2024 Autora: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificació: 2023-12-17 10:21
L'activitat de qualsevol empresa, d'una manera o altra, està relacionada amb els pagaments en efectiu o no en efectiu. La comptabilització dels fons, efectius i no efectius, es reflecteix en la comptabilitat dels comptes:
50 - taulell de caixa, on es reflecteixen les transaccions relacionades amb els pagaments en efectiu;
51 - compte corrent on es realitzen transaccions sense efectiu mitjançant un banc;
52: s'aplica si l'empresa té liquidacions en moneda estrangera;
55 - fons de xecs, cartes de crèdit, targetes bancàries corporatives;
57: fons per als quals s'ha dut a terme una operació a l'empresa, però per algun motiu no han arribat al banc en una data determinada.
En general, la comptabilitat d'efectiu es realitza principalment als comptes 50 i 51. És a través d'aquests comptes on es fan la majoria de transaccions financeres.
La comptabilització dels fons en el compte corrent es realitza per a liquidacions entre empreses amb l'ajuda d'entitats de crèdit.
Les principals operacions que es realitzen amb un compte corrent són la transferència de fons mitjançant ordres de pagament per pagar béns, materials, serveis. També es fan càlculs amb el pressupost, però hi ha un moment més en què l'Administració tributària pot retirar l'import del compte corrent per pagar els deutes vençuts i les sancions fiscals. El cobrament es realitza segons la sol·licitud de pagament sense acceptació. Segons la sol·licitud de pagament, també podeu acordar amb l'organització receptora, per exemple, els serveis, però en aquest cas amb l'acceptació de la sol·licitud de pagament. També podeu retirar diners en efectiu d'un compte corrent mitjançant un talonari de xecs per a determinades finalitats: pagar sous, comprar productes, etc. Cal documentar les finalitats indicades al talonari per a les quals es retiren els fons.
La comptabilització dels fons es controla mitjançant un extracte bancari. Reflecteix tant tots els ingressos al compte corrent com les alienacions amb l'aportació de dades analítiques sobre les contraparts. Les ordres de pagament i les factures dels proveïdors s'adjunten a l'extracte.
En l'actualitat, els bancs estan treballant per oferir un servei al client sense contacte. Amb l'ajuda d'Internet i el programa "Banc-client", ("Sberbank Online"), l'empresa realitza transaccions al compte corrent.
La comptabilitat dels fons a l'empresa a través de la caixa registradora es manté al compte 50. Les liquidacions en efectiu es realitzen per a liquidacions amb empleats sobre salaris, per a liquidacions amb proveïdors, per a l'emissió de fons segons l'informe..
Les entitats jurídiques poden fer acords, però hi ha una limitació: unael contracte no hauria de superar els 100 mil rubles. A més, les empreses han de presentar al banc a principis d'any el càlcul del límit d'efectiu, que s'aprova en una quantitat determinada per cada dia. Els rebuts d'efectiu diaris s'han de gastar o cobrar perquè el saldo d'efectiu no superi el límit aprovat.
La comptabilització dels fons es realitza mitjançant documents primaris: rebuts, ordres de despeses, així com un registre de totes les transaccions a l'informe de caixa i al llibre de caixa. Els documents primaris s'han de correspondre a la forma dels documents unificats i s'han d'emplenar en formularis ja fets o imprimint-los en un ordinador. El llibre de caixa, de la mateixa manera, es pot generar en forma electrònica, si es manté la comptabilitat al programa, però s'ha d'imprimir diàriament i fixar-se en una carpeta, després cosir-se i cordar al final del període d'informe.
Recomanat:
Comptes bancaris: compte corrent i compte corrent. Quina diferència hi ha entre un compte corrent i un compte corrent
Hi ha diferents tipus de comptes. Alguns estan dissenyats per a empreses i no són aptes per a ús personal. Altres, per contra, només són aptes per comprar. Amb cert coneixement, el tipus de compte es pot determinar fàcilment pel seu nombre. Aquest article tractarà aquesta i altres propietats dels comptes bancaris
Com pot un empresari individual retirar diners d'un compte corrent? Mètodes per retirar efectiu del compte corrent d'un empresari individual
Abans de registrar-te com a empresari individual, has de tenir en compte que retirar fons del compte corrent d'un empresari individual no és gens fàcil, sobretot al principi. Hi ha una sèrie de restriccions, segons les quals els comerciants no tenen dret a retirar fons en qualsevol moment convenient per a ells i en qualsevol quantitat. Com pot un empresari individual retirar diners d'un compte corrent?
Tot sobre la disciplina de caixa de la IP: caixa registradora, llibre de caixa, informe Z
No és estrany que les IP registrades recentment experimentin dificultats associades a un gran nombre de responsabilitats que de sobte els han recaigut. Una d'aquestes dificultats és una caixa registradora i un munt de documents que cal redactar amb el seu aspecte. Tot és molt més senzill del que podria semblar a primera vista! L'article en forma accessible explicarà la realització de les transaccions en efectiu
Un exemple de compte corrent. Quants dígits hi ha al compte corrent, descodificació
S'obre un compte corrent per accedir ràpidament a les transaccions amb fons propis: retirada i ingrés sense restriccions, transferència en les direccions necessàries dins del volum disponible. Un compte corrent en mans de persones s'anomena habitualment "compte a la vista". A l'article es proposa un exemple de compte corrent, un requisit d'una empresa comercial russa
Un compte de liquidació és Obrint un compte de liquidació. Compte IP. Tancament d'un compte corrent
Compte de liquidació: què és? Per què és necessari? Com obtenir un compte d'estalvi? Quins documents s'han de presentar al banc? Quines són les característiques d'obertura, servei i tancament de comptes per a empresaris individuals i LLC? Com desxifrar el número de compte bancari?
