Impost en vendre un cotxe: l'import en quins casos no cal pagar?

2024 Autora: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificació: 2023-12-17 10:21

La venda i compra de qualsevol propietat a Rússia té una gran demanda. Aquests són els tipus de transaccions més habituals. A continuació, ens interessarà l'impost a l'hora de vendre un cotxe. Quan i quant s'haurà de donar a l'Estat? Hi ha secrets per ajudar a evadir o debilitar els impostos? Què haurà de fer el venedor després de la venda del vehicle? Totes aquestes preguntes tindran resposta en el futur. De fet, entendre el tema és més fàcil del que sembla a primera vista.

Tipus d'impost

La venda d'un cotxe està subjecta a impostos? Per regla general, sí. Però quin tipus de pagament?

Els contribuents propietaris del vehicle han de transferir sense f alta l'IRPF. Aquest és un impost sobre la renda de les persones físiques. Es paga amb qualsevol ingressos d'un ciutadà, amb rares excepcions.

La compra i venda d'immobles preveu una fiscalitat adequada. Per tant, molts creuen que sempre cal fer un pagament a favor del Servei Federal d'Impostos. Però és realment?

Pagaments ambigus

Pel que fa a la pregunta de si cal pagar impostos per la venda d'un cotxe, la resposta exacta dependrà de les circumstàncies en quès'ha fet un acord.

L'ideal és que hi hagi impostos per als ciutadans de la Federació Russa i per als estrangers. Això vol dir que el venedor haurà de fer front a l'IRPF en els imports establerts. Però si es compleixen determinades condicions, per llei els propietaris del vehicle estan exempts d'impostos quan venen cotxes. Parlem-ne amb més detall.

Quant pagar

Quin impost sobre la venda d'un cotxe propietat d'una persona hauran de pagar els ciutadans moderns? Hem descobert que parlem de l'IRPF. L'import exacte del pagament és impossible de predir.

La qüestió és que els ciutadans de la Federació Russa donen el 13% dels beneficis. En conseqüència, el venedor transferirà el tretze per cent de l'import de la transacció al Servei Federal d'Impostos.

S'aplica un tipus d'interès diferent als estrangers. És del 30% el 2018. Per tant, no és rendible vendre cotxes a Rússia a ciutadans estrangers.

Import subjecte a pagaments

Quant impost es treu de la venda d'un cotxe? El principal problema és que els impostos a Rússia sobre la venda de cotxes només estan presents per a determinats imports de transaccions.

L'ideal seria més de 250.000 rubles. Després que l'import de la transacció sigui superior al nombre especificat, els impostos estaran en vigor. Però amb algunes reserves, que veurem amb més detall més endavant.

Inferior al mínim

La venda d'un cotxe està subjecta a impostos? Com ja s'ha dit, no sempre. Hi ha una sèrie de funcions que ajuden a eliminar els impostos per llei.

Si l'import de la transaccióés inferior a 250.000 rubles, llavors no haureu de pagar l'impost sobre la renda personal en cap cas. Malauradament, a la pràctica, aquesta disposició és extremadament rara. I, per tant, gairebé no els interessa.

Propietat de menys de 3 anys

Quin impost es treu de la venda d'un cotxe? Al venedor se li cobrarà l'impost sobre la renda de les persones físiques, que és igual al 13 per cent. Hi ha situacions en què no hauràs de fer front als pagaments corresponents.

Si el propietari és propietari del vehicle durant menys de tres anys i l'import del contracte supera els 250 mil rubles, caldrà transferir l'impost sobre la renda de les persones físiques sense f alta. Aquesta regla està especificada al Codi Fiscal de la Federació Russa.

Propietat durant més de 36 mesos

L'impost sobre la renda de la venda d'un cotxe no sempre es cobra als propietaris del vehicle. Per entendre amb precisió el tema que s'estudia, cal saber quant de temps fa que el cotxe és propietat d'una persona concreta.

Tenies un cotxe menys de 3 anys? Ja ens hem trobat amb una situació semblant. Si l'import de la transacció d'acord amb el contracte és superior a 250.000, s'imposarà la tributació. Però què fer quan un ciutadà és propietari del cotxe durant més de 36 mesos?

En aquestes circumstàncies, no es paga l'IRPF. Posseir un vehicle durant més de 3 anys eximeix el propietari d'impostos quan es ven béns mobles. No hi ha res difícil o incomprensible en això.

Tu mateix al "menys"

Els impostos en vendre un cotxe no sempre han de ser cedits per l'anterior propietari del vehicle. A la vida real, hi ha una sèrie de principis que eximeixen de costos addicionals a l'hora de concloure un estuditipus d'oferta.

L'absència d'impost sobre la venda d'un cotxe s'observa en el cas que la transacció es realitzi "a pèrdues" per al venedor. En altres paraules, si un ciutadà ven un vehicle més barat del que el compra.

Suposem que el cotxe es va comprar originalment per 600.000 rubles. El ciutadà va decidir vendre el vehicle per 590.000 rubles. En aquesta situació, no es cobren impostos encara que la propietat sigui propietat durant menys de 3 anys.

Reducció de la despesa

Malgrat totes les característiques anteriors, els residents moderns de la Federació de Rússia poden comptar amb una reducció de l'impost sobre la renda personal quan venen vehicles. Però per a això hauràs de recollir un determinat paquet de papers.

L'impost sobre la renda de les persones físiques quan es ven un cotxe de vegades es redueix en l'import de les despeses de manteniment del transport. Per exemple, es pot tenir en compte la reparació i el manteniment de màquines. Aleshores, la base imposable es redueix en una quantitat determinada.

Sense documentació

I si el vehicle es va vendre per més de 250 mil rubles "menys" el venedor, però no hi ha documents que confirmin aquest fet?

L'impost sobre la renda de la venda del cotxe es cobrarà en l'import establert. Però aquesta regla no s'aplica si la propietat ha estat propietat durant més de 36 mesos.

Definir la base

Suposem que el cotxe es ven per un import superior a l'exempció mínima establerta de l'IRPF. Com determinar la base imposable en aquestes circumstàncies?

N'hi ha prou amb restar 250.000 rubles de l'import del contracte de venda. Aquest serà l'impostbase.

Per calcular amb precisió l'impost en vendre un cotxe, cal multiplicar la base resultant per un 13%. Considereu els processos en un bon exemple.

Exemple de càlcul de la tarifa

Per tant, el cotxe és propietat d'un ciutadà des de fa menys de tres anys. El propietari del cotxe va decidir vendre'l a ell mateix en el "plus". Inicialment, el transport es va comprar per 400.000, es ven per 600.000 rubles. Els documents per a la primera compra estan disponibles. Quin pagament acabaràs enfrontant?

Per calcular l'impost sobre la renda de les persones físiques per a la compra i venda, cal que feu els càlculs següents:

• 600.000 - 400.000=200.000;
• 200.000 x 0, 13=26.000.

Total: l'impost sobre la renda personal serà igual a 26.000 rubles. Aquest pagament és el que haurà de fer el venedor per a la transacció completada.

Pagaments sense documents

I com es calcula l'impost quan l'operació de venda del vehicle es realitza en el "menos" al propietari? Suposem que el propietari del cotxe no té documents que confirmin els costos de la compra d'un cotxe.

Considereu la situació: fa un parell d'anys, un ciutadà va comprar un cotxe per 300.000 rubles. No hi ha cap confirmació d'això. El 2017, el propietari ven béns mobles per 600.000 rubles.

L'impost sobre la venda de cotxes es calcularà de la següent manera:

• 600.000 - 250.000=350.000;
• 350.0000, 13=45.500 rubles.

En última instància, s'hauran de transferir 45.500 rubles al Servei Federal d'Impostos per a l'operació. L'import imposable es treu de la diferència entre 250 mil i l'import del contracte.

Informes

Hi ha alguns punts més, ohque no van ser esmentats. Estan estretament relacionats amb la fiscalitat a l'hora de comprar i vendre cotxes.

Per exemple, quan veneu un vehicle, haureu de presentar una declaració d'impostos al Servei Federal d'Impostos. La documentació rellevant sempre es proporciona. No importa si es paguen impostos o no.

L'absència d'una declaració presentada puntualment en forma d'IRPF comporta un determinat càstig. Fins ara, aquest acte es castiga amb una multa de 1.000 rubles. L'hauràs de pagar en cas de pagar impostos, i si el ciutadà està exempt d'aquest tipus de responsabilitat.

Termini de descripció

La venda d'un cotxe per herència preveu els impostos exactament els mateixos que en la venda normal del vehicle. La recepció de béns per ordre d'herència no afecta la qüestió en estudi.

Quan he de presentar una declaració d'impostos periòdica? A Rússia, hi ha determinats terminis per enviar el formulari 3-NDFL.

Declareu els beneficis rebuts com a màxim el 30 d'abril de l'any següent al període de transacció. És a dir, si el cotxe es va vendre el 2017, caldrà informar a l'estat el 2018 abans del 30 d'abril.

La f alta de termini durant almenys 1 dia, com ja s'ha esmentat, comporta sancions per al venedor del vehicle.

Fins a quina data pagar

Vam saber l'import lliure d'impostos en vendre un cotxe. I ara tot està clar amb el termini per presentar la declaració. I fins a quina data cal transferir l'IRPF?

Tindrà Efectiu per a la transacciódonar a l'estat abans del 15 de juliol de l'any següent a l'any de la signatura del tractat. Abans d'aquest període, els fons es poden transferir més tard - núm.

Càstig per evasió fiscal

Entre altres coses, els ciutadans poden patir retards en l'impost sobre la renda de les persones físiques. Aquesta situació comporta determinades sancions, és a dir, multes. Quines mides?

Per no pagar l'impost i no presentar una declaració d'impostos s'imposa una multa de 1.000 rubles + 5% de l'import del deute. Al mateix temps, la sanció màxima en percentatge no pot superar el 30% de l'impost.

A més, el venedor té dret a pagar una taxa de penalització. La sanció corresponent comença a meritar-se a partir del 16 de juliol. S'atura després que el ciutadà transfereixi els fons requerits per la llei al Servei Federal d'Impostos.

Què més cal pagar

Hem considerat l'impost bàsic a l'hora de vendre un cotxe. La informació útil sobre la venda de vehicles no acaba aquí.

El que passa és que el propietari del cotxe després de la venda de la seva propietat s'enfrontarà a una sorpresa. Estem parlant de la taxa de transport. Què tan legal és aquest tipus de reclamació?

Completament legal. Un any després de la venda de la propietat, el venedor ha de transferir els impostos sobre la propietat al Servei Federal d'Impostos. En el nostre cas - impostos de transport. Es calcularan tenint en compte els mesos de propietat del cotxe en un any determinat.

En conseqüència, l'últim impost sobre l'automòbil serà més baix de l'habitual. No més despeses.

Condicions per al pagament d'impostos per al transport

Alguns ciutadans estan interessats en la pregunta de siquant has de pagar pel cotxe. Aquest és un impost de transport (per a la propietat).

L'any 2018, segons la legislació vigent, els propietaris han de pagar la propietat abans de l'1 de desembre. El pagament tardà comença el 2 de desembre.

Per descomptat, hauràs de pagar l'any anterior. L'any 2018 es realitza una operació per a l'any 2017, l'any 2016 per a l'any 2015, etc. No hi ha res difícil o incomprensible en això.

Què es pot deduir

Abans es deia que els venedors de cotxes tenen dret a l'anomenada deducció. Més concretament, podeu reduir fàcilment la base imposable de determinades despeses relacionades amb el transport.

Segons la llei, la deducció inclou:

• serveis per trobar un vehicle, comprovar la neteja de l'operació, compilar documentació;
• impostos transferits per rebre un regal o una herència;
• pagament de peatge de cotxe;
• transaccions duaneres;
• cost real del cotxe.

Tots aquests pagaments s'hauran de documentar. En cas contrari, les autoritats fiscals simplement no els tindran en compte.

El que no es té en compte a la deducció

És important entendre quines despeses no es tindran en compte sota cap circumstància. Les despeses següents no reduiran l'impost sobre la renda en vendre el cotxe:

• interessos d'un préstec per a un vehicle;
• assegurança de cotxe;
• pagaments dels deutes del testador;
• deutes per comprar un cotxe.

Encara que hi hagi documents que confirmin les transaccions rellevants, no és possible tenir-los en compte a l'hora de calcular l'IRPF per a la venda d'un vehicletenir èxit. La llei simplement no ofereix aquest dret. No hi ha privilegis ni permisos en aquest assumpte.

Procediment per sol·licitar el servei fiscal federal

Unes quantes paraules sobre com declarar correctament els ingressos per la venda d'un cotxe al Servei Federal d'Impostos. Val a dir que una declaració amb un paquet de papers es presenta directament a l'oficina d'Hisenda o a través del MFC. A més, el formulari de l'impost sobre la renda de 3 persones físiques es considera tant en format electrònic com en paper.

En general, les instruccions pas a pas per contactar amb el Servei Federal d'Impostos després de la venda d'un vehicle són les següents:

1. Conclou un acord de compra i venda. Rebeu els diners i doneu al comprador un rebut de la forma prescrita.
2. Per preparar un paquet de documents. Fem una ullada a la seva llista a continuació.
3. Ompliu la vostra declaració d'impostos.
4. Solicitar al Servei Federal d'Impostos o al MFC dins dels terminis establerts per la llei.

Això és tot. Ara només queda pagar l'impost si cal. No és tan difícil de fer. Podeu recórrer a l'ajuda de banca per Internet, caixers automàtics, taulells de caixa bancària, així com carteres electròniques. Cadascú tria pel seu compte el mètode de pagament dels impostos. El més important és complir amb els terminis.

Documents per a la declaració

I quins documents seran útils per sol·licitar a l'autoritat fiscal després de la conclusió d'una transacció per a la venda d'un cotxe?

Sovint un paquet de documentació inclou:

• NIF del sol·licitant;
• formulari de l'impost sobre la renda de 3 persones;
• contracte de venda;
• prova de recepció de diners per a la transacció;
• carnet d'identitat;
• instruccions que indiquenmentre duri la propietat del cotxe;
• certificat de registre.

Tot això serà suficient per sol·licitar-lo al Servei Federal d'Impostos i per omplir una declaració d'impostos. També hi ha referències addicionals disponibles. Són declaracions que mostren els costos de transport. Significa aquells que al final redueixen la base imposable.

Conclusió

Vam esbrinar si la venda d'un cotxe està gravada. Com a regla general, entendre aquest tema amb l'enfocament adequat no és tan difícil. Les lleis actuals permeten, en determinats casos, desfer-se dels impostos.

No hi ha avantatges ni altres bonificacions per a la venda de cotxes. Afortunadament, en determinades circumstàncies, la població pot desfer-se completament de l'impost sobre la renda per la venda de la seva propietat.

Però algunes persones poden estar exemptes de l'impost de transport total o parcialment. Per exemple, els pensionistes tenen dret a tenir vehicles en propietat sense impostos. Aquesta bonificació no afecta l'IRPF quan es ven un cotxe.

Ara està clar quan, com i en quin termini hauràs de pagar l'IRPF per la venda d'un cotxe. La informació proporcionada està actualitzada.