Compte de liquidació del banc i organització. Quina és la diferència?

2024 Autora: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificació: 2023-12-17 10:21

El compte corrent és un lloc d'emmagatzematge en forma no en efectiu d'efectiu gratuït en equivalent en rubles. Està obert a una persona jurídica, en alguns casos a un empresari individual d'una entitat de crèdit, i s'utilitza per a liquidacions amb diverses contraparts. Per a les operacions en unitats monetàries estrangeres, hi ha comptes en moneda. I el tipus anterior no està obert a persones. En comptes d'això, hi ha comptes actuals o personals per a ells.

A la comptabilitat de l'organització, cada compte corrent té un reflex analític independent dins del compte número 51 ("Comptes de liquidació"). Té en compte les operacions de fluxos d'efectiu, per exemple, en liquidacions amb personal, d'impostos, amb proveïdors, etc. (per dèbit). En un préstec, per contra, es mostra el rebut de pagaments en rubles per diversos motius (per als productes lliurats, etc.).

Un compte bancari s'obre amb tot un conjunt de documents, entre els quals per a les organitzacions russes cal destacar:

- declaració;

: una còpia del document de confirmacióregistre amb les autoritats fiscals;

- certificat de registre de fons (extrapressupostària);

: una targeta amb mostres de signatures d'aquells que poden gestionar els fons del compte i una mostra de segell de l'organització;

: còpies dels documents constitutius, inclosos els estatuts, l'acte de constitució, el certificat de registre, certificats per un notari.

L'entitat de crèdit revisa els documents presentats i, si compleixen els requisits, elabora un conveni de serveis de liquidació i caixa, on s'indica el compte corrent, que té (actualment) vint dígits. L'empresa que l'ha obert ha de comunicar aquest fet a l'Administració tributària en el termini de deu dies. En els mateixos termes, es proporciona informació sobre el tancament del compte. En diversos bancs, el saldo del compte corrent de l'empresa (mitjana trimestral, mitjana mensual o irreductible) pot acumular interessos sobre la base d'un acord especial del contracte.

Els comptes s'obren de manera gratuïta, però poden haver-hi despeses addicionals per mantenir, per pagaments mitjançant el sistema d'accés remot, per acceptar/retirar diners en efectiu, per emetre un talonari de xecs, per certificar certs documents, etc. Les tarifes poden difereixen no només en diferents bancs, sinó fins i tot en sucursals separades si es troben en ciutats diferents.

El compte de liquidació d'un banc com a organització difereix del mateix compte d'una empresa en l'ordre d'obertura i codificació: comença amb 303 o 301, però, igual quedades de pagament de l'organització, conté 20 dígits (d'acord amb la legislació vigent). Si els primers dígits d'un compte bancari són 301, aleshores es tracta d'un compte anomenat "corresponsal" d'una entitat de crèdit determinada en un organisme financer superior (el Banc Central) i les seves estructures en una ciutat, regió, districte, etc..

Per no confondre el compte corrent de l'empresa i el banc, cal recordar que aquest requisit per a l'empresa comença amb el número "4".