Declaració de venda d'un cotxe (menys de 3 anys de propietat). Declaració d'impostos

2024 Autora: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificació: 2023-12-17 10:21

Quan es ven un cotxe, el 13% del valor de la transacció s'ha de transferir al pressupost. Però això no és tot. Els contribuents també han d'emplenar l'informe i presentar-lo a temps. Per obtenir més informació sobre com omplir una declaració d'impostos quan ven un cotxe, segueix llegint.

Qui ha de pagar impostos?

Segons l'art. 217 del CDI, els ciutadans que posseeixen un cotxe comprat fa menys de 3 anys estan obligats a pagar l'IRPF. Transcorregut aquest termini, la persona queda exempta del pagament de l'impost. Aquesta categoria també inclou les persones que venen un cotxe per menys del cost original. Prèviament, han de confirmar la transacció no rendible adjuntant una còpia del conveni de compra d'un cotxe i una factura de la policia de trànsit. Aquests ciutadans encara han d'omplir una declaració de venda d'un cotxe que fa menys de 3 anys que estigui en la seva propietat. Atenció! No es tracta d'anys naturals. El període de compte enrere comença a partir de la data de compra del cotxe. La data de matrícula del cotxe no importa.

Timing

Els contribuents han de presentar un informe abans del 30 d'abril de l'any següent a l'any de l'informe. La quota s'ha d'abonar abans del 15 de juny del mateix any. Si la declaració després de la venda del cotxe s'ha presentat tard, el infractor s'enfronta a:

• Penalització del 5% de la tarifa per cada dia de retard.
• Penalització del 40% de l'import de la quota si el retard superava els 6 mesos.

La durada de la propietat del cotxe no importa. Si es ven un vehicle amb més de 3 anys de propietat, el contribuent ha d'omplir i presentar una declaració. En cas d'incompliment d'aquest requisit, s'enfronta a una multa de 1.000 rubles.

Avantatges fiscals

St. 217 del Codi Tributari preveu una deducció fiscal en el càlcul de l'import de la taxa. És de 250 mil rubles. Si l'import dels ingressos de les despeses de transacció o compra no supera el límit especificat, no haureu de transferir impostos al pressupost. Si és més, es paga l'impost sobre l'excés:

impost sobre la renda de les persones físiques=(Ingressos - Deducció (despeses)) x 0, 13.

La deducció s'aplica als ingressos de la venda de qualsevol nombre de vehicles durant l'any. Aquesta quantitat és fixa i no es pot augmentar. En aquest cas, caldrà confirmar no només el fet de la compra, sinó també el fet del pagament del cotxe.

És a dir, el contribuent haurà de proporcionar una factura del saló i una ordre de pagament o rebut del venedor. Si f alta algun dels documents, l'autoritat fiscal acceptarà una deducció basada en un acord de venda. El més important és que ha de contenir la frase "tots els càlculs estan fets completament". La frase seràrellevant només en els contractes de compravenda amb particulars. Els empresaris individuals només han de realitzar transaccions per grans quantitats a través d'un compte bancari.

Si el contribuent no disposa de documents que confirmin les despeses de compra del vehicle (contracte, xec, ordre de pagament, etc.), pot utilitzar la deducció fiscal.

Matisos

El cost de la compra d'un cotxe nou no està inclòs en els ingressos per la venda de l'antic. La base de càlcul de l'impost només es pot reduir per l'import de les despeses derivades de la compra del cotxe venut.

Exemple

El contribuent ven 2 vehicles comprats fa menys de 3 anys. El preu de venda del primer vehicle és de 400 mil rubles i el segon és de 500 mil rubles. El venedor decideix reduir la quantitat dels ingressos per les despeses en comprar cotxes: 500 mil rubles. i 200 mil rubles. respectivament. En aquesta situació, molts pagadors s'equivoquen quan calculen l'import de l'impost de la següent manera:

400 + 500 - 500 - 200=200 mil rubles. x 0, 13=26 mil rubles

Com calcular correctament l'import de l'impost a pagar al pressupost? Els ingressos i les despeses es calculen per separat per a cada cotxe:

1 TS: (400 - 500)=0 - no s'ha pagat cap impost sobre transaccions.

2 TS: (500 - 200)=300 mil rubles

NDFL=(300 + 0) x 0, 13=39 mil rubles.

Com preparar una declaració?

En omplir l'IRPF de 3 persones, el contribuent ha de preparar 6 fulls:

• Títol: dades personals, les dades s'indiquen aquípassaports, adreça de registre. La secció 1 del compte de resultats de la venda d'un cotxe conté un càlcul detallat de l'import del benefici.
• La secció 6 conté informació fiscal.
• El full A reflecteix la informació per a la policia de trànsit.

En preparar un informe, és important indicar correctament les dades següents:

• Codi d'ingressos - 1520 (ingressos de la venda de propietat).
• El número d'ajust és "0" si es presenta la primera declaració de l'any passat.
• OKATO es pot trobar al lloc web del Servei Federal d'Impostos introduint l'adreça de l'oficina tributària.

Avui, podeu utilitzar el programa "Declaració" per omplir ràpidament un informe. Podeu descarregar el programari al lloc web del Servei Federal d'Impostos a la secció "Per a persones físiques".

Opcions alternatives

Alguns contribuents creuen que tenen dret a reduir la base dues vegades, és a dir, aplicar primer el règim "ingressos - despeses", i després utilitzar la deducció. La llei prohibeix fer-ho.

Les disputes sorgeixen quan es venen diversos cotxes alhora. Per exemple, si un contribuent vol aplicar una deducció per a un vehicle i "ingressos-despeses" per a un altre. La legislació no prohibeix directament l'ús de dos esquemes al mateix temps.

Segons la carta del Ministeri d'Hisenda núm. 05/9-133, quan es ven dos vehicles en un període d'informe, el contribuent pot aprofitar una deducció de fins a 250 mil rubles i reduir ingressos per l'import de les despeses documentades. Tanmateix, aquesta interpretació contradiu les disposicions del Codi Tributari. La llei diu que es poden aplicar costos en lloc dededucció. Per tant, les autoritats fiscals rebutgen els pagadors que utilitzen dos sistemes alhora per calcular l'import de l'impost.

Exemple

Durant l'any es van vendre dos cotxes per 280 mil rubles. i 490 mil rubles. El contribuent té documents que confirmen les despeses per un import de 360 mil rubles. només per al primer vehicle. En calcular l'import de l'impost, s'han utilitzat dos esquemes alhora:

((280 - 250) + (490 - 360))=(30 + 130) x 0, 13=20,8 mil rubles

Si el contribuent presenta aquesta declaració a l'IFTS, haurà d'acreditar la veracitat dels càlculs per via judicial.

Un exemple d'ompliment d'una declaració quan es ven un cotxe

El 2016, un contribuent va vendre un cotxe per 600.000 rubles. El preu de compra va ser de 550 mil rubles. Ha de presentar una declaració i pagar l'impost el 2017. En aquest cas, és més rendible reduir la base de càlcul per l'import de les despeses:

(600 - 550) x 0, 13=6,5 mil rubles

Anem a considerar com omplir una declaració per a la venda d'un cotxe que fa menys de 3 anys que es posseeix mitjançant el programa.

Primer cal especificar els paràmetres inicials:

1. Tipus de document - 3-NDFL.
2. Número d'inspecció - OKATO al lloc de residència.
3. El número d'ajust és "0".
4. Sign - "físic. cara."
5. Ingressos - "comptes de resultats".

A continuació, s'omple "Informació sobre el pagador":

• Nom complet
• TIN.
• Ciutadania.
• Dades del passaport.
• Adreça a la Federació de Rússia - "residència", quan es tracta de registre permanent;"queda't" quan es tracta de registre temporal.
• Número de contacte.
• OKTMO: codi de 8 dígits del lloc web del Servei Federal d'Impostos.

La declaració zero en vendre un cotxe ha de contenir informació sobre els ingressos del pagador. Per omplir-lo, a la pestanya del mateix nom del programa, cal fer clic a "+" al costat de la inscripció "Fonts de pagament". Heu d'introduir més informació del certificat 2-NDFL del departament de comptabilitat de l'empresa. Els ingressos es consideren no només salari, sinó també vacances i baixa per mal altia. Heu d'introduir la informació mensualment amb l'import total.

Com omplir una declaració de venda d'un cotxe amb menys de 3 anys de propietat? El següent pas és omplir la informació dels ingressos:

1. Font de pagament: nom complet comprador.

2. Codi d'ingressos: 1520.

3. Import: ingressos de la venda.

4. Mes d'ingressos.

5. Codi de deducció: 906 (si els ingressos no superen els 250 mil rubles), 903 (si els ingressos de la transacció superen la despesa), 0 (si no es proporciona la deducció).

En el nostre cas, cal que seleccioneu el codi 906 i al camp "Import de la deducció" indiqueu el cost de la venda del vehicle, és a dir, 550 mil rubles.

Després d'introduir tots els paràmetres, només cal imprimir el document. Quan es ven un cotxe, s'omple una declaració zero de manera similar. Només a la pàgina 040 de la secció 6, l'import a pagar s'indicarà com a "0".

Informes

Es presenta la declaració de l'impost quan es ven un cotxejuntament amb:

• Passaport del pagador.
• TIN del propietari del cotxe.
• PTS.
• Acord per a la compra d'un cotxe (si s'aplica una deducció).
• Acord de venda.

La declaració emplenada de venda d'un cotxe (menys de 3 anys de propietat) s'ha d'imprimir, datar i signar a cada full. A més, l'informe s'ha de portar personalment al Servei Federal d'Impostos o enviar-lo per correu certificat amb un inventari.

Quina via és més rendible?

Té sentit utilitzar el règim d'ingressos i despeses només si els costos de compra superen els 250 mil rubles. En altres casos, és millor aplicar la deducció. A més, el contribuent no haurà d'acreditar el valor del cotxe que es ven.