2024 Autora: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificació: 2023-12-17 10:21
El cicle financer és el període que conclou entre la data d'amortització dels comptes a pagar (pagament per part dels compradors de materials i matèries primeres rebudes de proveïdors) i la data de devolució de comptes a cobrar (recepció de fons dels compradors per al productes que van rebre). El segon nom d'aquest concepte és el cicle de la circulació de diners.
El cicle financer té una durada definida per la fórmula següent:
PFC=POPP + SUPPLY - POPP, on POPP és el període de rotació de l'inventari;
PODZ: un indicador del període de circulació de comptes a cobrar;
POKZ: un indicador del període de circulació dels comptes a pagar.
A partir de l'anterior, la durada del cicle d'efectiu es caracteritza per la durada mitjana associada a la sortida de fons en l'execució de l'activitat principal de producció, i l'entrada com a conseqüència de les seves activitats productives i financeres.
En altres paraules, el cicle financer és el temps per al qualels fons es retiren de la circulació. Aquest indicador és necessari per determinar l'eficàcia de l'activitat econòmica de l'entitat.
Una empresa sempre té una reserva a la seva disposició, que pot utilitzar si cal. Estem parlant de recursos en efectiu representats per comptes a pagar. De fet, els diners invertits en la producció no es poden retirar simplement d'allà per cobrir la seva escassetat a curt termini. Per tant, no es tracta de vendes d'existències a preus reduïts. El mateix passa amb els comptes a cobrar. Per obtenir fons addicionals, una entitat comercial busca determinats canvis en les relacions amb els deutors.
El cicle financer de l'empresa mostra la regulació efectiva dels mateixos comptes a pagar. Així, es pot gestionar amb èxit el moment del pagament i, en cas de situació crítica, es pot retardar l'amortització d'aquest deute. És a dir, són els comptes a pagar els que regulen indirectament el volum de fons corrents i s'han de tenir en compte a l'hora d'avaluar el rendiment financer de l'empresa.
A l'hora d'analitzar les activitats de l'assignatura, els experts observen la relació entre els cicles operatius i financers, però alhora descriuen diversos aspectes del funcionament de l'empresa. Així, amb l'ajuda del cicle de funcionament, es dóna una característica dels aspectes productius i tecnològics de les activitats de l'empresa. Mostra el tempsquins recursos financers es congelen en forma d'existències i comptes a cobrar.
El cicle financer mostra precisament l'aspecte financer de l'activitat. A causa del pagament de les factures, l'empresa té un cert retard: el temps durant el qual els recursos financers es retiren de la circulació és inferior a la rotació mitjana dels comptes a pagar.
Amb l'escurçament dinàmic dels cicles operatius i financers, els experts consideren aquest fet com una tendència positiva. La reducció de la mida del cicle d'explotació es realitza principalment augmentant la velocitat del procés productiu i accelerant la facturació de comptes a cobrar. I el cicle financer es pot reduir a causa d'alguna reducció de la facturació dels comptes a pagar.
Recomanat:
Disseny d'inversió. Cicle de vida i eficiència del projecte d'inversió
El disseny de la inversió es realitza per tal de determinar l'objecte d'inversió dels recursos financers, que permetrà rebre dividends en el futur. El document elaborat al mateix temps té algunes similituds amb un pla d'empresa, però al mateix temps, el projecte permet cobrir al màxim la informació i obtenir una solució a un problema econòmic concret
Palanquejament financer o col·lapse financer?
Les tecnologies, les cultures, els estils de vida i les creences han canviat amb el temps, però només una cosa ha continuat igual: els diners. Durant segles, han estat diàriament presents a la vida de les persones, fent les seves funcions
Eficiència de gestió, criteris d'eficiència de gestió empresarial
La tasca principal de qualsevol gestor és una gestió eficaç. Els criteris de rendiment permeten avaluar amb detall la qualitat del treball del gerent per tal de fer els ajustos adequats. El treball d'avaluació s'ha de dur a terme periòdicament per tal d'identificar els punts forts i febles, seguit d'ajustaments oportuns
Durada del cicle de funcionament. Què és un cicle de funcionament?
L'empresa no tindrà problemes amb la manca d'actius corrents si la direcció comença a controlar estrictament les proporcions entre el capital social i el capital de deute, a través del qual es financen les operacions
Indicador Aroon: descripció de l'indicador, aplicació en el comerç
L'indicador Aroon és una gran eina que tots els comerciants haurien de tenir al seu arsenal. És una representació visual del moviment del mercat que es pot interpretar fàcilment per prendre decisions segons la direcció i l'impuls dels preus. També podeu augmentar significativament les possibilitats d'un comerç rendible si creeu una tècnica comercial al voltant d'Aruna en combinació amb una estratègia de ruptura o qualsevol altra basada en el moviment del preu
