Deducció fiscal per interessos hipotecaris. deducció de l'impost sobre béns immobles

2024 Autora: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificació: 2023-12-17 10:21

Avui, no tots els ciutadans tenen prou diners en efectiu gratuïts per comprar un apartament. Molts han de fer servir préstecs. Els préstecs orientats donen dret a reclamar una deducció fiscal per interessos hipotecaris, sempre que els documents s'executin al territori de la Federació Russa.

Concepte

Una deducció d'actius és un avantatge que us permet estalviar diners en la vostra hipoteca. Quan una persona compra un immoble, pot retornar l'IRPF pagat per un import del 13% del pressupost. La quantitat màxima està limitada a 2 milions de rubles. Si la propietat és més cara, només es poden rebre de l'estat 2000 x 0,13=260 mil rubles. I els que no han acumulat completament aquesta quantitat, des del 2014, poden rebre fons addicionals d'una altra propietat. Les hipoteques també tenen dret a rebre una compensació per un import de 390 mil rubles. (13% de 3.000 mil rubles) dels interessos pagats.

Condicions de compensació

La compensació només es pot obtenir d'un préstec específic. És a dir, enl'acord amb el banc ha d'indicar que els fons es van emetre per a la compra o construcció d'habitatges al territori de la Federació Russa. Només es pot rebre una deducció de despeses de la mateixa finca on està registrada la propietat principal, si l'operació es va concloure abans de 2014. Els fons s'han de gastar per a les finalitats especificades. La deducció d'interessos ja no està vinculada al principal, es pot aplicar a una altra propietat.

Llei

Fins l'any 2013, la deducció de l'impost sobre béns immobles per a les hipoteques es proporcionava per l'import dels interessos pagats. Des del 2014, les esmenes al codi han entrat en vigor, que van introduir una limitació en la quantitat de compensació de fins a tres milions de rubles per a les transaccions que es van concloure després del 2013. S'ofereix una deducció fiscal per interessos hipotecaris a més del principal per al cos del préstec. També està limitat a 2 milions de rubles.

Matisos

Sembla que els ciutadans tenen una bonificació. Però no poden utilitzar-lo, perquè la deducció fiscal per interessos hipotecaris és limitada. Els canvis legislatius estan dissenyats per corregir aquesta mancança. L'oportunitat de rebre una compensació addicional és, per descomptat, bona. Però la pregunta és: quant pot realment un rus mitjà comprar apartaments al llarg de la seva vida? El govern assumeix que en un futur proper els tipus hipotecaris baixaran al 12-13%, cosa que, juntament amb la innovació, estimularà la demanda en el mercat immobiliari.

Deducció fiscal (hipoteca): llista de documents

Perquè els títols de propietat es van lliurar amb el primerpresentar una declaració i, per tal de processar la compensació, cal que recolliu i proporcioneu:

• declaració de l'impost sobre la renda de les persones físiques;
• còpia del passaport;
• certificat de nivell d'ingressos 2-IRPF;
• reclamació d'indemnització;
• contracte de préstec;
• rebut del pagament o extracte del compte;
• programa de reemborsament;
• certificat d'una entitat de crèdit sobre interessos realment pagats.

Aquest paquet de documents s'ha de presentar a l'oficina tributària del lloc de residència.

Propietat compartida

Si l'apartament va ser comprat per diversos propietaris abans de finals de 2013, a la primera presentació de la declaració, es fa una sol·licitud per distribuir la deducció entre tots els propietaris. En la mateixa proporció, es distribueix la compensació de l'import principal del deute i els interessos. Per a les transaccions realitzades després del 2014, aquest extracte s'actualitza anualment.

Propietat compartida

La deducció de l'impost hipotecari comença a partir de l'any en què es rep el saldo de la compensació principal. Abans, no té sentit tractar aquest tema. En el cas de la propietat fraccionada de la propietat, la deducció es distribueix en la mateixa proporció que s'indica en el certificat de propietat.

Com puc obtenir una devolució de l'impost hipotecari?

La compensació d'interessos es calcula en funció de les quantitats realment pagades. Per tant, cada any cal obtenir un certificat del banc, que descriu l'esquema per pagar el deute. A partir d'aquest document, s'emet una declaració 3-NDFL.

Import de la compensació

Per als objectes comprats abans de finals de 2013, es pot emetre la deducció per l'import total de les despeses. Les transaccions realitzades des del 2014 estan subjectes a regles diferents. Si el cost de pagar interessos durant tot el període de l'acord no supera els 3 milions de rubles, podeu obtenir una deducció fiscal per a la hipoteca per l'import total. En cas contrari, només es compensaran els 300 mil rubles acordats. Si l'import del préstec supera el cost de l'apartament, el reemborsament dels interessos es calcularà en funció dels costos de compra de l'import total del contracte. Per tant, la quantitat màxima és de 260 mil rubles. en comprar béns immobles amb els vostres propis diners i en sol·licitar una hipoteca - 786.700 rubles

Calculadora de deducció de l'impost hipotecari

• El cost de l'apartament és d'1,7 milions de rubles. Import de la deducció: 1,7 x 0,13=221 mil rubles. (només l'entitat de préstec).
• El cost de l'apartament és de 4 milions de rubles. L'import de la compensació principal: 2 x 0, 13=260 mil rubles

Els 200 mil rubles restants. no són deduïbles. Només es té en compte l'import gastat en la compra d'un apartament. La xifra resultant es divideix entre les accions en una proporció determinada. Si es realitza una transacció simultània (compra d'un apartament nou i venda d'un d'antic), aquests diners es poden utilitzar per pagar l'impost sobre la renda de les persones físiques de la venda d'immobles.

Qui pot ser compensat

La deducció de l'impost sobre la hipoteca militar és una devolució de l'impost sobre la renda. Per tant, la compensació només la poden rebre els ciutadans de la Federació Russa que reben ingressos oficials i paguenli IRPF per import del 13%. El mateix s'aplica als no residents que treballen al territori de la Federació Russa durant almenys 6 mesos consecutius a l'any. Si la propietat està registrada a nom d'un fill menor, els pares poden rebre la deducció. Pensionistes que tenen una font d'ingressos per un import de 5534 rubles / mes. (excepte els beneficis) també pot sol·licitar una compensació. Les dones que es troben en permís de maternitat poden rebre diners després de tornar a treballar. Si l'habitatge es va comprar abans, els documents es poden emetre per separat per als ingressos, abans i després de les vacances. Si l'any en curs el sou no és suficient per rebre una deducció, aquests diners no desapareixen enlloc. Simplement es traslladen al següent període natural. Aquesta situació es troba sovint en persones que oficialment només reben el salari mínim, i la resta de l'import en un sobre. Fins i tot hi ha situacions en què realment es paga la hipoteca, però no s'emet la indemnització, ja que els ingressos són mínims. Com puc obtenir una deducció?

La primera opció és contactar amb l'oficina tributària

De l'1 de gener al 30 d'abril del període posterior a l'acumulació de l'import, s'han de presentar al lloc de residència permanent els documents següents:

• passaport (permís de residència);
• declaració;
• certificat de l'empresari sobre l'impost sobre la renda de les persones físiques;
• detalls del compte;
• TIN;
• contracte de venda.

Tots els documents es proporcionen en originals i còpies compulsades. Una sol·licitud de deducció s'escriu al moment. Els documents es consideren en un termini de 3 mesos. En casos rars, l'impostpot trucar a una persona per aclarir preguntes o obtenir informació addicional. Si s'aprova, l'import degut de la deducció s'abonarà al compte especificat en un termini de 30 dies. En primer lloc, s'ha de pagar el cos del préstec, i després els interessos. Però és millor indicar ambdós imports a la declaració del primer període, perquè posteriorment els funcionaris tributaris no tinguessin cap dubte.

No hi ha cap termini de limitació dels documents com a tals. Fins i tot si l'apartament es va comprar fa cinc anys, es poden rebre diners dels ingressos acumulats del període passat presentant una declaració per endavant. Si la hipoteca es va emetre en una moneda estrangera, la compensació encara es paga en rubles al tipus del Banc Central, a partir de la data del pagament.

L'IRS pot negar-se a rebre un pagament si:

• La propietat s'adquireix a nom de l'empleat a costa dels diners de l'empresari;
• part del cost va ser pagada pel programa Família Jove, hipoteca militar, capital de maternitat; en aquest cas, la deducció només es pot fer sobre la quantitat de diners propis;
• parts de transacció – parts relacionades: fills; pares, néts, cònjuges;
• no es proporcionen tots els documents.

Segona opció - a la feina

La deducció fiscal en comprar un apartament s'emet com a f alta de pagament de l'IRPF del salari. Per utilitzar aquest règim, cal obtenir un certificat de la inspecció sobre el dret a una prestació i lliurar-lo a l'empresari juntament amb els documents següents:

• Certificat de registre de la propietat;
• contractesprocessament d'acords;
• sol·licitud d'indemnització;
• rebut d'efectiu del venedor.

Aquests documents es donen a l'empresari una vegada cada 12 mesos per a una compensació. Si una persona ha canviat de feina, només es pot fer una deducció en un lloc nou a partir del proper any natural.

Exemple

El 2014, una persona va comprar un apartament per valor de 7 milions de rubles, dels quals 3 milions de rubles. es van pagar amb un préstec concedit durant 13 anys. L'import dels interessos acumulats és d'1,5 milions de rubles. Els ingressos d'una persona durant el mateix període van ascendir a 900 mil rubles.

El cos del préstec supera l'import màxim que es pot deduir. Per tant, s'utilitzen 2 milions de rubles per als càlculs. L'import de la compensació serà:

2.000 x 13%=260 mil rubles - de l'entitat de préstec; 1.500 x 13%=195 mil rubles. – amb interessos.

Import de l'impost retingut: 900 x 13%=117 mil rubles.

L'import de l'IRPF pagat pel salari durant l'any no cobreix la deducció. Per tant, el 2015, una persona rebrà 117 mil en compensació. I el saldo (143 mil rubles) es trasllada al període futur.

Deducció fiscal per interessos hipotecaris per un import de 195 mil rubles. es pot utilitzar durant 13 anys, és a dir, durant tot el període de préstec. Aquesta compensació es proporciona ja que la comissió es paga realment al banc. Per tant, cada any cal agafar un paquet de documents, inclòs un certificat que descrigui exactament com es paga el deute, i transferir-los a l'oficina tributària. Aquest exemple és adequat per al cas d'un sol propietari d'un apartament. Si hi ha diversos propietaris o si hi ha participació en el capital, la compensació es distribueix entre tots els propietaris en una determinada proporció. L'import degut es transfereix a un compte bancari i, a continuació, s'envien els diners per pagar el deute del préstec. No es reparteixen. Els documents de pagament s'han d'emetre a la persona que fa la deducció.

A la línia de fons

La deducció de propietat permet als russos compensar part del cost d'una hipoteca. L'import màxim de la compensació és de 786,7 mil rubles. Però aquests diners no es paguen. S'acrediten al compte bancari i s'utilitzen per pagar el saldo del deute.