Avaluació del risc en una empresa: un exemple, enfocaments i models

2024 Autora: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificació: 2023-12-17 10:21

Una de les funcions elementals que duen a terme les companyies d'assegurances és l'avaluació de riscos (aprovació). La seva importància es deu al fet que és en aquesta etapa on es modelen els principals paràmetres de l'assegurança en el futur. Així, assumir riscos inadequats o classificar-los incorrectament comportarà un deteriorament dels resultats financers de les assegurances, així com la creació d'una cartera de riscos inadequada. Això és especialment important en el sector de les assegurances, que és de naturalesa a llarg termini. Els contractes d'assegurança subscrits de manera incorrecta no poden ser rescindits unilateralment per la companyia d'assegurances, la qual cosa significa que poden tenir un impacte negatiu en la seva situació econòmica durant un llarg període de temps.

Vista general

Risc: la possible aparició d'un fenomen indesitjable associat al treball realitzat. Això podria provocar pèrdues, lesions o la mort dels empleats que fan la feina.

En l'avaluació de riscos a l'empresa, entengueu la identificació dels perillsi les amenaces a l'empresa que existeixen en producció, determinant l'abast d'aquestes amenaces per tal d'identificar maneres de prevenir-les.

Aquest també és un conjunt d'activitats analítiques que us permeten predir oportunitats d'ingressos addicionals o la quantitat esperada de danys.

Principis d'avaluació de riscos

Entre els principis bàsics de l'avaluació de riscos en una empresa hi ha:

• complexitat de l'enfocament, que s'expressa en la necessitat d'avaluar tots els perills i les seves fonts a l'empresa;
• comparabilitat del nivell de risc amb el nivell de rendibilitat;
• la relació risc-cost vol dir que la possible quantitat de pèrdua hauria d'estar en proporció a la quota de capital que ofereix l'assegurança de pèrdues;
• viabilitat econòmica, quan el procés de gestió de riscos hauria de ser més rendible que el seu cost.

Propòsit i tema

L'avaluació del risc en una empresa a partir d'un exemple d'assegurança cobreix les àrees següents:

• medical;
• professional;
• no comercial;
• financer.

El risc mèdic està relacionat amb la salut de l'assegurat i està determinat per molts factors: biològic i genètic, edat, estil de vida i comportament.

El risc laboral inclou tots els elements que afecten la probabilitat de mort associats al lloc i al tipus de treball realitzat. La seva aparició es basa en el supòsit que el perill en la professió no és lineal, sinó aleatori.manera distribuïda entre les diferents àrees d'activitat laboral. Aquest tipus de risc inclou factors que afecten directament la seguretat humana (soroll, pols, llum, etc.) i també indirectes (tensió, estrès, excitació, etc.)

Risc no comercial - aquest tipus consisteix en totes les activitats no comercials que realitza l'assegurat en el seu temps lliure. Aquí s'han de tenir en compte els interessos de la persona. També hi ha interessos que clarament no augmenten el nombre d'errors.

El risc financer s'associa al perill d'alguna reassegurança, que s'entén de dues maneres: com una assegurança massa cara en relació a la renda disponible, o com a excessiva en relació als interessos assegurables. La conseqüència d'aquest fenomen pot ser la ràpida liquidació de l'empresa.

Components

El risc de l'assegurança s'avalua en funció de dos components:

• elecció;
• classificació.

Com a part del procés de selecció, la companyia d'assegurances avalua les reclamacions individuals en funció del risc que representen per decidir si accepta o rebutja (ajorna) les reclamacions d'assegurança. L'ajornament s'aplica en una situació en què és impossible avaluar correctament el risc en el moment en qüestió i quan aquesta oportunitat pugui aparèixer en un futur proper. Per tant, la finalitat principal i immediata del procés de selecció és contrarestar el procés d'autoselecció adversa que fan les empreses que volen assegurar-se.

El segon component del procés és la classificacióreclamacions d'assegurances acceptades per a classes de risc específiques. Això es reflecteix directament en l'aplicació de la tarifa de la prima. En el procés de classificació, l'assegurat s'assigna a un grup de clients que representen una probabilitat de risc similar. L'objectiu immediat de la classificació és aconseguir una situació en què s'inclogui l'assegurança en unes condicions i un nivell de prima que reflecteixin el grau del seu risc.

El punt de partida per a la classificació dels clients i l'estructura de les tarifes premium és la divisió de la classe estàndard (grup). Reflectirà el risc mitjà per a tota la cartera assegurada i els candidats es veuran carregats amb una prima mitjana. El grup estàndard ha de ser prou gran i incloure un percentatge prou gran de l'assegurat (al voltant del 90%). Això redueix la probabilitat de desviar-se del risc mitjà i redueix el cost d'administració de la cartera d'assegurances.

A més de la classe estàndard, cal crear classes no estàndard amb un major risc d'assegurança, així com amb una prima d'assegurança augmentada. És important que el nombre d'aquestes classes garanteixi un equilibri entre els requisits mínims (per necessitats tècniques) i el seu nombre màxim per tal d'evitar riscos anti-selecció i augmentar els costos administratius.

Mètode Delphi i mètode del grup nominal: conceptes bàsics de l'aplicació

En el procés d'identificació de riscos, s'utilitzen diversos mètodes desenvolupats per a l'avaluació quantitativa dels riscos empresarials. Entre els mètodes principals, cal destacar els següents:llista de verificació, heurística, Delphi i holística.

Per exemple, el mètode Delphi es basa en l'opinió d'experts convidats a participar en el procés d'identificació de riscos. En aquest cas, les persones no es reuneixen i sovint no saben qui més participa en el procés d'identificació de riscos i quins tipus de riscos ja s'han identificat.

El mètode Delphi consta de tres passos:

• Selecció d'un grup d'experts que realitzen l'avaluació.
• Elaboració d'una llista anònima de riscos als quals creuen que està exposada l'empresa.
• Oferir a tots els examinadors un estudi exhaustiu que enumera tots els tipus de riscos identificats pels examinadors implicats en el procés d'identificació. Formació de sol·licituds per a una nova identificació, tenint en compte els resultats continguts en l'estudi presentat (aquest procés es pot repetir moltes vegades).

El mètode Delphi per avaluar els riscos de les activitats d'una empresa és similar al mètode del grup nominal. Permet contactar amb experts individuals sense comunicació directa entre ells.

L'avaluació del risc de l'empresa i un exemple d'aplicació del mètode del grup nominal inclou tres passos:

• reunir un grup d'experts i demanar-los que presentin per escrit els riscos identificats;
• compilació d'una llista de tots els tipus de perills obtinguda i discutida per experts;
• donar a cada expert un pes (la importància d'un determinat risc per al nivell de rendibilitat de l'empresa) i classificar-los.

Mètode VaR peravaluacions de risc d'inversió

Avui, el mètode VaR és molt popular entre molts inversors i bancs en el sistema d'avaluació de riscos de l'empresa. La seva tasca és expressar el risc d'inversió existent amb un sol número. En essència, el VaR és la pèrdua total que no supera la pèrdua del valor de la cartera durant qualsevol període de temps i té en compte les probabilitats actuals.

Per a un càlcul precís, cal conèixer la funció de distribució de beneficis de la cartera durant un període de temps determinat. En la majoria dels casos, els valors de VaR es completen en un període d'un a deu dies, en què el nivell de confiança és molt alt, fins al 99%.

Per calcular amb precisió el VaR, s'han de tenir en compte diversos paràmetres bàsics: un període de temps específic (per al qual es fan els càlculs), així com la funció de composició i distribució del valor total de la cartera d'inversió.

Sembla que la informació no és difícil per a la composició de la cartera, però a la pràctica hi ha problemes, sobretot quan es tracta de grans empreses. A l'arsenal del passat, pot haver-hi milers d'actius per fer un seguiment de les dificultats. Un altre punt important és la determinació del valor d'aquests instruments.

El mètode d'avaluació del risc empresarial VaR s'ha desenvolupat per facilitar al màxim l'avaluació dels riscos i necessitats de diverses categories d'inversors. Hi ha tres mètodes principals d'estimació del VaR. Cadascun d'ells té les seves pròpies característiques:

• Mètode històric. Consisteix a examinar els canvis de preu generats per una cartera durant un període de temps en el passat per calcular dades històriques sobre el valor dels actius fixos (japassat). L'avantatge d'aquest mètode és que és possible valorar una cartera d'actius, inclosos els derivats (futurs, opcions, etc.). Inconvenient: gran esforç per recopilar dades històriques.
• Mètode analític. Implica identificar i registrar a l'hora de calcular els factors de mercat que afecten el valor d'una cartera. L'avantatge és que la majoria dels paràmetres necessaris ja hi són, per la qual cosa el càlcul del VaR és bastant ràpid. Desavantatge: baixa qualitat i càlculs inexactes.
• Mètode de Montecarlo. Implica modelar possibles canvis de preu basant-se en un conjunt d'hipòtesis. També té en compte factors de mercat que poden afectar el preu d'una cartera. L'avantatge d'aquest mètode: la capacitat de reconfigurar fàcilment el càlcul, tenint en compte les previsions econòmiques. Desavantatge: no mostra el preu final de la cartera, sinó l'únic escenari possible d'esdeveniments, la complexitat durant els càlculs.

Avaluació del risc de fallida

Les taules següents mostren les característiques dels principals mètodes per avaluar el risc de fallida d'una empresa.

Normalment s'associa amb la probabilitat de pèrdues financeres de l'empresa com a conseqüència de la influència de factors adversos.

L'avaluació de riscos empresarials i un exemple de la metodologia es presenten a la taula següent.

Especificacions del model	Indicadors utilitzats en el model	Forma de la funció del model i criteri de classificació
En el procés de creació d'un modelles empreses van ser considerades en fallida o amenaçades de fallida. La mostra estava formada per 34 empreses que s'enfrontaven al fracàs. Les empreses sanes es van seleccionar de tal manera que cadascuna d'elles corresponia a una de les empreses fallides. Inicialment, es van analitzar 19 indicadors financers, sis d'ells es van utilitzar per construir el model.	X1 - actiu corrent/passiu corrent; X2 - actiu circulant - existències - comptes a cobrar i a pagar a curt termini; X3 - benefici brut/ingressos per vendes; X4: valor mitjà d'inventari/ingressos de vendes360 dies; X5: benefici net/valor mitjà de l'actiu; X6 - total de passius + provisions/resultats d'explotació + amortització;	Z=1, 286440X1 - 1, 305280X2 - 0, 226330X3 - 0, 005380X4 + 3, 015280X5 - 0, 009430X6 - 0, 66132 Z> 0 - sense risc de fallida

El model següent està relacionat amb el càlcul d'indicadors de la relació entre actius i valors financers realitzats.

Avaluació del risc de fallida d'una empresa mitjançant el model de J. Gaidk, D. Stos.

Especificacions del model	Indicadors utilitzats en el model	Forma de la funció del model i criteri de classificació
El model es va desenvolupar a 34 empreses de dues classes numèricament iguals: insolvents i en fallida. Inicialment, es van utilitzar 20 indicadors, finalmental final només se'n van tenir en compte quatre.	· X1 - cost mitjà dels passius; curt termini/cost de les mercaderies venudes360 dies; X2: benefici net/valor mitjà de l'actiu de l'any; X3 - benefici brut/vendes netes; X4: actius totals/passius totals.	Z=- 0, 3342 - 0, 000500X1 + 2, 055200X2 + 1, 726000X3 + 0, 1115500X4 Z> 0 - sense risc

Avaluació del risc a l'empresa i un exemple del model A. Les reserves es presenten a la taula següent. En el marc d'aquest mètode, es presenta la relació entre els diferents grups d'actius, passius i els ingressos de l'empresa.

Especificacions del model	Indicadors utilitzats en el model	Forma de la funció del model i criteri de classificació
El model es va construir a partir de 40 empreses en fallida i 40 empreses que continuen les seves activitats. L'estudi va durar 3 anys (1993-1996). En la primera etapa de l'anàlisi, es van seleccionar 28 indicadors financers, la forma final del model es va basar en cinc d'ells.	X1 - actiu corrent/passiu corrent; X2: passiu total/actiu total; X3 - ingressos de l'activitat total/actius anuals mitjans; X4 - ingressos nets/actius; X5: passius a curt termini/cost de béns i materials venuts360.	Z=0, 681000X1 - 0,019600X2 + 0, 157000X3 + 0, 009690X4 + 0, 000672X5 + 0, 605 Z> 0 - sense risc de fallida

El model següent mostra el càlcul d'indicadors de la relació entre resultats financers i actius i passius de l'empresa.

Model d'avaluació del risc empresarial d'E. Michinska i M. Zawadzki (model GINE PAN)

Especificacions del model	Indicadors utilitzats en el model	Forma de la funció del model i criteri de classificació
L'avaluació del model es va basar en un conjunt de 80 empreses en 40 bancs sense risc i 40 bancs sense amenaça. L'anàlisi va incloure dades d'informes per al període 1997-2001. S'han preseleccionat 45 indicadors. Es van utilitzar quatre indicadors per construir el model.	X1: resultat operatiu/valor mitjà de l'actiu de l'any; X2 - capital/actius; X3 - resultat financer net + amortització/total de passius; X4: actiu corrent/passiu corrent.	Z=9, 498X1 + 3, 566X2 + 2, 903X3 + 0, 452X4 - 1, 498 Z> 0 - sense risc de fallida

Avaluació del risc econòmic

Considerem la metodologia per avaluar els riscos a l'empresa. Hi ha un gran nombre d'opcions de liquidació possibles tant en la pràctica nacional com a l'estranger.

Per avaluar el risc econòmic s'utilitzen majoritàriament mètodes qualitatius. L'elecció d'un d'ells ha d'anar precedida per la familiaritatcaracterístiques d'aquest grup. Els mètodes d'avaluació qualitativa del risc es poden dividir en tres grups: mètodes matricials, mètodes indicadors, gràfics de risc.

Matrix: normalment mètodes de dos paràmetres. L'avaluació dels riscos econòmics d'una empresa d'aquesta manera es basa en una matriu construïda a partir de dos paràmetres. Un cop analitzada, l'avaluació de riscos no és difícil, però cal recordar que l'absència de paràmetres relacionats amb l'entorn laboral, com l'exposició al risc, pot impedir una avaluació acurada dels perills.

El grup de mètodes de matriu inclou el mètode PHA i el mètode de matriu de risc per a factors no mesurables.

Els mètodes d'indicador són mètodes de diversos paràmetres i de diversos nivells. En aquest cas, l'avaluació del risc es basa en el càlcul del valor de l'indicador, que és el producte dels pesos dels paràmetres. La introducció de diversos nivells d'estimació de paràmetres i valors de risc fa que l'avaluació sigui més completa i precisa que en el cas dels mètodes matricials. L'ús de mètodes indicadors per a l'avaluació del risc es veu facilitat per paràmetres com l'exposició al risc, la capacitat de protegir-se contra les amenaces. L'avaluació del risc de l'empresa i un exemple del mètode d'indicadors s'anomena més comunament el mètode dels cinc passos.

El mètode gràfic és la manera més diversa pel que fa al nombre de nivells per als paràmetres estimats: hi ha de dos a cinc nivells per a cada paràmetre. Val la pena recordar que tot i que amb un nombre reduït de nivells és més fàcil estimar els paràmetres, l'avaluació del risc no serà prou precisa. Aquest mètode avalua quatre paràmetres, però també considera criteris addicionals com araexposició i capacitat d'utilitzar la protecció contra amenaces. Aquesta solució permet una avaluació més completa del risc econòmic.

Avaluació de riscos laborals

L'avaluació de riscos laborals en una empresa és un procés d'examen constant de tots els possibles aspectes del treball realitzat pels treballadors per tal d'identificar els perills, determinar la possibilitat d'eliminar-los o l'absència d'aquesta oportunitat per evitar-ne la creació. utilitzant les mesures i els equips de protecció necessaris.

Hi ha molts mètodes efectius per avaluar el risc laboral. No obstant això, es recomana triar aquells que no requereixin coneixements especials i que puguin ser avaluats fàcilment per un grup d'especialistes. No obstant això, cal destacar que els resultats obtinguts aporten la informació necessària per prevenir l'aparició de perills. Hi ha tres àrees amb diferents nivells de risc:

• a l'àrea I, on el risc és inacceptablement alt i no es pot reduir amb els recursos disponibles, no es permet cap treball;
• àrea II, on el risc es pot acceptar si es controla constantment, però cal esforçar-se per reduir el possible perill, tenint en compte la condició econòmica;
• àrea III, on el risc és insignificant i no requereix control, ja que no s'espera que augmenti.

A la literatura podeu trobar informació que cal fer una avaluació de riscos per a tots els llocs de treball. Això s'ha de fer per a aquells llocs per als quals no s'hagi realitzat prèviament l'anàlisi, itambé en cas de canvi de posició que pugui modificar el nivell de perill.

S'ha de dur a terme una avaluació de riscos quan:

• nous llocs de treball creats;
• Els canvis es fan a les estacions de treball;
• requisits pel que fa al nivell acceptable dels factors de l'entorn laboral, s'han canviat les avaluacions de risc;
• Canvis relacionats amb l'aplicació de mesures de protecció.

A més dels casos anteriors, també es pot exigir la realització d'avaluacions periòdiques de riscos laborals en llocs de treball i per a tecnologies i processos amb una alta probabilitat de risc, les conseqüències dels quals poden ser molt significatives o catastròfiques.

Conclusió

Per tant, l'avaluació de riscos s'entén a grans trets com el procés per determinar la probabilitat que es produeixi un esdeveniment associat a un perill. El procés d'avaluació es considera com un element de l'anàlisi. També inclou un conjunt d'eines i mètodes. L'objectiu final és reduir els riscos i beneficiar-se de la situació actual.