Quin és el tipus d'interès mitjà ponderat dels préstecs?

2024 Autora: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificació: 2023-12-17 10:21

Per al normal funcionament de l'empresa, sempre necessita fonts de finançament. A més dels actius propis, també es poden utilitzar fons prestats, com ara préstecs de tercers. No obstant això, cadascun dels prestataris té dret a establir els seus propis tipus d'interès dels préstecs, cosa que complica l'avaluació del cost dels préstecs de l'organització. En aquests casos s'utilitza un indicador com el tipus d'interès mitjà ponderat dels préstecs.

Concepte

El concepte de tipus mitjà ponderat es pot interpretar de diferents maneres, en funció del nivell en què s'aplica. Per exemple, si estem parlant d'una institució financera específica, aleshores la taxa mitjana ponderada dels préstecs és el cost mitjà de tots els préstecs (iemès i rebut). En altres paraules, el valor mitjà de la cartera de préstecs d'un banc individual. Aquest indicador es considera dins de l'organització per analitzar l'eficàcia de les seves activitats financeres.

Si considerem el tipus d'interès mitjà ponderat a nivell de tot el sistema bancari, aquest terme significa el cost dels préstecs contractats i emesos per tots els bancs de la Federació Russa. El Banc Central l'utilitza per estudiar l'eficàcia i l'èxit del sistema bancari del país en el seu conjunt. A més, el tipus d'interès mitjà ponderat dels préstecs del Banc Central de la Federació de Rússia es pot utilitzar com a criteri per avaluar la dinàmica de la promoció d'una política de crèdit única del nostre estat.

Tipus de préstecs

El càlcul del tipus d'interès mitjà va sorgir de la necessitat de realitzar una anàlisi financera general de les activitats de l'organització. Però utilitzant l'indicador més senzill (mitjana aritmètica) és impossible fer aquests càlculs, ja que les organitzacions de crèdit treballen amb diferents tipus de préstecs que s'emeten a diferents tipus d'interès.

Els préstecs arriben a:

• a llarg termini;
• a curt termini;
• inversió;
• negociable.

A més, el Banc Central pot calcular el tipus d'interès mitjà ponderat per separat per a persones físiques i jurídiques. Aquests indicadors estan disponibles per a ús públic. Per exemple, el tipus d'interès mitjà ponderat dels préstecs per a particulars durant un període de més de 365 dies el desembre de 2016 va ser del 15,48%.

Per què calcular el cost mitjà dels préstecs?

Per al funcionament estable de les organitzacions bancàries, han de controlar la seva pròpia liquiditat. La liquiditat és la capacitat real dels actius per convertir-se en efectiu fàcilment transferible. Això vol dir que un actiu es considera líquid si es pot vendre al preu de mercat en el menor temps possible.

Quan, en analitzar les activitats actuals, una entitat financera troba que és excessivament líquida (té molts actius líquids), ha d'emetre tants préstecs interbancaris com sigui possible. Per contra, quan la liquiditat és baixa, els bancs es veuen obligats a augmentar els actius al costat.

Els tipus d'interès dels préstecs per a persones i organitzacions depenen directament de la regla d'or de l'oferta i la demanda. Per tant, el Banc Central de la Federació de Rússia supervisa constantment el volum de les operacions de préstec calculant la taxa d'interès mitjana ponderada dels préstecs. Això permet respondre ràpidament als canvis del mercat financer i, si cal, reduir o augmentar el nivell dels tipus d'interès de les operacions de crèdit interbancari.

Què inclou els actius bancaris?

Per avaluar la liquiditat d'un banc, cal saber què inclou el seu actiu. Els actius del banc són els recursos de l'organització que li pertanyen. A més, té dret a disposar-ne a la seva discreció. Els actius bancaris inclouen:

• valor net;
• saldos en comptes corrents de persones físiques i jurídiques;
• fons en comptes de dipòsit d'organitzacions;
• dipòsits bancaris de persones físiques;
• préstecs interbancaris i altres préstecs.

Quan un banc es desequilibra i es torna massa líquid, simplement perd els seus beneficis. Atès que es poden invertir fons gratuïts i rebre'n un determinat percentatge de beneficis. Tanmateix, durant l'època en què els diners només recaien als comptes, no van funcionar, sinó que van quedar com una càrrega inútil.

Fórmula per calcular el tipus d'interès mitjà ponderat d'un préstec

Per calcular correctament el cost mitjà d'una cartera de préstecs, les organitzacions utilitzen una fórmula especial que difereix significativament d'una mitjana aritmètica simple. Com que el cost d'un préstec depèn no només del tipus d'interès, sinó també del seu import.

Aquesta fórmula té aquest aspecte:

SPS=∑(KP)/∑K, on:

• ATS: tipus d'interès mitjà ponderat;
• K - saldo del préstec;
• P - tipus d'interès.

Exemple de càlcul

Per entendre com utilitzar aquesta fórmula, l'has de posar en pràctica. Suposem que una organització té tres préstecs:

• per la quantitat de 15 milions de rubles al 10% anual;
• per la quantitat de 10 milions de rubles al 8% anual, mentre que l'organització ja ha pagat 8 milions de rubles al creditor;
• per un import de 2 milions de rubles al 15% anual, amb un import del préstec residual d'1,5 milions de rubles.

Coneixent la fórmula, ho pots esbrinarel tipus d'interès mitjà ponderat dels préstecs concedits per l'empresa és:

SPS=(150, 1+80, 08+1, 50, 15)/(15+8+1, 5)100%=0, 097100%=9, 7%

Al mateix temps, la tarifa mitjana ponderada pot canviar si:

• empresa rebrà un altre préstec;
• , el tipus d'interès de qualsevol dels préstecs actuals canviarà;
• l'empresa efectuarà el reemborsament total o parcial de les obligacions del préstec.

Els tipus d'interès mitjans ponderats dels préstecs en rubles són similars als préstecs en moneda estrangera. Però com que l'anàlisi de l'activitat financera es realitza només en moneda nacional, cal tenir en compte el tipus de canvi del Banc Central en el moment d'avaluar la cartera de préstecs.

Com reduir l'interès mitjà dels préstecs?

Per fer un ús més eficient dels fons prestats, cal mantenir el tipus d'interès mitjà ponderat al nivell més baix possible. Per fer-ho, heu de seguir unes regles:

1. Agafeu préstecs només al tipus d'interès més baix.
2. Paga primer els préstecs amb els tipus d'interès més alts.
3. Si el tipus d'interès ha augmentat durant la durada del préstec, heu de reestructurar o refinançar el préstec.
4. Feu un calendari d'amortització del deute, tenint en compte que només els préstecs amb interessos baixos haurien de romandre oberts al final del termini.

Tipus d'interès mitjans ponderats dels préstecs concedits per entitats de crèdit dins d'unles empreses s'han de mantenir sota control constant. Això us ajudarà a gestionar els recursos de la vostra empresa de manera eficient i a mantenir la vostra empresa en funcionament amb la màxima eficiència.

La mateixa regla s'aplica al cost de tots els recursos de crèdit al país. Després de tot, l'eficiència de tot el sistema financer de l'estat depèn del tipus d'interès mitjà ponderat. Tanmateix, deixarem aquesta responsabilitat al Banc Central, que s'enfronta a la perfecció.