Deduccions estàndard de l'IRPF per a nens

2024 Autora: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificació: 2023-12-17 10:21

L'impost sobre la renda de les persones físiques o l'impost sobre la renda de les persones físiques abreujades és un percentatge que grava el salari d'un empleat a favor de l'estat. Sembla que el percentatge de retenció és fix. No obstant això, hi ha una sèrie de persones que poden rebre l'anomenada deducció fiscal. Es proporciona tant per al propi treballador com per als seus fills menors d'edat. Cal tenir en compte que es tenen en compte tant els fills propis com els adoptats. Per descomptat, quan proporcioneu un paquet de documents.

Quina és l'essència d'aquesta deducció? Beneficis per als empleats

Una deducció fiscal és un avantatge per a determinades persones. És a dir, un empleat que hagi aportat tots els documents necessaris pot exercir el dret a rebre una deducció estàndard de l'IRPF.

El comptable introdueix totes les dades al programa 1C: nòmina i recursos humans, després del qual l'empleat paga menys impostos. Això s'aconsegueix pel fet que la base imposable està subjecta a una reducció mensual d'una quantitat determinada de deducció. És a dir, part dels ingressos no tributen, i l'empleat rep una determinada quantitat "en mà" i no la dona al pressupost.

També, en alguns casos, s'observa que la deducció potser l'import que es retorna al ciutadà un cop finalitzat el període impositiu. Per fer-ho, cal presentar documents a l'oficina tributària, omplir una declaració. Tot això ara es pot fer al lloc web oficial sense sortir de casa.

Varietats de deduccions. On aconseguir?

En aquest moment es poden considerar diverses deduccions fiscals. Aquests inclouen:

• Deduccions estàndard. Tradicionalment, aquest tipus de deducció es pot obtenir directament de l'empresari facilitant-li un paquet de documents.
• Social. Aquests inclouen la possibilitat de rebre el 13 per cent de l'import pagat per tractament o educació.
• Deduccions de propietat. Amb aquesta opció, el mateix ciutadà tria on exactament rebre aquesta deducció. Pot sol·licitar a l'oficina tributària una sol·licitud d'emissió d'un avís. Aquest document permet reduir la base imposable de l'empresari. També és possible percebre l'import de la deducció al final del període impositiu, com en el paràgraf anterior.

Varietats de deduccions estàndard: suficient per a tothom

Les deduccions estàndard estan regulades per l'article 218 del CDI. S'especifica quines categories de persones poden utilitzar la deducció estàndard de l'IRPF, així com en quina quantitat s'ofereix. L'article també descriu els tipus de documents que s'han de proporcionar a l'empresari.

Hi ha dos tipus principals de deduccions estàndard de l'impost sobre la renda de les persones físiques:

• Privat.
• Per a nens.

Cada un d'ells té una sèrie de característiques pròpies, començant perqui té dret a utilitzar la deducció, acabant amb la documentació necessària. Les deduccions personals es proporcionen principalment als participants en hostilitats que tinguin el certificat corresponent, així com a les persones amb discapacitat del primer i segon grup. L'import de la deducció pot oscil·lar entre 500 i 3.000 rubles.

Qui pot obtenir una deducció per als nens

Les deduccions estàndard de l'IRPF per a nens poden rebre diverses categories de persones:

• Tenir fills menors de 18 anys.
• Els fills dels quals estudien en institucions d'educació superior o secundària. Tanmateix, només es té en compte l'educació a temps complet, sempre que els nens siguin menors de 24 anys.
• Tutors, adoptants i síndics. En aquest cas, els nens també han de ser menors d'edat o estudiar en una institució d'educació superior o rebre una educació secundària.

Val la pena destacar que si el nen ja té divuit anys, és a dir, ha complert la majoria d'edat, aleshores el seu progenitor té dret a una deducció fiscal fins al final de l'any natural, sense proporcionar certificats addicionals o altres documents. És a dir, si un nen compleix divuit anys al gener, els seus pares o tutors tenen dret a les deduccions estàndard de l'IRPF fins al desembre inclòs.

També val la pena assenyalar que un dels pares pot rebutjar la deducció. Aleshores, l' altre té dret a utilitzar el doble de la deducció.

Imports de les deduccions. Matisos

Des del 2012, els imports de les deduccions han canviat. Es va abolir el personal que rebia cada ciutadà, però la quantitat de deduccions estàndard per als nens va augmentar. Per al 2017 actual, els imports eren:

• 1.400 rubles per al primer i el segon fill.
• Tres mil rubles per al tercer fill, així com per a cada fill següent.
• Sis mil rubles a pares adoptius o tutors d'un nen amb discapacitat.
• Dotze mil rubles als pares d'un nen amb discapacitat.

Si el fill és criat per una mare soltera o un pare solter, així com un vidu o vídua que encara no estigui casat, l'import de la deducció es duplica. Val la pena assenyalar que si els pares del fill estan divorciats, això no vol dir que el progenitor del fill tingui dret a una doble deducció com a progenitor solter.

Codis per a les deduccions estàndard de l'IRPF

Cada deducció estàndard té el seu propi codi. Es reflecteix en els programes de comptabilitat i està registrat en certificats en el formulari 2-NDFL. Per tant, els empleats, així com l'empresari, no serà superflu saber quina deducció s'assigna per quin valor digital.

A partir de finals de 2016, els codis de deducció s'han canviat. Això era necessari a causa del fet que els imports de les deduccions per als tutors i els pares naturals d'un nen amb discapacitat van començar a diferir. Per tant, part de les deduccions, per exemple, per a un fill natural o un fill adoptat, es van dividir per codis.

En el cas anterior, s'assignaran els codis 126 i 130 respectivament. Per al segon fill, natural i adoptat, s'apliquen deduccions amb els codis 127 i 131. Pel que fa al tercer isegüent fill, després s'apliquen els codis 128 per natural i 132 per adoptat.

Per als nens amb discapacitat, les deduccions fiscals estàndard de l'IRPF, els codis dels quals han canviat, s'indiquen de la següent manera:

• 129 - deducció donada als pares;
• 133 - S'ofereix una deducció d'un tutor.

Al certificat de l'IRPF de dues persones físiques, les deduccions estàndard s'indiquen mitjançant codis. El seu import es pot veure a la part inferior del certificat, just a sota de la taula amb els imports del salari de l'empleat, però abans de l'import de la base imposable..

Documents a lliurar a l'empresari

Per rebre deduccions fiscals estàndard, un empleat ha de portar documents per a l'empresari. El paquet de documents pot variar lleugerament per a diferents categories de persones.

Si el pare no és l'únic, has de:

• Declaració personal del treballador. Emplenat en qualsevol formulari o en forma d'empresa.
• Certificat de naixement, una còpia per a cada fill. Si el nen més gran no utilitza la deducció per raó de l'edat, encara es recomana aportar-li documents. El cas és que l'import de la deducció per al tercer fill és superior al del primer i del segon. Per tant, amb la presentació de documents per al primer, l'empleat confirma el seu dret a rebre una deducció millorada. Aquesta acció és per a tres o més nens.
• Certificat de la universitat si el nen té 18 anys.
• Certificat en el model 2-NDFL, que cal extreure del lloc de treball anterior, si una persona treballava aany natural amb un altre empresari. Si hi havia diversos empresaris per a l'any en curs, heu de portar els certificats de cadascun d'ells.

Si un empleat vol rebre una deducció com a progenitor solter, també heu de proporcionar:

• Formulari de certificat 25 - per a mares solteres.
• Certificat de defunció de l' altre progenitor - per a vídues.
• Còpia del passaport amb pàgina d'estat civil. Això és per garantir que els pares no s'han tornat a casar. En cas contrari, perd el dret a una deducció augmentada. Se'n proporciona una còpia com a mínim un cop l'any.

Un empleat que tingui un fill amb discapacitat també proporciona un certificat corresponent. Els tutors, tutors i pares adoptius complementen el paquet amb el document corresponent de les autoritats tutelars.

Què passa si no s'ha rebut la deducció estàndard?

Hi ha situacions en què un empleat no ha rebut una deducció estàndard de l'empresari. Per exemple, no va proporcionar cap document a temps. Això no vol dir que perdi l'oportunitat de recuperar l'import que va pagar en excés en forma d'impost.

Per rebre una deducció, ha de sol·licitar-lo a l'autoritat fiscal del seu lloc de residència. Cal proporcionar un paquet de documents, que inclou un certificat en el formulari 2-NDFL de l'empresari, així com 3-NDFL. La deducció estàndard per fills, si no es rep, es reemborsarà.

Emplenar la declaració ajuda a un programa especial que es pot descarregar des de l'oficialweb de l'Agència Tributària. Treballar-hi no implica accions complexes, però poden sorgir preguntes.

En particular, les deduccions estàndard de l'IRPF (així s'anomena la declaració d'impostos) es troben en una pestanya a part. Aquí cal indicar quines deduccions s'han previst, que per algun motiu no es van aplicar. També val la pena indicar el nombre d'infants, si hi ha hagut canvis en el seu nombre durant l'any. Un cop emplenat i enviat, podeu rebre deduccions fiscals estàndard. 3-NDFL en aquest cas es complementa amb un certificat de l'empresari, un passaport, certificats de naixement dels fills, així com certificats que s'haurien d'haver proporcionat a l'empresari.

Autocàlcul d'impostos. Comprovació de comptable

Cada empleat pot calcular de manera independent l'import de l'impost que ha de pagar al pressupost. Per a això necessites:

• Agafa el teu sou.
• Resta l'import de la deducció.
• Multiplica el nombre resultant per un 13 per cent o per 0, 13.

Si un empleat rep un sou de 20.000 rubles i al mateix temps té tres fills, ha de pagar:

(20.000 - 1.400 - 1.400 - 3.000)13%=1.846 rubles.

Val la pena assenyalar que si un empleat té un fill, pot rebre més mensualment per 182 rubles. És per aquesta quantitat que el seu impost es redueix després d'aplicar la deducció per al fill.