de béns. L'import de l'avançament es determina per endavant i es proporciona abans de la prestació del servei o l'enviament de la mercaderia. Aquests tipus de cartes de crèdit són les més demandades en els acords internacionals, ja que augmenten el nivell de confiança entre les parts.
• Operació giratòria. És una carta de crèdit, que s'obre parcialment per a pagaments dins de l'import del contracte. S'actualitza automàticament a mesura que pagueu per cadascuna de les remeses de mercaderies o per una determinada quantitat de serveis. Per a una reducció cíclica del volum monetari del contracte amb lliuraments sistemàtics, aquesta carta de crèdit és ideal. Els tipus de cartes de crèdit d'aquesta categoria són populars.

Assentaments mutus

En celebrar contractes, els contractes han d'indicar la forma de liquidació mútua, així com les característiques del lliurament de béns o el règim de prestació de serveis. Els tipus de cartes de crèdit previstes i les seves característiques es prescriuen necessàriament en els documents. Els documents han de contenir la informació següent per evitar problemes:

• Nom del banc emissor.
• Nom de l'entitat financera que ho faràservei al destinatari dels fons.
• Dades d'identificació del destinatari dels fons.
• Mida de la transacció bancària.
• Tipus de crèdit documental que cal utilitzar.
• Format d'informar el destinatari sobre l'obertura d'una transacció bancària.
• Format d'informar al pagador sobre el número de compte, destinat a dipositar diners. El compte l'obre una entitat financera executora.
• El termini de la pròpia carta de crèdit, els termes per a la presentació de documents i les normes per a la seva execució.
• Especificació de pagament de l'oferta.

Punts importants

Per tal que l'associació tingui èxit, el pagador ha d'estudiar de manera independent o amb l'ajuda d'un especialista aquest format d'operacions bancàries, centrant-se en qui utilitza quins tipus. Les cartes de crèdit difereixen segons el format de les liquidacions mútues. Per a un cas particular, heu de triar el format d'associació òptim. Val la pena dir que en cas de violació del format de liquidació, tota la responsabilitat s'assigna a les institucions financeres d'acord amb la llei. Això determina el fet que els representants de les institucions financeres estiguin especialment atents a la verificació de la documentació que confirma el lliurament de mercaderies, la realització d'una determinada quantitat de treball o la prestació d'un servei.

Avantatges i desavantatges

Aquest tipus de pagament sense efectiu té avantatges i inconvenients. Els aspectes positius de l'associació inclouen la presència d'una garantia de pagament al 100%.venedor de béns o proveïdor de serveis. El control de l'execució de les liquidacions mútues de l'operació el porten a terme les mateixes entitats financeres, la qual cosa elimina el risc de frau i el bon compliment de les seves obligacions per part de cadascuna de les parts. En realitzar una operació bancària, a causa del pagament ajornat, el comprador no retira part del capital de la facturació econòmica. El pagament de béns o serveis es realitza com a terminis. En el moment de signar el contracte, és possible que el comprador no tingui fons a les seves mans. Aquest moment també actua com un desavantatge, però ja per al venedor de béns i el representant de serveis. Reben diners amb retard. Val la pena esmentar que l'esquema d'associació de cartes de crèdit és molt complicat i no serà possible entendre-ho de seguida. No obstant això, la pràctica mundial demostra que els empresaris que una vegada es van aprofitar de l'oferta mai utilitzen altres formats de pagament. L'avantatge en termes d'indicadors d' alta seguretat cobreix completament el flux de treball complex i les comissions relativament altes dels bancs.