Què és més rendible: "imputació" o "simplificació" per a IP? Quina és la diferència? Tipus de sistemes fiscals

2025 Autora: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificació: 2025-01-24 13:13

La IP és un tipus d'activitat comú. Permet a tots els ciutadans iniciar el seu propi negoci. Només tard o d'hora, cada empresari pensa en allò que és més rendible: "imputació" o "simplificació". Per als empresaris individuals, el tipus de tributació juga un paper important. És aconsellable decidir-s'hi abans de muntar un negoci. La manera correcta de pagar impostos fa la vida molt més fàcil. Aleshores, què és millor triar: "imputació" o "simplificació"? En què es diferencien aquests sistemes? Tot això es comentarà més endavant. De fet, no tot és tan difícil com sembla. Sobretot si el ciutadà ja sap exactament quin negoci començar.

Sistemes fiscals a Rússia

Primer, hem d'entendre quins tipus de sistemes fiscals hi ha a Rússia. Com han de pagar impostos els emprenedors per les seves activitats? Hi ha una varietat d'escenaris.

Avui a Rússia pots ser un empresari individual amb:

• impostos regulars;
• tractament especial;
• patent.

A la pràctica, aquesta darrera opció és cada cop més habitual. A més d'això, sovint es dóna preferència als règims fiscals especials. Aquests inclouen:

• USN ("simplificat");
• ESKhN;
• UTII ("imputació").

Normalment, els emprenedors trien entre la primera i l'última opció. Què és més rendible: "imputació" o "simplificació" per als empresaris individuals? Quins són els avantatges i els contres d'aquests sistemes de pagament d'impostos?

Impost únic sobre la renda imputada

Per a això, és important entendre què ofereix una o altra opció. Per exemple, "imputació". Què és?

UTII és un sistema de pagament d'impostos que preveu la transferència de fons en imports establerts en funció del tipus d'activitat. No depèn dels ingressos i despeses reals. Cada regió estableix una mida diferent d'UTII.

Ara està clar què és la "imputació". Podem dir que es tracta d'un sistema de pagament d'impostos que preveu el pagament d'una determinada quantitat (fixa) a la hisenda estatal.

Sistema fiscal simplificat

A la pràctica, sovint hi ha empresaris que trien el sistema fiscal simplificat. Què és això? En què es diferencia aquest règim fiscal de l'anterior? A quines funcions es recomana prestar atenció?

En realitat, és més fàcil del que sembla. "Simplificació": què és? Això és el que anomenen USN. Ofereix als emprenedors diversosopcions de pagament d'impostos:

1. "Ingressos". Un ciutadà ha de transferir un cop l'any el 6% del benefici. Només es tenen en compte els ingressos, no es tenen en compte les despeses.
2. "Ingressos-Despeses". L'empresari transfereix el 15% dels beneficis rebuts durant l'any. La base imposable és la xifra obtinguda després de tenir en compte totes les despeses ocasionades.

Important: cada empresari individual tria de manera independent quin sistema del sistema fiscal simplificat utilitzarà. Aquesta decisió depèn completament de les activitats de l'empresari.

Comú entre "simplificat" i "imputat"

Què és més rendible: "imputació" o "simplificació"? Per a la IP, aquest problema és extremadament important. Després de tot, el benefici principal rebut després d'impostos dependrà directament del sistema fiscal escollit.

USN i UTII tenen característiques comunes. Aquests inclouen els matisos següents:

• podeu canviar als dos sistemes en qualsevol moment a petició d'un ciutadà;
• hi ha algunes restriccions per a l'ús del sistema fiscal simplificat o UTII;
• no hi ha pagaments addicionals com ara l'IVA o l'IRPF; en comptes d'ells, hi ha un únic pagament;
• quan apliqueu "simplificació" i "imputació", haureu de transferir diners a fons extrapressupostaris;
• ambdós sistemes us permeten combinar diversos modes;
• El pagament i la transferència de l'impost únic es fa trimestralment.

A partir d'aquí es dedueix que "simplificat" i "imputat" són una mica semblants entre si. Però la diferència entre aquests sistemestambé hi ha impostos. Un futur emprenedor ha de saber-ho.

Diferència

"Vmenenka" i "simplificat": quina diferència hi ha? Alguns matisos es desprèn de la definició dels termes. Però no tothom els fa cas. Heu d'especificar en què es diferencia exactament el sistema fiscal simplificat d'UTII.

Aplicació:

1. STS s'aplica a qualsevol tipus d'activitat de la Federació Russa.
2. UTII està disponible per a tipus de treball específics en una localitat concreta.

Elecció de la base imposable:

1. STS ofereix diverses opcions per pagar impostos: "ingressos" (6%) i "ingressos-despeses" (15%). L'import del pagament en conjunt depèn dels beneficis de l'IP.
2. UTII ofereix pagar impostos en quantitats fixes. Només l'elecció de l'activitat depèn de l'empresari.

Impacte sobre la base imposable:

1. "Simplificat" us permet canviar l'import de determinats pagaments de l'empresari durant el període d'informe. Per exemple, es permet l'absència total d'impostos.
2. "Vmenenka" obliga els ciutadans a pagar els mateixos impostos tot el temps. L'empresari no pot influir en l'import de les deduccions de cap manera.

Combinació:

1. El sistema simplificat té limitacions quan es combinen diversos règims de pagament d'impostos.
2. UTII es combina amb tot tipus d'impostos sense restriccions ni problemes.

Potser, aquestes són totes les diferències principals entre els sistemes esmentats. A quines altres característiques he de prestar atencióempresari abans de triar una opció fiscal?

Informes

Què és més rendible: "imputació" o "simplificació"? Per als empresaris individuals, l'elecció del sistema fiscal té un paper important. Per tant, has de decidir quina opció triar.

Per a alguns, la responsabilitat és important. Amb un sistema simplificat, l'empresari presenta el document corresponent una vegada a l'any. I UTII preveu informes trimestrals. En conseqüència, els impostos es paguen una vegada a l'any ("simplificat") o trimestralment ("imputació"). IP fa pagaments cada 3 mesos.

Què és millor

Quin és el millor lloc per aturar-se? De fet, no hi ha pautes precises pel que fa a l'elecció del sistema fiscal en un cas concret. Cada empresari duu a terme la seva pròpia activitat, i per a això cal fer càlculs individuals. Només després d'ells es podrà dir què triar: USN o UTII.

La fiscalitat de les activitats de PI té moltes característiques. Per regla general, si es vol "veure què passa", no hi ha despeses importants i una persona té previst treballar "per si mateixa", es dóna preferència al sistema fiscal simplificat amb el sistema de càlcul de pagaments "d'ingressos". Aquesta és la manera més adequada de fer negocis per a aquells que no volen fer front a tràmits addicionals.

UTII es considera una opció universal, però requereix determinades despeses i informes. Per tant, aquest mode s'aplica en els casos en quèquan un emprenedor està 100% segur de la rendibilitat del negoci.

Recomanacions generals

Ara està clar quins tipus de sistemes fiscals hi ha per als empresaris a Rússia. També és clar com es diferencia l'USN de l'UTII. Depèn de cada empresari individual decidir quina opció de pagament d'impostos triar.

Hi ha una sèrie de recomanacions generals que poden facilitar la tasca. Aquests inclouen els consells següents:

1. Cal calcular els pagaments aproximats de la PI en forma d'impostos, així com la rendibilitat del negoci. És important tenir en compte la regularitat dels ingressos.
2. Compara els imports dels impostos en diferents règims. Al mateix temps, caldrà tenir en compte la possibilitat de reducció màxima dels pagaments d'acord amb la llei.
3. Analitzeu quins canvis es poden produir en fer negocis, compareu els riscos d'anar més enllà de l'ús del sistema fiscal simplificat i de l'UTII.
4. Estudi els canvis a la legislació de la Federació de Rússia pel que fa als règims especials.

Tot això ajudarà a esbrinar exactament què és més rendible: "imputació" o "simplificació" per a IP. A la pràctica, com ja s'ha dit, sovint s'escull el sistema fiscal simplificat. Tot això es deu a la manca d'informes periòdics a les autoritats fiscals. Sovint, aquest factor (tenint en compte els càlculs del benefici esperat) juga un paper decisiu. Sobretot si l'empresari treballa sense empleats, pel seu compte. Els pagaments de la PI a fons fora del pressupost es mantenen sense canvis en tots els règims fiscals. Es recullen en quantitats fixes, tenint en compte el salari mínim. Per tant, amb UTII i STS, s'haurà de transferir la mateixa quantitat de diners a la FIU.

En general s'accepta que UTII és un sistema fiscal menys flexible. Amb el sistema fiscal simplificat, un emprenedor podrà optimitzar la càrrega fiscal. En conseqüència, cadascú decideix per si mateix què és més adequat per a ell: "imputació" o "simplificació".