Fiant de pagaré. Tipus i normes d'emissió de lletres de canvi

2024 Autora: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificació: 2023-12-17 10:21

La seguretat, l'emissió i circulació del qual està regulada per la llei de canvis, s'anomena lletra. La seva finalitat és satisfer en efectiu el deute d'una persona (és a dir, el deutor) amb una altra persona (és a dir, el creditor). Els drets sobre aquest tipus de valors es poden cedir a un tercer sense el consentiment de l'emissor, però per ordre del propietari.

El pagaré es reconeix com la forma original de tots els valors. És el primer, el valor de circulació de mercaderies més primerenc del món, de la qual, en un grau o un altre, es van originar tots els altres tipus de valors. I el projecte de llei va substituir l'IOU.

Avui, la lletra continua activa, però el seu lloc al món dels valors és més que modest en comparació amb els bons o les accions.

Quina diferència hi ha

Un pagaré és un valor de deute, mentre que una acció és un valor de capital. Només estan units pel capital de préstec, i no per la seva forma productiva o mercantil.

Un pagaré es diferencia d'un bon en diverses característiques que sorgeixen de formes realsla seva existència com a valors:

: una factura es pot utilitzar com a mitjà de liquidació o pagament, cosa que està absolutament prohibida per als bons;

- l'emissió de bons ha de ser registrada per l'estat, això no està previst per a lletres de canvi;

- un bon es pot vendre en virtut d'un acord de compravenda, una lletra de canvi només es pot vendre per ordre de la persona que la posseeix;

- un bon - paper d'emissió, una lletra de canvi té un caràcter privat (tot i que hi ha molts efectes al mercat), etc.

Dues formes de bitllets

Aquests són tipus generalment reconeguts: pagaré i lletra de canvi.

La primera, de vegades anomenada pagaré individual, és una obligació incondicional (o incondicional) de pagar un deute monetari a un creditor. I només en els termes especificats a la factura. De fet, es tracta d'una obligació contractual del pagador.

S'emet un pagaré sobre la base d'una transacció de mercaderies, si el comprador no té l'import necessari per pagar. En canvi, s'emet aquesta garantia, per la qual el venedor, transcorregut un període de temps determinat, haurà de rebre l'import especificat en el pagaré. Al final del termini, el titular de la lletra presenta al comprador (és a dir, el deutor) una lletra de canvi, rep els seus diners. I el deutor rep aquesta garantia, que ara es considera reemborsada. S'emet un pagaré a nom del creditor.

La segona lletra, anomenada esborrany, és una ordre, considerada incondicional, de qui l'ha emès al seu deutor amb la condició de pagar l'import prescrit en el paper a un tercer (el titular de la lletra). És a dir, traduccióuna lletra de canvi és un document escrit que conté una ordre per transferir l'import especificat a un tercer.

El significat d'una lletra de canvi és clar pel nom: transfereix un deute d'una persona a una altra. En la majoria dels casos, el tirador (el que emet el paper) és alhora el deutor d'una persona i el creditor d'una altra. Per tant, la lletra de canvi exigeix que el deutor pagui no al lliurador, sinó directament al creditor.

Detalls d'una factura com a seguretat

Qualsevol seguretat és un document estrictament formal. Per tant, l'emissió de qualsevol tipus de pagaré està subjecta a normes especials.

Detalls del pagaré:

- marca de factura, és a dir, una indicació que es tracta d'un "pagament";

- l'obligació de pagar una determinada quantitat no és condicional;

- l'import s'indica en xifres i paraules (les correccions invaliden el document);

- moment del pagament del deute;

- punt de trobada amb el titular;

- nom i adreça del beneficiari (o en l'ordre del qual s'efectuarà el pagament);

- lloc i data completa de redacció de la factura;

- signatura del calaix (només manuscrita).

Els detalls d'una lletra de canvi només difereixen en la lletra de canvi ("lletres de canvi"), el requisit incondicional de pagar una determinada quantitat en aquest document, així com el nom del pagador i la seva ubicació.

Import com a complement d'una factura

Tant en el pagaré com en la lletra de canvi s'indica l'import del deutenúmeros i duplicats en paraules. En cas de discrepància, la factura es considera emesa per l'import indicat en lletres. Si n'hi ha diversos, s'aplica la quantitat més petita. Els requisits normatius no permeten dividir el deute en diverses parts o termes. Perquè la factura es reconeix com una obligació abstracta de pagar una quantitat determinada, independentment del motiu de la seva emissió.

Es permet emetre una factura amb l'import indicat amb interessos. Es poden incloure en el pagament total o especificar per separat. A més, el tipus d'interès serà efectiu si la lletra de canvi té una data de pagament en el moment de la presentació o en un termini determinat des de la presentació. En altres casos, encara que s'especifiqui la taxa, el pagador té dret a no pagar interessos.

Adreça i nom del deutor

Si el pagador de la factura és una entitat jurídica registrada, cal especificar l'adreça legal completa i el nom com a requisit. Si el deutor és una persona física, s'indiquen completament el seu nom complet, cognom i patronímic, així com el lloc de registre i les dades del passaport. Per a un pagaré, això és suficient. En una lletra de canvi, el tirador i el deutor són persones diferents. Per tant, en aquest document, tant la segona adreça com el nom de la persona s'afegeixen als detalls.

Condició de pagament

El deutor emet un pagaré, de manera que escriu al paper la seva obligació de pagar l'import requerit.

El creditor emet una lletra de canvi al pagador, però amb la condició de pagar el deute a un tercer: el creditor del lliurador. Per tant, la lletra de canvi no conté una obligació, sinó una exigència de pagar el deute.

Venciments de pagarés

Legislativament s'estableixen de la següent manera:

- "En la presentació". És a dir, tan bon punt es presenta la factura es realitza el pagament. Això s'ha de produir en el termini d'un any des de la data d'emissió de la factura, llevat que s'hi indiqui una data concreta. En cas de retard, la factura no serà vàlida.

- "En un moment determinat després de la presentació". El pagament del deute es produeix després de l'hora pactada posterior a la data de presentació. Això s'ha de registrar a la part frontal de la lletra de canvi. Aquesta marca serà el consentiment real a la devolució del deute o el dia de protesta en l'acceptació.

- "En un període determinat des de la redacció": la devolució es produeix després del nombre especificat de dies a partir de la data de redacció de la factura.

- "En un dia determinat": el pagament del deute s'ha de fer el dia especificat a la garantia.

En absència de termini, una lletra de canvi es pot presentar per al pagament en el termini d'un any des de la data de la seva execució. Si la data i el termini de pagament no s'indiquen al paper al mateix temps, la factura no és vàlida.

Lloc d'amortització del deute

Llevat que s'especifiqui el contrari a la garantia, el lloc de pagament és la ubicació del deutor. Si el lloc de pagament i la ubicació del pagador no s'inclouen a la factura, aquesta no serà vàlida. Així com amb els diversos llocs de pagament indicats.

Data i lloc de compilació del paper

La ubicació del deutor i el lloc de registre de la lletra no podencoincidir. Tanmateix, si el lloc de redacció no s'especifica en el formulari de la factura, es considera que el paper s'ha emès al lloc que es troba al costat del nom del deutor. Si la factura no conté cap dels llocs especificats o si no existeix, la seguretat es reconeix com a no vàlida.

La data d'elaboració d'una factura és un atribut molt important, ja que inicia el compte enrere del període de pagament i el període d'obligació de la factura. S'invalida si s'indica una data de compilació poc realista.

Firma

Es col·loca a sota del nom complet i la ubicació del deutor a l'angle inferior dret, i només a mà. Si el document està signat per una entitat jurídica, a més de la seva signatura, cal la signatura del cap de comptabilitat i el segell de l'empresa. La nul·litat de la factura es reconeixerà en absència de la signatura/signatures. I també si el document l'han signat persones inexistents o que no tenen dret a signar-lo.

Garanties

Tant per a un pagaré com per a una lletra de canvi, la normativa preveu una garantia addicional de pagament sobre un valor acceptat mitjançant l'emissió d'una garantia de lletra (aval). El proporciona un tercer (la majoria de vegades un banc) tant per al pagador principal com per a qualsevol altra persona responsable de la factura.

Aval és una inscripció especial a la cara frontal del document o en un full addicional (allonge). Indica: per a qui s'ha emès l'aval bancari, la data i el lloc de la seva emissió. I també posar el segell del banc i les signatures dels seus primers funcionaris. "Considereu com a aval": aquesta expressió és reconeguda com un clàssic. Però és possible utilitzar-ne qualsevol altre que tingui un significat adequat.

El garant de la lletra (avalist) és responsable solidàriament. Si el garant va pagar el paper, els drets derivats del document li passen.

Només una entitat financera pot actuar com a garant. És a dir, una persona física i fins i tot una persona jurídica, per solvència que sigui, no pot donar garantia d'una lletra de canvi.

Què ofereix una garantia

Hi ha una sèrie de raons que no contribueixen al desenvolupament de la circulació de bitllets al nostre país. Aquests són alguns d'ells:

- desconfiança de les persones (físiques o jurídiques) que van emetre la factura;

- possibilitat de frau;

- l'absència al nostre país d'un sistema de liquidació i comptabilitat de factures;

- les normes i regulacions per al cobrament ràpid de l'import de la factura del pagador principal que es va negar a pagar (o la seva insolvència), etc. no es prescriuen

La nostra legislació posa la lletra de canvi entre altres valors en la posició més baixa, i això garanteix que en cas de fallida del lliurador, la causa de danys serà l'última de la línia.

Els procediments litigiosos d'aquestes reclamacions financeres s'allarguen durant molt de temps i ningú no garanteix un resultat positiu. Per tant, els creditors estan tractant de protegir-se encara més emetent un aval. Independentment de la finalitat per a la qual s'avalitza una lletra, l'avaler passa a ser partícip de la lletra de canvi. I sobre la igu altat de drets amb els altres signants del document.

Què arrisca el destinatari

Curiosament, però una garantia de lletra de canvi no ofereix una garantia del 100% de reemborsament. Per tant, a l'hora d'elaborar un document, s'han d'observar algunes regles. Ajudaran a minimitzar possibles problemes. És poc probable que sigui possible desfer-se de tothom, i és probablement per això que la factura es considera una seguretat d' alt risc.

En primer lloc, cal consultar un advocat altament qualificat que conegui tots els matisos de la legislació de llei. Comença la seva feina comprovant la inscripció d'una garantia i una garantia d'aquesta. Qualsevol error tipogràfic, error tipogràfic o inexactitud de les dades pot servir com a motiu pel qual el lliurador es negui a pagar amb la menció "defecte de forma".

En segon lloc, l'advocat verifica el fiador. A més, la solvència no és el principal. Cal parar atenció a la carta de l'organització (empresa). De vegades, en la forma legal, es fixa una disposició sobre la prohibició de transaccions relacionades amb la garantia d'una lletra de canvi. I si, tanmateix, qualsevol funcionari d'aquesta organització (empresa) va signar el pagaré, la responsabilitat de l'aval recau sobre ell. És cert que l'excés d'autoritat serà castigat. Hi ha casos en què només el cap de l'empresa pot donar un aval, i fins i tot el seu primer adjunt no té aquest dret. Naturalment, una garantia donada per una persona així també comporta greus dificultats.

Aquí cal tenir en compte que l'avalista sempre corre el risc de signar un pagaré. Després de tot, l'empresa (o particular) que va emetre la factura i la va rebutjarpagar, trasllada tota la responsabilitat al garant. La legislació russa en aquest sentit sempre és inflexible. Encara que es demostri que el calaix inicialment tenia una intenció dolosa, i tenia la intenció d'enganyar l'avalador amb les seves accions, ni tan sols això l'exonerarà de responsabilitat. És a dir, encara has de pagar el deute.

Compra de factures

Aquest procediment es considera un dels més fiables i populars entre els instruments financers similars del mercat de valors. Comprar una factura no només és un mitjà de pagament rendible, sinó també una oportunitat per a una inversió reeixida.

Els ingressos poden generar l'anomenat interès de la factura. Es cobren per l'import del deute especificat en el pagaré. Els efectes que produeixen interessos s'emeten només "a la vista", "a la vista, però no abans d'una data coneguda", i també "en un període determinat des de la seva presentació". El còmput es fa per a tot el període (nombre de dies) en què el títol està en possessió del titular de la lletra. La data d'inici del període és la data d'elaboració de la factura o el número escrit en el text del document. A més, el Codi Civil especifica que el compte enrere comença a partir de l'endemà a partir de les dates descrites. I el Banc de Rússia dóna aquesta explicació: el dia de la col·locació real de la factura no s'inclou en el període de facturació dels interessos de la factura.

La data de finalització del període d'interès és la data de venciment (inclosa). Naturalment, el període pel qual es calculen els interessos no pot ser superior al període permès per presentar la garantia de pagament.

Aqui paga interessos d'una lletra, s'ha introduït un procediment determinat per determinar el nombre de dies de circulació d'un títol al mes. Es calculen de la següent manera:

- si es meriten interessos el primer mes, des del dia de l'inici fins a l'últim dia d'aquest mes;

- si es meriten interessos a pagar durant el mes de presentació - des del primer dia del mes actual fins al dia especificat per a la presentació;

- si està en qualsevol altre mes: el nombre de dies naturals.