Liquidesa bancària: concepte, anàlisi, gestió. Ratios de liquiditat

2024 Autora: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificació: 2023-12-17 10:21

Aquest món és inestable i canvia constantment. Així que vols estar segur d'alguna cosa, però no sempre surt de la manera que vols. Alguns problemes no es poden assegurar. Altres es poden veure fins i tot en els enfocaments llunyans i es poden prendre decisions adequades per minimitzar el seu impacte. Un d'aquests casos és la liquiditat bancària.

Informació general

Comenceu amb la terminologia. La liquiditat d'un banc comercial és la capacitat de complir les obligacions assumides amb els seus clients sense pèrdues i de manera oportuna. Poden ser condicionals i reals. En el primer cas, es tracta de passius que es mostren en comptes fora de balanç. Es produeixen en determinades circumstàncies, per exemple, amb una garantia. Els passius reals són els dipòsits, els préstecs interbancaris atrets i els valors emesos. Un molt bon concepte d'això el donen les normes internacionals d'informació financera. Segons ells, les obligacions contingents i reals sorgeixen de les operacions en les quals s'utilitzen els contractes que comportinla creació d'un actiu monetari d'una empresa i un instrument de capital d'una altra. Què importa en aquest cas? Inicialment, cal recordar els factors de liquiditat. Cal analitzar-los per poder gestionar-los. I les ràtios de liquiditat ja s'utilitzen com a dades residuals. N'hi ha bastants, però només es prestarà atenció als punts principals.

Sobre els factors

Són interns i externs. Els primers inclouen:

1. Qualitat dels actius. Aquest és el punt més important que pot estudiar un observador extern. Hi ha cinc grups de risc. A cadascun d'ells se li assigna un determinat coeficient, que va del 0 al 100 per cent. Mostra quant de la categoria i els recursos disponibles es poden perdre.
2. Gestió bancària i reputació.
3. Qualitat dels fons recaptats,
4. Associació de passius i actius per venciment.

A més, cal recordar una base de capital sòlida. És a dir, quant, com a percentatge del valor total dels actius, està ocupat per fons propis. Poden ser el fons estatutari, així com altres formacions que s'utilitzen per a determinades finalitats, la més important de les quals és garantir l'estabilitat financera de l'estructura comercial. Com més gran sigui el capital social, més gran serà la liquiditat del banc. Ara sobre els factors externs:

1. La situació econòmica i política general del país. Això crea els requisits previs per al desenvolupament i l'èxitfuncionament del sistema bancari i proporciona una base estable per al creixement. Sense això, no és possible crear una base de dipòsits estable, millorar la qualitat dels actius, millorar el sistema de gestió i fer operacions rendibles.
2. Sistema de refinançament pel Banc Central. Sovint passa que el mercat es desenvolupa més ràpid del que sembla l'efectiu gratuït. Per donar suport a l'economia i les activitats de les estructures financeres, s'està duent a terme una política de refinançament, quan els recursos es poden reposar amb l'ajuda del Banc Central..
3. L'efectivitat de les funcions de supervisió realitzades pel regulador principal.
4. El nivell de desenvolupament del mercat interbancari i el treball amb valors. Aquest factor permet garantir la disponibilitat d'un sistema òptim per treballar amb fons líquids sense pèrdua de rendibilitat. En aquest cas, els actius (gràcies a la borsa) es poden convertir ràpidament en diners.

Què és la gestió de la liquiditat?

La gestió de la liquiditat bancària està estretament relacionada amb el balanç. Per mantenir la liquiditat, cal mantenir constantment una quantitat suficient de fons en comptes de correspondència, en caixes i en forma d'actius negociables. El focus se centra en:

1. Anàlisi de la liquiditat actual, instantània i a llarg termini.
2. Determineu la necessitat de fons d'una institució financera.
3. Recull de previsions a curt termini.
4. L'anàlisi de la liquiditat i l'ús del negatiuescenari de desenvolupament del mercat (situació amb el mercat, posició dels creditors i dels prestataris).
5. Fixació dels indicadors màxims de les ràtios de liquiditat en general per a les monedes i per a cadascuna d'elles per separat.
6. Avaluació de l'impacte en la situació general de les operacions que es realitzen en moneda estrangera.
7. Determinació del dèficit/excés de liquiditat i establiment dels valors màxims permesos.

Cal admetre que avaluar la liquiditat (i la solvència) d'un banc és una de les tasques més difícils. Però si es resol, podem dir si pot complir amb les seves obligacions. Això està influenciat pels canvis en la base de recursos, les característiques de la seva condició, la rendibilitat dels actius, la mida del capital social, la qualitat de la gestió i el resultat financer de les activitats. Cadascun d'aquests components en un moment determinat pot tenir un paper decisiu. Per tal de controlar l'estat de l'entitat financera, es van establir les següents ràtios de liquiditat bancària: instantània, corrent i a llarg termini. Es defineixen com la relació entre actius i passius, que tenen en compte els termes, imports, tipus d'actius i una sèrie d' altres factors. Què són i com es calculen? Tenir en compte les fórmules ens ajudarà amb això.

Quina és la normativa?

Anem de petit a gran. En primer lloc, heu de recordar la ràtio de liquiditat instantània. S'utilitza per ajustar el risc que el banc perdi el control de la situació en un dia laborable. Cal determinar la relació mínima de la sumaactius altament líquids a passius a comptes a la vista. Es calcula segons la fórmula següent: VA / OD100 ≧ 15%. Ara mirem la notació. VA són actius altament líquids. És a dir, això és el que pots aconseguir l'endemà. Es poden reclamar si necessiteu rebre fons de manera urgent i immediata. OD - obligacions a la demanda (passius). Segons ells, un dipositant o creditor pot exigir el reemborsament immediat. Aquest indicador es calcula com la suma dels saldos dels comptes a la vista. Però al mateix temps, es fan certs ajustaments, d'acord amb les instruccions del Banc de Rússia. El valor mínim en aquest cas és del 50%. La ràtio de liquiditat actual és necessària per limitar el risc de pèrdua de solvència durant els trenta dies següents a la data de càlcul. Determina la relació mínima exigida entre l'import de l'actiu i el passiu que es troben en comptes a la vista, i també finalitza en els propers trenta dies. La fórmula en aquest cas és similar: VA/OD100 ≧ 50%. Però aquí hi ha un petit matís (excepte el cinquanta per cent). Només es poden considerar objectes aquells actius bancaris que (segons la documentació del Banc de Rússia) pertanyin a la primera i la segona categories de qualitat. A més d'ells, es tenen en compte els saldos dels comptes de saldo, per als quals no cal constituir reserves, així com el que es retornarà i rebrà en els propers trenta dies.

Què més?

I quan considerem el concepte de liquiditat bancària, encara tenim un punt important. És a dir, treball a llarg termini. Aquí hem de complir amb la norma de liquiditat a llarg termini. Regula la possibilitat de pèrdues per part del banc a l'hora de dipositar fons en actius a llarg termini, quan es determini la qüestió de l'amortització de sinistres el termini dels quals superi els 365 o 366 dies naturals. Això té en compte el capital propi del banc i tots els seus passius, malgrat que tenen un venciment superior a un any. Aquí la fórmula és lleugerament diferent: CT / (C + OB)100 ≦ 120%. Aquí, els CT són reclamacions de crèdit que tenen un venciment superior a 365 o 366 dies. K - el capital del banc, i OB - les obligacions de l'entitat financera pels préstecs i dipòsits que va rebre. El valor màxim permès en aquest cas es fixa en el 120 per cent. La normativa és bona. Però cal alguna cosa més. Per exemple, indicadors específics de liquiditat bancària. O fins i tot tot el seu sistema, gràcies al qual, en un complex, es podrà avaluar l'estat d'una entitat financera tant en el moment actual com a mitjà termini. I per això serveixen les ràtios. Però com els aconsegueixes? També cal interpretar correctament per prendre les decisions necessàries, adequades i efectives. En aquest cas, una anàlisi de la situació actual ajudarà. Què s'ha de fer i com?

Teoria general de l'anàlisi

La majoria dels mètodes que estudien els factors que afecten la liquiditat del banc es basen en les etapes següents:

1. Avaluació de la situació financera en termes de solvència. Es comprova fins a quin punt ho permet l'estat real de les cosesoportuna i íntegra per garantir el compliment de les obligacions assumides. Cal prevenir i eliminar l'aparició de mancances i excés de liquiditat. En el primer cas, es pot produir la insolvència de l'estructura financera, mentre que en el segon, la rendibilitat serà atacada. Aquesta etapa és necessària per determinar la base inicial: identifica els principals problemes i determina les tendències generals i les perspectives de millora.
2. Anàlisi dels factors que afecten la liquiditat. En aquesta etapa, cal tenir en compte l'impacte dels grups multidireccionals de factors en la política del banc. I en particular - en la seva liquiditat. Quan s'estudien tendències negatives, cal identificar els principals motius que van provocar la seva aparició, analitzar-ne l'impacte i elaborar recomanacions per prevenir-ne les conseqüències negatives. En primer lloc, estem parlant de factors macroeconòmics. Aquesta és l'eficàcia de la regulació estatal, el control, la situació econòmica i política del país i / o regió, i similars. A nivell micro, són importants: la qualitat de la gestió, la mida (especialment la suficiència) del capital social, l'estabilitat i la qualitat de la base de recursos, el grau de dependència de fonts externes, el risc dels actius, l'estructura, la rendibilitat. i diversificació. A més, les operacions fora de balanç també tenen una certa influència.
3. Anàlisi estructural, així com avaluació de l'eficàcia de la gestió d'actius i passius.
4. Recerca sobre les ràtios de liquiditat.

Els dos últims punts mereixen una consideració especial.

Proanàlisi estructural de la liquiditat del banc i avaluació

En general, la solvència de qualsevol entitat financera es basa en mantenir una determinada relació entre els components individuals: capital social, fons atrets i diners col·locats. Per tal d'evitar problemes (o almenys minimitzar la probabilitat que es produeixin), són necessaris l'anàlisi, el control i la gestió. I tot això s'inclou en la tercera etapa. Inicialment, cal assegurar-se que hi ha aquesta estructura d'equilibri, quan els actius no perden el seu preu i es modifiquen en el temps sota demanda.

També cal parar atenció a la dinàmica del volum de transaccions i reflectir-les en forma de transformació d'actiu/passiu. En aquest cas, es determina la proporció de grups i espècies concrets. Abans de començar a treballar amb ells, heu d'esborrar les dades del recompte. És a dir, restar elements que només augmenten nominalment els actius i els passius (per exemple, pèrdues, amortitzacions, ús dels beneficis). D'això es tracta l'anàlisi estructural.

Cal determinar la quota de cada grup en el saldo net total. Paral·lelament, s'examina el seu pes en el volum real d'operacions realitzades i es formen els següents grups principals: obligacions pròpies, a la vista, urgents i altres. La seva anàlisi et permetrà fer-te una idea general de la base de recursos amb què has de treballar. Al mateix temps, es reflecteixen les característiques quantitatives i qualitatives. Tot i així, els actius proporcionen el major interès. Han de ser suficients i la seva estructura -complir els requisits de liquiditat. Per tant, tots els actius es divideixen en grups, després dels quals s'estima la seva participació. En total, distingeixen: actius altament líquids, fons disponibles, a llarg termini, no realitzables. La seva estructura pot canviar en funció de les obligacions que s'han de garantir.

Recerca sobre ràtios de liquiditat

I ens apropem als darrers moments. Les dades obtingudes en aquesta fase es tenen en compte en les recomanacions a curt termini per mantenir la liquiditat del balanç de l'entitat. Encara que també es poden utilitzar en el desenvolupament d'una estratègia global per a una entitat financera. Així, les ràtios de liquiditat que s'obtenen durant el processament de dades es divideixen en dos grups principals:

1. Normes. Els hem revisat abans. Només cal tenir en compte que són establerts pel Banc Central i són vinculants per a totes les estructures comercials que operen en l'àmbit de la seva supervisió.
2. Probabilitat estimada. Poden ser desenvolupats per empreses especialitzades o pel servei analític del banc. Els seus significats no són obligatoris. L'objectiu principal és obtenir informació millor i més completa sobre la liquiditat del banc.

Cal tenir en compte que el mètode d'anàlisi de coeficients no només té avantatges, sinó també desavantatges. Aquests últims inclouen el malabarisme d'informació, la manipulació de dades, l'ús de diverses eines que permeten presentar la situació d'una manera més favorable. Què és millor utilitzar per avaluar la liquiditat d'un banc comercial?

Úseines addicionals

Això s'està convertint en un problema per al servei d'anàlisi. Usat:

1. Documents de liquidació que no s'han pagat a temps per manca de fons als comptes de corresponsal. Això indica que hi ha problemes. Els comptes fora de balanç 90903 i 90904 s'utilitzen com a punts de referència. Si els seus saldos tenen una tendència de creixement durant molt de temps, el banc ho reconeixerà.
2. El nivell d'activitat empresarial. És la relació entre el volum de negocis dels comptes d'efectiu i corresponsals i el saldo patrimonial net. S'utilitza per avaluar el nivell global d'activitat empresarial i l'impacte dels riscos acceptats en el funcionament sostenible d'una entitat financera. Si disminueix, això indica una reducció de les operacions i una reducció de les activitats. Les raons d'aquest escenari poden ser actius de baixa qualitat. Un valor superior a un es considera normal.
3. Ràtio de posicions líquides i netes. Permet avaluar com activament es prenen els préstecs per cobrir el dèficit. Si és menys d'un, això indica problemes.
4. Coeficient del saldo actual de passiu i actiu. S'utilitza per avaluar la probabilitat que es produeixin problemes. Si és superior a un, aquesta opció està pràcticament exclosa. Si està per sota de 0,6 i baixa, s'espera una escassetat de liquiditat.
5. Ràtio de saldo a mitjà termini. Similar a l'anterior. Però el termini és de 180 dies. S'utilitza per gestionar tant per al futur com per a una data concreta.

Conclusió

Quin tema més ampli. Tenint en compte alguna cosa, el volum del llibre és gairebé sempre necessari. Els actius bancaris no són una excepció. S'ha considerat molta informació. Però no tots. Així, a més del mètode del coeficient, la liquiditat actual del banc també es pot atendre mitjançant un mecanisme de gestió de fluxos d'efectiu, que reflecteix no només els passius i els actius, sinó també les operacions fora de balanç realitzades per una entitat de crèdit. Però es necessita tota una vida per aprendre tots els matisos i aspectes. Apareix informació nova, algunes dades queden obsoletes, perden la seva singularitat. Prenguem, per exemple, els estàndards establerts pel Banc Central. Avui ho són, i d'aquí a cinc anys es decidirà pujar el llistó un cinc per cent. O ara tot està tranquil al país, i d'aquí a un any hi haurà una situació de crisi severa que literalment farà caure l'economia. És impossible preveure i predir amb precisió tot i tothom. El màxim disponible és simplement augmentar la probabilitat que tot surti bé.