Recaptació de fons. Què inclou aquesta operació bancària: descripció completa

2024 Autora: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificació: 2023-12-17 10:21

Recaptació de fons: què és? Probablement molta gent es fa aquesta pregunta. Aquest article us ajudarà a entendre-ho tot. Per començar, s'ha de donar una definició del terme presentat. Per tant, aquest és un procediment per a la recollida i posterior transport de moneda en efectiu tant entre diferents organitzacions com entre departaments d'una. A més, la recollida de fons implica el moviment d'objectes de valor. Per exemple, documents importants, metalls preciosos, targetes bancàries i molt més.

Procediments

Atès que el cobrament d'efectiu, rebuts, documents de pagament i liquidació, així com altres tràmits bancaris, és una operació en efectiu, primer cal elaborar alguns papers. Per començar, es conclou un acord entre l'organització que ofereix la recollida d'efectiuserveis i l'empresa que els necessita. Tanmateix, no us heu de limitar a les persones jurídiques, ja que hi ha situacions en què la recaptació de fons per a persones físiques també és demandada.

És important recordar que les organitzacions que ofereixen aquests serveis treballen estretament amb els bancs, que, al seu torn, emeten targetes de seguretat numerades mensualment. Indiquen detalladament: el nom, les dades de contacte, l'adreça i l'horari de treball de l'organització, els números de les bosses que se'ls assignen, així com l'hora i freqüència d'arribada dels col·leccionistes. Per descomptat, les darreres dades enumerades es determinen d'acord amb el volum de bitllets transportats. Cada bossa buida implicada en el procés descrit té assignat el seu propi número. A continuació, el cap del servei de recollida d'efectiu coordinarà amb l'organització atesa l'hora d'arribada dels vehicles especialitzats.

Bessencials

Per descomptat, el procés anomenat "recaptació de fons" requereix el compliment de moltes normes, una de les quals no només és rebre una bossa buida, sinó també l'execució dels documents relacionats. Per tant, la llista de tot el necessari, emesa a l'empleat abans de marxar, és la següent: un contenidor especialitzat marcat amb un número individual, claus, un segell, targetes de seguretat, així com poders per al transport de moneda estrangera o altres objectes de valor.

Accions a l'arribada

Els actes normatius detallen la seqüència d'accions que la persona autoritzada està obligada a realitzarun treballador lliurat al lloc de prestació dels serveis requerits. Per començar, el caixer ha de comprovar els documents que acreditin la identitat de la persona que ha arribat, el poder de transport, la targeta de seguretat, i també acceptar una nova bossa buida assignada a aquesta empresa. I, al seu torn, aportar una mostra del segell i una bossa plena de bitllets, no oblideu adjuntar la factura i el rebut corresponents. A més, les funcions del caixer inclouen l'elaboració d'un document que indiqui totes les operacions realitzades. A continuació, es comprova que l'extracte i el registre emplenat compleixen amb les quantitats declarades, i els papers es posen a la bossa d'efectiu. El següent punt, que inclou un procés anomenat "recaptació de fons", es pot considerar el procediment de segellat. En presència del caixer, cal comprovar la integritat tant del segell subministrat com de la bossa, així com la inaccessibilitat al contingut interior. Un empleat de l'organització del servei omple la targeta de seguretat, després de la qual cosa la persona autoritzada comprova els números que hi ha, al rebut i a la factura. En el cas que el caixer comés un error en omplir la targeta de seguretat, s'haurà de corregir immediatament per a l'entrada correcta. Aquesta acció ha de ser realitzada pel mateix treballador. La correcció de la nova marca queda certificada per la signatura del caixer.

Condicions importants

En el procés d'acceptació d'una bossa amb efectiu i tots els documents relacionats, el cobrador signa el rebut, el certifica amb el segell de l'organització i prescriu la data posteriorque el retorna al caixer. Tanmateix, hi pot haver casos en què un empleat d'una institució de serveis trobi diverses infraccions. És important tenir en compte que una desviació de les regles prescrites no només són defectes a la bossa i el segellat, sinó també la preparació incorrecta de la declaració que l'acompanya. De seguida sorgeix la pregunta: què fer en una situació així? La recaptació de fons es completarà amb èxit si els defectes trobats es poden eliminar en presència d'una persona autoritzada, sense violar el seu horari de treball. En el cas que no sigui possible prendre mesures per eliminar les infraccions el més aviat possible, aleshores no s'acceptarà la bossa. En conseqüència, la recollida d'efectiu (en una botiga, per exemple) es realitza durant una visita posterior a l'organització del servei. Per descomptat, no us oblideu de posar la marca corresponent a la columna "curses repetides" del full d'assistència.

Acceptar la bossa al banc

Aquest tràmit presenta algunes diferències característiques i es considera més complicat que la recepció de bitllets i altres béns materials per part del servei de recollida. Per començar, cal tenir en compte el procediment de les accions realitzades per un empleat d'una estructura bancària. Està obligat a comprovar el compliment de les anotacions realitzades en tots els documents adjunts: una factura, una targeta de seguretat o un rebut, així com inspeccionar acuradament la bossa per detectar danys (com ara pegats, esquinços de teixit, costures externes, trencaments de puntes o el aparició de nusos allà), identificar segells i panys defectuosos. Després d'això, hauríeu de comprovar els números indicats a la bossa i seguirdocuments relacionats.

Infraccions en aquesta fase

Si un oficial del banc detecta incoherències en els documents que l'acompanyen, es fa una nota a la columna de notes del registre de xecs, que posteriorment és avalada tant per la part receptora com per la part lliuradora. En el cas que es trobin algun rastre de dany a la bossa, llavors està subjecta a obertura amb el posterior recàlcul del contingut (peça o full). La identificació de l'escassetat o excedent es fa constar en l'acte d'obertura. El nom i les dades de l'organització, la data i el motiu de l'autòpsia, així com els càrrecs, cognoms i inicials dels empleats que van practicar l'autòpsia i hi van ser presents, informació de la sala on s'ha realitzat aquest tràmit.

Recaptació en efectiu: publicacions

Atès que el procediment anterior entra dins de la categoria de comptabilitat, és necessari emetre una ordre de desemborsament d'efectiu, on s'utilitzarà el compte 57 “Transferències en trànsit”. Això es considera convenient tant per a les organitzacions com per als mateixos col·leccionistes. Considereu l'exemple següent. L'organització ha de transferir la quantitat de 700 mil dòlars. e. al banc per a l'abonament posterior a algun compte corrent. La comissió és del 0,2% de l'import rebut.

Comptabilització de la transferència d'efectiu al banc

Operació	Cablejat	Import (c.u.)	Document base
Transferència de la caixa al servei de recollida	Kt 50 D-t 57	700 000	Nota d'emissió en efectiu, rebut
Credit de fons al compte corrent	Kt 57 D-t 51	700 000	Extracte bancari del compte corrent
Comissió bancària (0, 2%)	Conjunt 51 D-t 91,2	1400	Extracte bancari del compte corrent

Per tant, la recaptació de fons es presenta clarament a la taula anterior.