2024 Autora: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificació: 2024-01-17 18:43
Qualsevol organització en funcionament duu a terme les seves activitats d'acord amb determinades normes. El procés de treball implica l'adquisició de matèries primeres, recursos energètics, la venda de productes, així com la recepció del pagament dels consumidors. L'ideal és que totes les transaccions s'hagin de fer de manera uniforme, però en alguns casos pot haver-hi un retard: un buit d'efectiu.
Més sobre la situació
De vegades els cicles operatius no coincideixen amb les accions financeres, quan els consumidors encara no han pagat la mercaderia comprada, però ja és necessari demanar matèries primeres per a un altre lot per aquests mateixos diners. Aquestes situacions són típiques per a les activitats no només de petites, sinó també de grans organitzacions.
No s'ha de pensar que un buit temporal d'efectiu és el resultat d'un treball incorrecte dels gestors o d'errors de càlcul comptable. Molt sovint, les seves causes són bastant objectives. Els líders, però, tenen el deure de reduir al mínim aquests casos.
Causes principals d'ocurrència
Els retards entre els processos de treball poden ser causats no només per factors interns, sinó també per factors externs. Són igualsgrau pot afectar el funcionament de l'empresa. Tanmateix, les circumstàncies externes són molt més difícils de predir.
Les principals causes de les mancances d'efectiu són les següents:
- revocació de la llicència i altres situacions de força major que hagin sorgit al banc prestat;
- canviar l'adreça d'una organització que requereix un nou registre amb diverses autoritats;
- transició a un altre sistema fiscal que cancel·li o inclogui el pagament de l'IVA;
- pràctiques laborals no optimitzades;
- singlot dels deutors;
- dificultats amb les exportacions com a conseqüència de sancions o altres mesures prohibitives;
- complicació de la legislació del país.
Podeu enumerar moltes més circumstàncies que poden provocar pauses entre els processos actuals. Tanmateix, en la majoria dels casos es deuen a comptes a cobrar.
Gestió del risc de l'aparença
Els líders empresarials sempre haurien de pensar com evitar els buits d'efectiu en el procés de fer negocis. La gestió del risc es basa en principis generals i inclou la distribució competent dels mercats de venda, l'ampliació de la gamma de productes, les assegurances i la minimització de les conseqüències negatives. Els documents s'han d'elaborar de manera obligatòria, la qual cosa ofereix l'oportunitat de recaptar els fons necessaris en cas de retard.
De vegades, les organitzacions emeten una determinada quantitat de valors emesos en nom de persones de confiança. En alguns casos, acords especialscessions que permeten la transmissió de crèdits per determinades obligacions. Les còpies dels documents enumerats solen ser certificades per un notari. Poden ser útils per proporcionar institucions bancàries amb finalitats de seguiment financer.
Per evitar que es produeixi una bretxa d'efectiu amb regularitat, hauríeu de considerar acuradament els termes dels contractes signats. És convenient preveure la possibilitat de pagament anticipat en ells i prescriure els termes de pagament fins a finals del mes anterior. Una eina útil pot ser un dipòsit bancari amb possibilitat de divulgació anticipada. Per diversificar el risc, s'aconsella obrir un compte corrent en un altre banc.
Durant el treball habitual amb els balanços de les empreses, sovint es revelen contraobligacions. Una solució racional seria amortitzar-los parcialment perquè es puguin utilitzar com a eina eficaç en cas de retards. Es poden utilitzar per atraure recursos tan aviat com sigui possible.
Característiques de detecció
Sense tenir una idea de com determinar la bretxa d'efectiu, és impossible treballar amb eficàcia a l'empresa. Per evitar aquests processos, cal analitzar acuradament els fluxos d'efectiu i trobar vulnerabilitats. Si al principi del cicle de producció hi ha un saldo negatiu, podem dir que ha arribat un moment desagradable.
També heu d'examinar la gamma de mercaderies del magatzem. Si la seva quota cobreix el subministrament posterior, la situació no es pot qualificar de crítica. Tanmateix, només per a aquestsels indicadors no poden revelar un buit de caixa. La fórmula de càlcul és la següent:
OS+DP-PP=KO.
La taula proporciona una explicació dels símbols.
| Abreviatura | Descripció |
| OS | La quantitat total de fluxos financers abans de l'inici de les operacions |
| DP | Comptes a cobrar publicats |
| PP | Import rebut durant el dia per subministrament de matèries primeres |
| KO | Saldo final després de completar totes les operacions |
Aquesta fórmula s'ha de calcular tots els dies laborables per detectar els retards de manera oportuna. Si el càlcul va resultar ser un nombre negatiu, hauríeu de pensar bé els dos primers punts per bloquejar els pagaments als proveïdors.
Errors habituals quan es produeixen
Molts directors financers prenen decisions equivocades.
- S'emeten préstecs a curt termini que no donen resultats tangibles. Però augmenten la quantitat de pagaments futurs, ja que se'ls cobren interessos. Aquesta estratègia només pot tenir èxit si hi ha un pla clar per al desenvolupament de l'empresa.
- En fer pagaments anticipats es fan grans descomptes, que en alguns casos no cobreixen els costos de producció.
- Inicialels materials necessaris per a la producció es paguen al final del període, cosa que altera el ritme de l'empresa.
- Venent parts del capital existent a organitzacions més grans.
Accions durant els buits d'efectiu
Tot i que moltes empreses tenen moltes reserves, no sempre és possible protegir completament l'empresa dels retards. No cal entrar en pànic en una situació així. S'han d'avaluar les conseqüències probables de l'impagament i tenir en compte les contramesures.
Es poden prendre les accions següents per evitar una situació problemàtica.
- Suspensió de les operacions de pagament per al subministrament de mercaderies amb l'enviament de cartes de garantia, on s'indicarà la data de pagament.
- Obertura anticipada d'un dipòsit bancari.
- Contractar tercers per pagar directament les obligacions de l'empresa.
- Enviament de sol·licituds escrites als consumidors per activar el pagament del deute resultant.
- Presentació de valors com a pagament.
Després de temps millors, cal reposar les reserves internes, de les quals es van extreure fons durant un període difícil. No seria superflu assenyalar per separat els consumidors i proveïdors que van ajudar l'empresa. La reputació positiva de l'organització, la formació de la qual s'ha de treballar constantment, ajudarà a suavitzar els punts negatius.
A què provoquen els errors de gestió?
En alguns casosla bretxa de caixa provoca un moviment desequilibrat dels fluxos financers. De vegades, els fons s'inverteixen en segments de negoci completament diferents o relacionats dins de la mateixa categoria d'empreses, i això té els seus propis efectes negatius. A més, l'oferta regular de recursos no sempre és ideal. Depèn en gran mesura de la coherència de les accions dels líders.
Sovint, es treuen diners de la facturació per invertir en un projecte nou, que té perspectives de beneficis ràpids. Els errors de càlcul per part de la direcció en aquesta situació amenacen les organitzacions els ingressos de les quals són el resultat d'associacions amb una posició negativa en l'entorn empresarial.
Solucions alternatives
Hi ha maneres completament diferents de cobrir els buits de temps. El primer d'ells és proporcionar crèdit comercial directament al proveïdor, i el segon és animar els consumidors a pagar les factures emeses per l'empresa abans del previst.
Les societats holding poden:
- creeu una tresoreria que ofereixi l'oportunitat d'optimitzar el capital circulant alhora que es redueix l'import del préstec;
- fer una compra centralitzada de determinades categories de béns, estalviant recursos augmentant el volum de subministrament;
- obté un descobert per cobrir els fons que f alten.
Part final
Com a guia per a principiants, es pot utilitzar el mètode de planificació de les mancances d'efectiu temporals al pressupost de la ciutat. Es crea d'acord amb la legislació russa per determinar el volum de deutes formats en determinats intervals de temps.
Recomanat:
Documents en efectiu: registre, verificació, emmagatzematge. El procediment per a l'emissió de documents d'efectiu primaris
Els documents d'efectiu s'han de registrar en un diari especial. Registra tant les comandes entrants/sortides com els papers que les substitueixen. Aquests últims, per exemple, inclouen nòmines, sol·licituds d'emissió de fons, factures i altres
Fórmula de l'actiu net al balanç. Com calcular l'actiu net en un balanç: fórmula. Càlcul dels actius nets de LLC: fórmula
Els actius nets són un dels indicadors clau de l'eficiència financera i econòmica d'una empresa comercial. Com es fa aquest càlcul?
Préstec en efectiu a Uralsib Bank: préstec "Per a amics", efectiu sense garantia, condicions de registre
Uralsib Bank ofereix una àmplia gamma de productes de préstec als seus clients habituals i potencials. Els préstecs són bastant rendibles, fàcils d'aplicar. El més còmode i econòmic d'ells és el programa "Per al teu compte"
Efectiu i equivalents d'efectiu: el significat del concepte, l'estructura i la presentació en els informes
Molts comptadors novells no tenen del tot clar què s'inclou en el concepte que analitzarem a l'article, com es caracteritza, com mostrar-lo al llibre major. Per tant, intentarem descriure amb detall què són l'efectiu i els seus equivalents. Al final de l'article, també donarem un algorisme per a la seva presentació en documents comptables
El beneficiari efectiu és Identificació del propietari efectiu
"Propietari beneficiari" és un concepte que s'utilitza per recopilar i emmagatzemar certa informació sobre empreses que interactuen amb organitzacions enumerades a l'art. 5 de la Llei núm. 115-FZ
