Com no pagar impostos als cotxes: vies legals

2024 Autora: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificació: 2023-12-17 10:21

Avui podeu utilitzar un dels fonaments legals i no pagar impostos sobre els cotxes. Com eviteu pagar el peatge anual del vostre cavall de ferro de quatre rodes?

El càlcul de la taxa de transport té un cert sentit: aportant quantitats considerables al pressupost, els automobilistes suposadament compensen el desgast de la superfície de la carretera. A primera vista, el càlcul pot semblar just, però la qualitat de les carreteres del país, malgrat els ingressos anuals del tresor, no millora. Les carreteres, carreteres i carreteres de la ciutat encara es troben en un estat deplorable. A més, el govern rus ha introduït impostos especials sobre els carburants, que ja inclouen les despeses de transport. A partir d'aquí, la qüestió de si cal pagar l'impost sobre el cotxe dues vegades és força lògic.

El que diu el codi fiscal rus

Cada ciutadà que ha comprat un cotxe nou o usat ha de pagar una taxa al pressupost local cada any. Els períodes de tributació es compten des del moment de la matriculació del vehiclefons a la policia de trànsit. Per entendre si heu de pagar l'impost sobre el cotxe, heu de llegir el capítol 28 del Codi fiscal de la Federació de Rússia (articles 356-363). Del CDI es desprèn que tot propietari d'un vehicle està obligat al pagament de quotes anuals, independentment de si el seu cotxe està en bon estat, si existeix en la realitat, si està desmuntat per a recanvis, és operat constantment pel propietari o està en un garatge.

Com calcular el pagament anual

La mida de l'impost a Rússia depèn de diversos criteris:

• potència del motor del cotxe;
• valor de mercat del cotxe;
• de la regió on està matriculat el vehicle;
• la presència o absència de beneficis del contribuent.

L'import del pagament el fixen els municipis, de manera que fins i tot a les regions veïnes l'import de l'impost sobre el mateix cotxe pot variar. Per saber quant es paga l'impost sobre el cotxe, necessiteu:

• determineu la base imposable en funció del nombre de cavalls de potència o de la mida del motor (aquesta informació s'indica al certificat del vehicle);
• aplicar la tarifa adequada per calcular el pagament (es pot trobar al lloc web del Servei Federal d'Impostos de la Federació Russa, indicant la regió on es va matricular el cotxe);
• determineu el període impositiu (si el vehicle és propietat del contribuent no des de l'inici de l'any de l'informe, la taxa es calcula pel nombre de mesos de propietat directa);
• aplicar una exempció que redueixi l'import de l'impost o augmenti el coeficient si el cotxe està classificat com a de luxe i costa més de tres milions de rubles.

Per obtenir l'import exacte de la taxa fiscal, heu de multiplicar el tipus impositiu vigent a la regió per la potència del motor. Aleshores, el resultat es multiplica pel factor multiplicador i el període de propietat del cotxe.

Tots els ciutadans de la Federació Russa han de pagar un impost sobre el cotxe. Aquesta taxa és obligatòria per a tots els russos i, en cas de retard o f alta de pagament, es cobraran multes i sancions al contribuent.

Motius per f alta de pagament

Hi ha diverses maneres legals d'evitar pagar impostos sobre el cotxe. Per regla general, això s'aplica als ciutadans que, per diferents motius, no han pogut matricular un vehicle al MREO o donar-se de baixa. Un ciutadà té dret a no pagar una quota anual encara que el seu cotxe sigui robat o robat, mentre que el fet mateix del robatori està registrat per les forces de l'ordre. Després de denunciar el robatori, l'impost deixa d'acumular-se.

També hauríeu de pensar com no pagar impostos sobre un cotxe si el passaport del vehicle conté informació incorrecta. En aquesta situació, el propietari del cotxe ha de comunicar la discrepància a l'oficina d'Hisenda del lloc de residència o presentar la reclamació corresponent davant el jutjat.

Russos que es dediquen a activitats empresarials privades, l'estat ha proporcionat una sèrie de preferències, inclòs en el camp de la fiscalitat. Per exemple, els empresaris individuals que utilitzen cotxes personals a la seva feina estan exempts de pagar l'impost de transport.

Categoria preferentcontribuents

Al nostre país s'atenen segments de població desprotegits socialment. Per exemple, les famílies nombroses, els veterans de la Gran Guerra Patriòtica, els herois de l'URSS i la Federació Russa, les persones amb discapacitat no paguen impostos sobre el cotxe i altres categories de ciutadans reben un descompte important en el pagament anual. Aquests inclouen:

• pares o tutors legals d'un nen amb discapacitat;
• membres de la família dels militars que van morir en el compliment del servei militar;
• persones en edat sense treballar;
• ciutadans afectats per l'accident de Txernòbil.

A les regions, la llista de beneficiaris es pot complementar amb altres categories. Al mateix temps, les autoritats locals solen establir una sèrie de condicions per a aquells que poden no pagar impostos sobre els cotxes, com, per exemple, a la regió de Kemerovo. Aquí, els pensionistes i les persones amb discapacitat del tercer grup estan exempts d'aquest deure, però sempre que el cotxe sigui l'únic de propietat i la seva potència del motor no superi els 250 CV. s.

Quins vehicles no estan gravats

L'article 358 del Codi Fiscal de la Federació de Rússia presenta varietats d'equips pels quals no cal pagar una quota anual. Entre ells hi ha barques de rem, vaixells de pesca marítima i fluvial. Tampoc cal pagar una quota anual a les persones amb discapacitat. Les persones amb discapacitat paguen impostos sobre el cotxe? Només es pot donar una resposta afirmativa si estem parlant de cotxes petits amb una capacitat no superior a 100 CV. Amb. Els propietaris de cotxes que duen a terme el transport de persones amb discapacitat també estan exempts del pagament de l'impost.

Una manera d'estalviar en impostos anuals és canviar de manera constructiva el motor, reduir la potència i modificar el control electrònic del cotxe. Per dur a terme aquesta manipulació tècnica es requerirà l'autorització de la policia de trànsit. Tan bon punt el rebeu, podeu contactar amb l'estació de servei. Tanmateix, tingueu en compte que el cost d'aquesta operació és de diverses desenes de milers de rubles, de manera que canviar la potència del motor no sempre és una solució adequada.

Si la potència del motor del cotxe no supera els 70 cavalls, no cal que pagueu impostos. Es té en compte la informació especificada al TCP. El propietari d'un cotxe, que està registrat a l'empresa en virtut d'un contracte d'arrendament, també està exempt del pagament de la quota anual. Tanmateix, en aquest cas, l'impost de transport sovint s'inclou en els pagaments d'arrendament juntament amb els interessos.

No es paga cap impost als vehicles agrícoles, inclosos els camions de llet, els tractors, els camions de bestiar i els equips que participen en treballs de reparació de carreteres. Des del 2015, els vehicles pesants s'han incorporat a aquesta llista, independentment de qui els sigui propietari: una persona jurídica o una persona física. Estem parlant de màquines que pesen 12 tones o més. Aquests cotxes apareixen com a vehicles que causen danys a la carretera, de manera que els seus propietaris paguen quantitats fixes superiors a l'impost estàndard sobre vehicles.

On pagar i com estalviar diners

Com s'ha indicat, la mida de la tarifa de transport depèn de la regió de residència del propietari. Per avuidia, els moscovites paguen els impostos més alts: la taxa mitjana és de 35 rubles. A la regió de Yaroslavl, la mateixa xifra és de 28 rubles, a Voronezh - 20 rubles, a Kemerovo - 14 rubles i a Chukotka - 7 rubles.

A causa de la diferència de tipus impositius, alguns propietaris d'automòbils acudeixen al truc i registren el cotxe a la policia de trànsit no a la regió on resideixen permanentment, sinó a aquella on el tipus impositiu és més baix. Tanmateix, aquesta manera d'estalviar no sempre és efectiva.

La legislació actual no prohibeix als ciutadans matricular vehicles a cap regió de Rússia, sense fer referència al seu lloc de residència. A més, les dades sobre el nou propietari encara s'envien al Servei Federal d'Impostos al lloc de residència permanent d'aquest últim. En base a això, l'impost es calcula al tipus establert a la regió de residència del propietari, i no a la matrícula del cotxe.

Cotxe de luxe: com evitar impostos

Els propietaris de cotxes cars també poden intentar reduir l'import del pagament al tresor estatal. L'impost sobre cotxes de luxe es calcula mitjançant una fórmula diferent, utilitzant un multiplicador. Aquesta categoria inclou vehicles el valor dels quals supera els 3 milions de rubles.

A l'hora de calcular la taxa, les autoritats fiscals tenen en compte la marca i l'any de fabricació del cotxe. Des del 2015, el Ministeri d'Indústria i Comerç de la Federació de Rússia publica una llista de cotxes cars als quals s'apliquen taxes fiscals més altes. Hi ha centenars de models en aquesta llista. Per exemple, un d'ells és Ford Explorer Sport (2016) ambpotència del motor de 345 litres. Amb. L'impost anual per a aquest cotxe serà d'uns 55-60 mil rubles, però aquest no és el límit. Per a alguns models, com ara BMW M6, Rolls-Royce Dawn o Bentley Flying Spur, s'aplica el coeficient màxim, de manera que l'impost sobre aquests cotxes pot arribar als 200-300 mil rubles.

A l'hora de calcular l'impost, no es tenen en compte la funcionalitat tècnica del cotxe i el seu preu segons el contracte de compravenda entre particulars. Si el cotxe es va vendre per menys o va estar implicat en un accident greu, però està a la llista, l'impost sobre ell encara es calcula amb un coeficient augmentat. De vegades, els funcionaris inclouen en aquesta llista models que fa molt de temps que no es produeixen.

Donada l'estabilitat de la inflació, els experts prediuen un augment inevitable del cost dels vehicles de luxe, i amb ells els coeficients actuals. Per reduir l'import de l'impost sobre els cotxes cars, es recomana als compradors que utilitzin els mètodes següents:

• Trieu un model que no estigui a la llista publicada pel ministeri. Tot i l'absència d'aquest cotxe a la llista ministerial, això no vol dir que el model especificat no hi aparegui en el moment de la propera publicació.
• Compra un cotxe més antic que el model que t'agrada, o amb una configuració diferent, amb un motor menys potent.
• En matricular un cotxe a la policia de trànsit, el propietari ha d'indicar un familiar que pertanyi a la categoria preferent de contribuents. Al mateix temps, no hem d'oblidar que la preferència s'aplica a les màquines amb una potència demotor no més de 100-150 litres. Amb. - aquest és el llindar mitjà per als beneficiaris a les regions russes. El deure es calcularà per cada cavall de potència superior al límit.

Abans de comprar un cotxe de luxe, s'aconsella calcular per avançat l'import de l'impost i incloure-lo al pressupost anual de la família.

Acumulació de drets anuals en cas de venda de cotxes

Quan el propietari d'un vehicle canvia, el vehicle es torna a registrar. Sempre que l'anterior propietari consti a les bases de dades de la policia de trànsit com a propietari del cotxe venut, es cobrarà l'impost de transport al seu nom. Si el nou propietari del cotxe no té pressa per passar pel procediment de registre, l'anterior propietari es pot protegir de despeses innecessàries. Per no rebre pagaments de l'oficina d'Hisenda en el futur, vostè mateix ha d'acudir a la policia de trànsit amb un contracte de compravenda i escriure una sol·licitud en el formulari que l'inspector donarà. La informació sobre el canvi de propietari de la policia de trànsit es traslladarà al Servei Federal d'Impostos. Després d'això, el cotxe ja no estarà registrat com a ciutadà.

Impost sobre les vendes de cotxes: és obligatori pagar?

Les aportacions s'han de fer no només per als objectes del contracte de compravenda, sinó també per a béns rebuts com a regal, per herència o com a premi de loteria. He de pagar l'impost sobre les vendes de cotxes? Sí, però no en tots els casos.

Independentment dels motius pels quals el cotxe va passar a ser propietat, el propietari ha de disposar dels documents que acreditin la legalitat de l'adquisició i un acte de taxació del cotxe. Per cert, l'elecció de la tarifa depèn de l'últim paper.impostos.

Abans de calcular l'import de la taxa, hauríeu d'assegurar-vos si heu de pagar impostos per la venda d'un cotxe en un cas concret. Si, tanmateix, el cotxe està subjecte als requisits fiscals, és recomanable que el venedor s'ocupi d'omplir la declaració 3-NDFL amb antelació. La qüestió de si s'ha de pagar l'impost sobre un cotxe venut no hauria de sorgir si el cotxe és propietat del venedor durant menys de tres anys. Al mateix temps, fins i tot el cotxe que es va comprar a costa dels fons de crèdit està gravat.

Per regla general, una transacció entre dos ciutadans (venedor i comprador) es realitza a nivell privat. Malgrat l'absència d'un rebut fiscal, el venedor està obligat a fer una declaració i pagar l'impost sobre la renda per un import del 13% del valor dels béns mobles que superin els 250 mil rubles. Al mateix temps, hi ha diverses condicions en què un ciutadà està exempt del pagament de la taxa. Heu d'esbrinar-los amb antelació per no infringir la llei i vendre el cotxe de manera competent.

Quins impostos cal pagar si, per exemple, el cotxe és propietat del venedor durant més de tres anys? Cap. L'anterior propietari del cotxe pot no pagar impostos en comprar i vendre el cotxe el 2018 si el posseeix des del 2014. Està exempt d'impostos un cotxe que es ven a un preu inferior al cost original, és a dir, en absència de beneficis de la transacció. Quan veneu un cotxe, només heu de pagar impostos quan el seu valor supera els 250 mil rubles. La presència d'almenys una de les condicions anteriors és suficient per a la primerael propietari va rebre una reducció fiscal.

Com calcular correctament

L'impost es paga si el cost del cotxe supera els 250 mil rubles. Si el preu del cotxe és inferior, s'aplica una taxa zero. Fins ara, s'utilitzen dos mètodes per calcular l'impost quan es ven un cotxe:

• La primera és cara. Se suposa que ha de tenir en compte el preu i les despeses a l'hora de comprar. El preu demanat es resta del cost original del cotxe, al qual va ser comprat pel propietari actual. La diferència resultant està subjecta a l'impost sobre la renda per un import del 13%.
• El segon és el mètode de la resta. Si es perd el contracte de compravenda principal, es resten 250 mil del preu fixat pel venedor i la diferència es multiplica per un 13%. L'import rebut és l'import de l'impost sobre la renda de la venda de cotxes.

Donem un exemple de càlcul de drets per a tots dos esquemes. El cotxe es va comprar a una persona privada el 2016 per 500 mil rubles. Un any i mig després, el propietari el va posar a la venda per 570 mil rubles. La diferència de cost és de 70 mil rubles. Multiplicant-ho per 0,13, obteniu 9100 rubles. Aquest import s'ha de pagar després de la transacció com a impost sobre la renda.

Usant el mètode de la resta per calcular l'impost, obteniu la quantitat de 41.600 rubles. ((570 mil - 250 mil) x 13%). El mètode de costos és més rendible, però no és universal. Només es pot utilitzar una vegada per any natural, de manera que aquesta opció no és adequada per als concessionaris d'automòbils.

Impostosingressos per lloguer de vehicles

La taxa per calcular l'impost sobre el lloguer de cotxes (quins impostos pagar, tots els propietaris que tinguin previst guanyar diners facilitant el seu vehicle per al seu ús per altres persones) depèn dels termes del contracte d'arrendament. Per als empresaris individuals, l'import de l'impost ve determinat pel sistema fiscal vigent. Per exemple, per als empresaris individuals que apliquen el règim fiscal simplificat, el tipus és del 6%. Per a les persones que reben ingressos pel lloguer d'un immoble per a ús temporal a altres persones, l'impost es calcula a la taxa estàndard del 13%.

El lloguer de vehicles pot ser amb o sense tripulació. En el primer cas, l'obligació de mantenir el cotxe recau únicament en l'arrendador, en el segon, en l'arrendatari. L'import de l'impost no depèn del tipus d'arrendament i es paga segons l'esquema descrit anteriorment.

Planificació anual de pagament d'impostos

Quan he de pagar l'impost sobre el cotxe? Aquesta pregunta preocupa a la majoria dels contribuents. Per no infringir la disciplina fiscal, el pagament de l'impost de transport s'ha d'efectuar abans de l'1 de desembre de l'any següent al de la declaració. Així, abans de l'1 de desembre de 2018 s'ha de fer el pagament de l'any 2017. La regió de residència del propietari del cotxe no importa.

Per a les persones jurídiques no hi ha cap regla clara fins a quina data cal pagar l'impost sobre el cotxe. Totes les organitzacions paguen la quota segons un calendari individual, en períodes diferents. Això s'explica pel fet que s'estableixen terminis per a les empresesmunicipis, segons l'àmbit d'activitat. Al mateix temps, cap organització té dret a pagar impostos per als cotxes més tard de l'1 de febrer de l'any següent a l'any de l'informe.