Transaccions en efectiu. Característiques de la seva implementació

2024 Autora: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificació: 2023-12-17 10:21

Les transaccions en efectiu són accions relacionades amb la recepció i l'emissió de diners de les caixes dels bancs, diverses organitzacions i empreses, que s'emeten mitjançant ordres especials de crèdit i dèbit.

Aquest terme també inclou les operacions en borses, que s'han de liquidar fins l'endemà posterior a la transacció, les accions amb efectiu, valors, dipòsits, així com la devolució de deute o altres obligacions de deute..

El Servei Federal d'Impostos crida l'atenció dels empresaris individuals sobre el fet que les operacions en efectiu que duen a terme s'han de dur a terme segons determinades normes:

• heu de determinar el límit del saldo d'efectiu;

• diners que superin aquest límit s'han de conservar en comptes bancaris;

• totes les transaccions en efectiu s'han de processar mitjançant ordres de crèdit i dèbit;

• També s'ha de mantenir un llibre de caixa adequat.

Als bancs, el límit de diners s'estableix segons els principis següents:

• taulells de caixa circulants, així com fons de reserva de monedes i unitats monetàries en denominacions (ambpermís del Banc de Rússia). Tots els diners en efectiu rebut en un dia laborable s'han de registrar als comptes corresponents el mateix dia;

• Les entitats bancàries territorials haurien de tenir en compte les necessitats dels clients d'efectiu per a la nòmina o altres necessitats;

• L'import límit s'estableix al final de la jornada laboral. Tots els fons que el superin s'han de transferir al fons de reserva, és a dir. retirar de la circulació;

• totes les tasques relacionades amb l'emmagatzematge de fons al fons de reserva i als centres de liquidació d'efectiu s'assignen als funcionaris: el cap, el cap de comptabilitat i el cap de la caixa registradora.

Per a l'atenció al client massiu, les transaccions en efectiu es realitzen en oficines que contenen:

• estructures d'ingressos i despeses;

• subdivisions que duen a terme el canvi de moneda i el recàlcul.

Els agents responsables de l'emmagatzematge d'objectes de valor han de tenir segells metàl·lics i claus dels magatzems, així com segells. Aquests fons són necessaris per dur a terme les transaccions en efectiu correctament.

Les caixes independents treballen a les entitats bancàries per emetre efectiu. Per dur a terme les operacions de liquidació en efectiu, el cap dóna diners als caixers per la quantitat requerida només contra rebut. Pels salaris, es poden emetre diners durant tres dies laborables en comandes especials de despeses.

Val la pena destacar que el caixer que realitza operacions de liquidació i d'efectiu té prohibit emetre simultàniamentdiners en diversos xecs, així com per realitzar qualsevol transacció de divises en què els clients no dipositen fons, però presenten xecs i una sol·licitud de dipòsit en efectiu al mateix temps.

També cal dir que en rebre o emetre diners, el caixer està obligat a elaborar les corresponents certificacions. Al final del dia, el saldo de diners, els documents d'efectiu de despeses, un certificat amb una cinta de control de la calculadora es lliura contra rebut al cap de la caixa registradora per a la seva verificació.