Préstec comercial: condicions, formularis, tarifes

2024 Autora: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificació: 2024-01-17 18:43

Les empreses sovint es paguen entre elles amb crèdit comercial. Per tant, és més convenient que cada empresa atragui fons prestats que extreure els seus propis diners de la circulació. Aquest mètode és especialment rellevant per a petites empreses que simplement no tenen els seus propis estalvis, de manera que per al desenvolupament necessiten atraure fons de bancs o organitzacions de tercers. Un préstec comercial es considera una manera real de sortir d'una situació difícil i es presenta de diverses formes. Estableix una varietat de tarifes i condicions, de manera que hauríeu de tenir una bona comprensió de les regles de registre per tal de garantir l'ús eficient dels fons prestats.

Concepte

Tot i que es considera un préstec, té moltes característiques específiques:

• no concedeix préstecs d'aquest tipus a bancs estatals o comercials, ja que les empreses col·laboren entre elles per a això, per tant, no hi intervenen un intermediari en forma d'entitat bancària;
• no cal una llicència especial per a aquest procés;
• tal transacció no actua com un procés separat, per tant, no s'elabora un acord especial per a ella, ja quenomés es forma un acord addicional al contracte principal;
• les empreses i les mateixes empreses actuen com a prestadors i prestataris;
• es permet que els participants siguin individus o empresaris individuals.

Els préstecs concedits pels bancs comercials no es consideren comercials, ja que es presenten en termes monetaris. Quan s'elabora un acord adequat entre empreses, el préstec es presenta normalment en forma comercial. En aquestes condicions, la transacció és complementària, per la qual cosa una forma escrita senzilla és adequada per a la seva expressió.

En què es diferencia dels préstecs bancaris?

El crèdit comercial és una transacció, les parts de la qual són diferents empreses que no tenen llicència bancària. El pot proporcionar tant el venedor com el comprador, de manera que es pot expressar com a pla de fraccionament, ajornament, pagament per avançat o prepagament.

Un préstec comercial té moltes diferències amb un préstec estàndard que ofereixen les organitzacions bancàries.

Criteri	Préstecs comercials	Préstecs bancaris
Prestador	Diferents entitats jurídiques, persones físiques o empresaris individuals que subscriuen diversos contractes entre ells que impliquen el subministrament de béns	Només entitats bancàries autoritzades
Formulari de presentació	Matèria	Diners
Tipus d'interès	Baix, que oscil·la entre el 3 i el 15 per cent	Alt, i per a diferents préstecs fins i tot poden arribar al 50%
Comissions de préstec	Inclòs al preu de l'article	Determinat com a percentatge fix o variable, que depèn de l'import del préstec emès

Per tant, els bancs comercials ofereixen préstecs que són molt diferents d'un préstec comercial, de manera que aquests conceptes no s'han de confondre.

Formularis de préstec comercial

Es pot presentar de diferents formes, cadascuna de les quals té les seves característiques. En el procés de formalització d'un contracte entre empreses es negocia un formulari específic. Paral·lelament, es decideix quin serà el procediment per a la concessió d'un préstec, quines tarifes i altres condicions s'establiran d'un préstec comercial. En la majoria dels casos, aquest procés es formalitza en forma d'un acord addicional al contracte principal.

Si el contacte principal es forma per escrit, el contracte de préstec comercial es fa de la mateixa forma. El mateix s'aplica al registre de la documentació.

Les formes de crèdit comercial són nombroses, però les més habituals són:

• Pagament per avançat. És un pagament parcial que fa el comprador, per la qual cosa actua com a creditor. Segons els termes del contracte, el paga abans de la recepció directa de la mercaderiacost total. El període de crèdit comença des del moment en què es transfereix el pagament anticipat i finalitza el dia en què el comprador rep la seva mercaderia.
• Pagament per avançat. D'acord amb els termes de l'acord, el comprador paga íntegrament tots els béns per avançat, de manera que també és creditor. El prepagament implica que es proporcionen serveis o que els béns s'envien un temps després que el venedor rebi els diners. Per tant, el termini del préstec pot variar significativament en funció de les condicions especificades a l'acord.
• Retard. La prestació d'aquesta forma de crèdit comercial implica que el venedor enviï mercaderies o presti un servei, i el pagament serà rebut per ell posteriorment. Es pot representar per diverses transferències de diners o un pagament important. El moment en què s'han de transferir els fons s'estipula en el contracte amb antelació. El creditor és el venedor, per la qual cosa pot exigir la puntualitat de la devolució dels fons. Si no es compleix aquesta condició, es carreguen multes en un préstec comercial. Es poden estipular a l'acord o calcular-se en funció de la mida de la taxa de refinançament.
• Quota. El creditor és un venedor que vol vendre els seus béns, per la qual cosa accepta que es paguin no íntegrament, sinó en part en parts iguals. S'elabora un calendari especial, sobre la base del qual el comprador ha de pagar la mercaderia.

Així, el crèdit comercial es pot presentar de diferents formes, i també es proporciona de diferents maneres. Cada mètode té les seves pròpies característiques, per la qual cosa els venedors i els compradors haurien d'estudiar-lo per separat.

Crèdit de pagaré

Es considera el mètode de préstec comercial més popular. Per als càlculs, s'utilitza una obligació escrita, en la qual es prescriu l'import exacte d'un préstec comercial. Són aquests fons els que ha de proporcionar el prestatari al prestador.

Es poden utilitzar diversos pagarés per utilitzar aquest mètode de préstec:

• Pagaré individual. Es diu d'una altra manera simple, i al mateix temps, el seu ús requereix que dues parts participin en la transacció. S'estableix un termini determinat, al final del qual el lliurador, que és el prestatari, paga al creditor l'import especificat en el conveni. Normalment, aquesta factura s'utilitza per a liquidacions nacionals.
• Esborrany. Aquesta lletra s'anomena lletra de canvi. Se suposa que un tercer addicional està implicat en la transacció. El lliurador, que és el creditor, indica al lliurat, representat pel prestatari, quan els béns del contracte s'han de pagar a favor d'un tercer, anomenat remitent. Normalment, aquest projecte de llei s'utilitza per als assentaments interestatals. El pagador en aquestes condicions és el banc de l'exportador.

Per tant, és òptim que les empreses russes utilitzin un pagaré per concertar un préstec comercial.

Factoring i forfaiting

Factoring és una forma popular de crèdit comercial. Ellconsisteix en el fet que un banc o una empresa especial cobra cobrar d' altres empreses clients. L'empresa compra el deute a un altre creditor, a qui s'ha de pagar inicialment l'import requerit. Però, al mateix temps, només rep una certa part de la quantitat i els fons restants es transfereixen tan bon punt es reben els diners del deutor. Els venedors recorren a aquest mètode si els deutors no retornen els fons a temps, de manera que a causa de l'eficiència de rebre diners, poden utilitzar-los per al desenvolupament o utilitzar-los en circulació.

El forfait és una forma de factoring, però la diferència és que el préstec s'implementa en les relacions de comerç exterior i també es requereix una lletra de canvi.

Lísing

Aquest tipus de préstec comercial és cada cop més popular entre les organitzacions russes. Consisteix en el fet que determinats béns immobles, vehicles o altres béns de valor es transfereixen a un arrendament a llarg termini a una altra persona. Al mateix temps, segueix sent possible comprar aquest objecte en el futur, per al qual s'estableix un valor residual.

Molt sovint llogat per adquisició:

• Propietats residencials o comercials;
• vehicles;
• equip necessari per al funcionament d'una organització concreta.

Amb aquest préstec, es fan compres per a una organització de lísing que actua com a creditor de l'usuari final de l'equip. S'ha de concloure un acord entre les dues parts, en el qual es prescriuel procediment d'atorgament de l'arrendament, així com els termes quan sigui possible rescatar l'objecte del contracte.

Enviament

Es considera una forma habitual de crèdit comercial entre els empresaris russos. D'una altra manera, aquest procés s'anomena "mercaderies en venda". El procediment consisteix en que el propietari de l'objecte, que és el consignatari, li proporcioni al consignatari, representat per un intermediari, un producte concret. Es ven a més al consumidor final.

L'intermediari paga la mercaderia no immediatament, sinó després de la venda. Si no és possible vendre la mercaderia, es retorna al fabricant, per la qual cosa es considera que la transacció no s'ha realitzat.

Aquest mètode s'utilitza en una situació en què s'ofereix un nou producte al mercat, per la qual cosa hi ha dubtes entre els venedors que serà demanat.

Obre el compte

Aquest préstec comercial és utilitzat per empreses que tenen bones relacions establertes de llarga data. Rau en el fet que determinats lots de mercaderies es lliuren sistemàticament al comprador i, al mateix temps, s'ofereix un pagament ajornat.

Una transacció d'aquest tipus no requereix documentació per a cada lliurament, però s'acorda prèviament quin és el límit màxim del deute resultant. Si el comprador no paga les factures a temps o els béns no es proporcionen, es tracta d'una violació del contracte. Per això, s'aplica una penalització, i la taxa del préstec comercial es pot establir en el contracte o es pot calcular en funció de la taxa de refinançament, que s'estableixen un moment concret.

Descomptes per pagar a temps

Els proveïdors de béns poden motivar els compradors que paguen puntualment els béns lliurats. En signar un contracte amb aquest client, els proveïdors ofereixen descomptes.

La condició principal per utilitzar un préstec comercial d'aquest tipus és la necessitat de pagament puntual dels fons per part dels compradors.

Crèdit de temporada

Aquesta opció de préstec només la fan servir les empreses que operen en el sector empresarial estacional. Per fer-ho, el venedor envia la mercaderia al comprador amb antelació, la qual cosa permet al destinatari formar estocs òptims abans de la venda o de la temporada.

Pagar els béns després del final de la temporada, quan el deutor rebi els fons necessaris per a això.

Els avantatges d'aquest préstec per al venedor inclouen la possibilitat d'estalviar en el lloguer del magatzem i el comprador rep un pagament ajornat.

Mida del tauler

Els préstecs comercials pràcticament no estan regulats per la llei russa de cap manera. Com que és possible utilitzar béns o diners durant un període de temps determinat, es requereix un pagament d'aquest préstec.

La taxa del préstec comercial és molt inferior a l'interès bancari, per la qual cosa utilitzar aquest mètode es considera un procés rendible per a totes les empreses. Es manté sense canvis en el procés de cooperació entre empreses.

Els interessos d'un préstec comercial solen fixar-se en el mateix conveni, redactatentre dues parts. Això té en compte alguns punts importants regulats pel propi mercat:

• la taxa ha de ser inferior a la d'un banc o altres entitats de crèdit, en cas contrari, aquest mètode de préstec no serà atractiu per a les empreses;
• la tarifa ha de cobrir els costos del prestador, en cas contrari seria inadequat proporcionar béns o fons;
• Les comissions dels préstecs no han de provocar una disminució de la competitivitat dels béns.

Està permès indicar addicionalment l'import de les sancions i multes en el contracte si s'incompleixen els punts principals d'aquest document. Per a això, es poden prescriure interessos directes sobre l'import del préstec establert i, si aquesta informació no està disponible, s'utilitza la informació de la legislació, per tant, es pren per calcular la mida de la taxa de refinançament del Banc Central.

Condicions i multes

Amb la cooperació a llarg termini entre empreses, és possible que no hi hagi cap comissió per utilitzar un préstec comercial, de manera que només es cobren interessos si s'incompleixen les condicions de pagament o lliurament de mercaderies. En aquest cas, els interessos actuen com a penalització per l'incompliment de les condicions del contracte.

Normalment, un contracte de préstec comercial no estableix terminis estrictes, de manera que hi ha algunes llacunes en el temps.

Pros

Els aspectes positius d'aquest préstec inclouen:

• és possible rebre els béns necessaris sense pagar sense sol·licitar un préstec bancari o rebre el pagament per a mercaderies encara no enviades;
• creedor augmentafacturació si és proveïdor;
• el comprador pot posar interessos baixos per aquest préstec en el cost de les mercaderies;
• empreses es recolzen mútuament mitjançant aquesta oferta;
• empreses maniobren el seu capital;
• reduint la necessitat de préstecs bancaris estàndard.

A causa del registre competent i oficial, és possible recuperar fons del prestatari per la força a través del tribunal.

Contres

El crèdit comercial no només té avantatges, sinó també alguns desavantatges:

• limitat per l'inventari del proveïdor o la capacitat de pagament del prestatari;
• a causa dels canvis habituals que tenen lloc al mercat, no sempre és recomanable utilitzar aquesta oferta;
• Els preus dels productes estan canviant constantment i, al mateix temps, el comprador, després d'haver pagat un gran lot de mercaderies, ja no podrà canviar d'opinió;
• el prestatari sempre pot declarar-se en fallida, de manera que el prestador pot perdre els seus fons;
• hi ha la possibilitat que les parts no compleixin els termes del contracte de bona fe.

Així, el crèdit comercial el proporcionen empreses que no tenen llicència bancària. Es pot presentar de diferents formes, de manera que s'escull l'opció ideal per a organitzacions concretes. L'import de la quota l'estableixen les dues parts, però sempre és inferior als interessos dels préstecs bancaris. Aquest préstec té pros i contres, per la qual cosa cada empresa hauria de tenir curaavaluar l'eficàcia i la viabilitat d'aquest contracte.