Formes d'imposició per a empresaris individuals

2024 Autora: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificació: 2023-12-17 10:21

Quines formes d'impostos hi ha a Rússia? Què hauria de triar un empresari individual en aquest o aquell cas? Entendre tot això no és tan difícil com sembla. De fet, hi ha diversos sistemes fiscals al país. Però hi ha molts pagaments diferents. És a ells a qui s'ha de prestar atenció. Llavors, com pot pagar impostos un empresari individual? Què necessites per triar una o altra forma d'imposició? Quins són els avantatges i els contres de cada escenari? I quins sistemes són més demandats entre els ciutadans? No és tan difícil respondre a tot això. N'hi ha prou amb conèixer una mica d'informació sobre cada forma de tributació. I en funció de la informació rebuda, atureu-vos en una opció o una altra.

Llista general

Per tant, el primer pas és entendre de què pot triar el futur emprenedor. Quines formes d'impostos es produeixen a Rússia? El cas és que cada escenari té les seves característiques. I si no es tenen en compte, no només podeu "esgotar-vos" amb el negoci, sinó també mantenir-vos en deute ambestat.

Quines són les formes de pagar impostos? Els empresaris individuals poden utilitzar un dels sistemes següents:

• sistema comú (BASIC);
• "simplificat" (USN);
• "imputació" (UTII);
• ESKhN;
• patent.

Per regla general, les patents han tingut una gran demanda últimament, així com un sistema simplificat. Però perquè? Quines són les característiques de cada opció? I com es pot canviar el sistema de pagament d'impostos a Rússia després de registrar una IP?

BASIC

Per tant, la primera opció és BÀSICA. Les formes de tributació per als empresaris individuals es seleccionen en funció de l'empresa. Després de tot, no sempre una o una altra opció es considera rendible. Per tant, hauríeu de prestar atenció a les característiques de cada oferta.

El sistema general de tributació és l'opció més habitual. Sempre es pot utilitzar. Normalment es defineix com a "predeterminat". És a dir, si un ciutadà no indica un règim especial de pagament d'impostos, farà negocis automàticament segons el règim general.

Per escollir la forma adequada de dur a terme la PI, heu de veure quins pagaments en efectiu s'han de fer en un cas concret. Sota OSNO, els ciutadans paguen:

• impost sobre propietats propietat d'un empresari i implicats en el negoci;
• IVA en béns i serveis venuts (18% del valor);
• impost sobre la renda (les organitzacions paguen el 20% de la quantitat total de diners el 2016, IP- 13%).

A més, tot haurà de pagar contribucions al Fons de Pensions de Rússia. Aquest pagament és obligatori per a tots els sistemes fiscals. Només en alguns casos no ho és. Cal tenir en compte aquest factor.

Pros i contres BASIC

Ja es coneixen les formes d'imposició a Rússia. Però quins són els avantatges i els contres de cada opció? El sistema general, com ja s'ha vist, requereix el pagament d'una gran quantitat de diners. Aquesta opció no és adequada per a petites empreses amb ingressos baixos.

Els venedors utilitzen més sovint a causa de l'IVA. Després de tot, llavors podeu reduir la quantitat de diners pagada als proveïdors. BASIC requereix informes detallats, acompanyats d'una documentació seriosa.

Com mostra la pràctica, aquesta opció és perfecta per als empresaris individuals que tinguin previst dedicar-se al comerç a l'engròs. Com a anàleg: treballeu amb grans empreses que tenen una connexió amb l'IVA. En cas contrari, es recomanen altres formes d'impostos per als empresaris individuals.

ECHN

Per exemple, podeu prestar atenció a ESHN. Aquest és el sistema de pagament en efectiu menys comú. Només s'aplica quan es tracta de negocis relacionats amb activitats agrícoles. O millor dit, amb producció.

Requereix tràmits seriosos, pràcticament no es demanda. Per tant, n'hi ha prou que els empresaris coneguin l'existència d'aquesta forma de tributació. I res més. A la pràctica, es produeix un únic impost agrícola en casos aïllats. Després es va tornar especialment impopularintroducció de patents. Ara ESHN és el sistema que no té èxit. Per això no té sentit pintar-lo amb detall.

Imputació

La següent opció és un impost únic sobre els ingressos imputats. Aquesta forma de tributació s'anomena popularment "imputació". No té la major demanda. I tot això es deu al fet que lluny de tot tipus de negocis es permet triar UTII.

És fàcil endevinar que aquesta opció implica que es pagaran determinats impostos. Les formes de tributació, segons un cas concret, permeten el pagament de diferents sancions. Quins impostos es paguen amb UTII?

És l'únic. Això és el que s'anomena: un únic impost sobre la renda imputada. Per analogia amb el sistema. Substitueix els impostos sobre la propietat, la renda i l'IVA. El pagament s'estableix segons el tipus d'empresa.

Avantatges i desavantatges de la "imputació"

Un empresari pot triar la forma d'impostar gairebé en qualsevol moment. Quins són els avantatges i els contres de UTII? A qui es recomana utilitzar aquest tipus de pagament d'impostos i quan?

El cas és que només la documentació, així com els informes detallats, es troben entre els inconvenients. Cal emplenar molts documents, portar informes trimestrals i tot això malgrat que només es paga un impost.

Només les petites empreses poden triar UTII. Si la quota d'una altra organització en el negoci és superior al 25% o la corporació dóna feina a més de 100 empleats, la "imputació" no ésaplicat. Això està prohibit.

Entre els avantatges destaquen la manca de dependència dels ingressos, així com la possibilitat de reduir les primes d'assegurança a costa dels seus subordinats. UTII es selecciona quan és possible.

Sobre les patents

Aquest és un formulari UTII tan interessant. Els empresaris presten molta atenció al sistema fiscal a Rússia. De fet, depenent del tipus de pagament d'impostos escollit, sovint depèn l'èxit d'un negoci. Més precisament, quin serà el benefici de l'empresari.

La versió moderna és el sistema de patents. Potser l'opció més exitosa per a aquells que volen provar-se en un negoci concret. Implica l'absència real d'impostos. És una mica similar a UTII: només és vàlid per a determinats tipus d'activitats.

El ciutadà que utilitza aquest sistema ha de comprar una patent durant un període determinat. I després fer negocis amb calma. Aquesta opció no implica més funcions.

Tria si vols patentar

Formes d'impostos a Rússia: això és el que es presta seriosament. Cal prestar atenció a les patents si l'activitat en principi permet l'ús d'aquest sistema. Quins són els avantatges i els contres d'aquest escenari?

Inconvenients: aquesta és la validesa limitada de la patent, el cost diferent del document en determinades regions, la impossibilitat d'adquirir el permís adequat per a tot el negoci. Només determinades àrees us permeten triar aquesta forma de pagament d'impostos.

El sistema de patents té més avantatges. Documentació mínima, noimpostos i taxes addicionals. Es paga una patent, després només es conserva un registre especial. És bo utilitzar aquest sistema per provar la vostra força. Pots comprar una patent només durant un mes i després veure si pots crear un negoci o no.

USN

L'opció comercial més popular per als empresaris individuals és una forma simplificada d'impostos. Aquesta opció és habitual entre els empresaris novells i els emprenedors. Et permet pagar la quantitat mínima de diners. Al mateix temps, està lluny de ser apte per a tot tipus d'activitats.

En general, no hi ha restriccions per al sistema fiscal simplificat. Però en alguns casos, aquesta opció es considera extremadament poc rendible. Per regla general, els empresaris fan diversos pagaments:

• impost sobre la renda;
• primes d'assegurança.

Els impostos es paguen un cop a l'any, i també s'envia un informe cada 12 mesos, al final del període de declaració fiscal. "Simplificat" pot requerir una quantitat diferent de diners. Tot depèn de les despeses i els ingressos de l'empresari.

De beneficis i costos

Què és interessant del formulari fiscal estudiat? El sistema fiscal simplificat és l'opció més popular entre els empresaris. Ara les patents s'utilitzen juntament amb el sistema fiscal simplificat.

Ja s'ha dit que "simplificar" pot requerir diverses quantitats de diners. Molt depèn de les despeses i dels ingressos. Aquesta forma de tributació utilitza dos sistemes:

1. Pagaments d'ingressos. S'aplica en absència de despeses o en cas de les sevesinsignificança. En aquest cas, hauràs de pagar a l'estat el 6% del benefici anual.
2. Pagaments d'ingressos-despeses. S'utilitza per reduir la base imposable mitjançant la despesa. Es paga del 5 al 15% del benefici, que queda després de les deduccions. Comproveu cada regió per obtenir informació exacta.

La majoria dels emprenedors autònoms utilitzen la primera opció. És per això que molts associen el sistema fiscal simplificat amb impostos del 6%. El sistema més rendible per als emprenedors de nova creació. La transició a un sistema simplificat és familiar per a molts.

Selecciona o mou

Com triar o canviar a un o altre sistema fiscal? En general, aquesta acció, per regla general, es realitza directament quan es registra un ciutadà com a empresari individual. El sistema de pagament d'impostos preseleccionat suposa un mínim d'inconvenients. Per tant, es recomana decidir immediatament quina opció s'adapta al negoci. Per regla general, els ciutadans es dediquen al registre d'empresaris individuals quan saben exactament segons quin règim pagaran impostos. Normalment, a la sol·licitud d'inscripció s'indica una o altra modalitat de pagament de les contribucions fiscals. Però pots triar un formulari o un altre en gairebé qualsevol moment de la teva empresa.

Quines restriccions s'imposen en aquest cas? La cosa és que:

1. S'aplicarà automàticament BASIC si el ciutadà no va especificar un règim especial en obrir una IP.
2. La transició a una forma simplificada d'impostos és possible en un termini de 30 dies a partir de la data d'obertura d'un negoci. Una regla aixívàlid per utilitzar el règim fiscal simplificat l'any d'obertura de l'expedient. O fins al 31 de desembre, llavors la "simplificació" serà vàlida l'any vinent. I al principi hauràs de treballar el BASIC.
3. UTII obre dins dels 5 dies posteriors a l'obertura d'un negoci. Per ser més precisos, des de l'obertura de la IP. Atenció, hi ha algunes restriccions. Es recomana conèixer-los a cada regió per separat.
4. Les patents es compren per avançat. Si una persona vol obrir un empresari individual i utilitzar el sistema de patents, llavors 10 dies abans del registre, s'ha de posar en contacte amb l'oficina tributària amb la sol·licitud corresponent. El següent pas és pagar el document. I només llavors es formalitza l'activitat empresarial.
5. ESKhN, per regla general, es registra en el termini d'un mes a partir de la data d'obertura de la IP. Després de la introducció de les patents, gairebé mai no passa a la pràctica.

I què triar

Quina forma d'impostos hauria de triar un empresari individual? Com mostra la pràctica, la USN amb un 6% d'impostos, així com les patents, tenen una gran demanda. A continuació ve UTII. Es recomana una opció BÀSICA quan es tracta de vendes a l'engròs actives, així com de treballar amb empreses amb IVA.

De fet, cada empresari ha de decidir per si mateix què serà beneficiós per a una activitat concreta. Es pot aconsellar als principiants que comencin a utilitzar una patent. I ja a partir de l'experiència adquirida, obre activitats per a una o altra forma de fiscalitat. Aquesta és una bona opció que permet comprovar com serà el negocièxit.

Si una persona té previst treballar per si mateixa, sense subordinats, es recomana la "simplificació". O deixeu una patent: aquí ja és el que vulgui l'empresari. No sempre és possible escollir un sistema de patents per pagar impostos. Però si hi ha aquesta possibilitat, és millor utilitzar-la per provar la teva pròpia força.