Com obtenir una deducció fiscal per a nens: el procediment per proporcionar, l'import, els documents necessaris

2025 Autora: Howard Calhoun | [email protected]. Última modificació: 2025-01-24 13:13

A Rússia, els ciutadans tenen diversos drets i beneficis. Per exemple, en concloure determinades transaccions i durant determinades despeses, les persones poden optar a l'anomenada deducció fiscal. A continuació, parlarem d'aquesta bonificació. Què és això? Com obtenir una deducció fiscal per als nens? Realment pots comptar amb això? Quant de temps cal esperar per a la prestació del servei i on sol·licitar-lo amb l'aplicació del model establert? Tot això i més es respondrà a continuació. Amb una preparació oportuna, no hi hauria d'haver dificultats reals. Sobretot si es tenen en compte tots els matisos legislatius en matèria de retorn de diners a la població per part de les autoritats fiscals.

Definició de deduccions

Què és una deducció fiscal? Primer has de saber què està d'acord amb el ciutadà.

El servei esmentat és un procés de reemborsament de diners per a determinades categories de despeses amb l'impost sobre la renda pagat. Només els ciutadans de la Federació Russa poden sol·licitar la deducció. Els estrangers aixíno s'ofereix cap bonificació.

De la mateixa manera, els ciutadans poden retornar el 13% de la transacció o les despeses, però amb algunes restriccions. En parlarem més endavant.

Heu de prestar atenció immediatament al fet que els ciutadans tenen dret a un reemborsament:

• per a mi;
• per als pares;
• per a nens menors d'edat;
• per a germans i germanes (pel tractament o educació).

Considereu la situació amb la devolució dels diners per als nens. Què necessites saber sobre aquesta operació?

Tipus de deduccions

Com obtenir una deducció fiscal per a nens? No hi ha una única resposta i no pot ser. El cas és que la legislació de la Federació Russa preveu diversos tipus de reemborsaments "per a nens".

És a dir:

• crèdit fiscal estàndard;
• devolució de la propietat;
• per al tractament de nens menors d'edat;
• per a l'estudi d'un nen menor d'edat.

Parlarem de totes aquestes opcions més endavant. La presentació de sol·licituds per a l'execució de la tasca serà similar en les situacions enumerades. Hi ha una diferència significativa entre el reemborsament estàndard i altres deduccions "per nen".

Condicions bàsiques per rebre el servei

Com obtenir una deducció fiscal per a nens? Com ja hem dit, només els ciutadans de la Federació Russa poden sol·licitar els serveis corresponents. A més, hauran de complir els requisits establerts.

Entre aquests hi ha:

• la presència d'un lloc de treball oficial i un permanentingressos;
• pagament del 13% de l'impost sobre la renda (ni més ni menys);
• Ciutadania de la Federació Russa;
• edat major de 18 anys;
• comprometre determinades transaccions en nom del sol·licitant i a costa dels seus diners;
• presencia del permís de residència a la regió on es rep el servei.

En conseqüència, si el sol·licitant no té ingressos permanents o no està subjecte a l'impost sobre la renda del 13%, s'elimina el dret de retorn.

Important: podeu reclamar diners l'any següent a determinades despeses. Els ciutadans tenen dret a sol·licitar fons en un termini de 3 anys a partir de la data de les diferents transaccions. L'excepció és la devolució d'impostos estàndard.

Matisos de les operacions

Un nen pot obtenir una deducció fiscal? No, però els seus representants legals tenen dret a fer-ho. L'excepció són les situacions en què un menor ha rebut l'emancipació. Aleshores, se'l reconeix com a plenament capaç i adquireix tots els drets i obligacions civils "adults".

Els dos pares reben el crèdit fiscal per a fills? No. Normalment, el sol·licitant d'una devolució específica és la mare del nen o el seu pare. Per exemple, un pare sol·licita una deducció per tractament mèdic i una mare sol·licita una deducció per estudis.

Devolució estàndard

El primer tipus de reemborsament és la deducció fiscal estàndard per a nens. Preveu una reducció de la base imposable en el càlcul de l'IRPF a partir del salari d'una persona. L'empresari emet un "reemborsament" similar.

El ciutadà necessitarà:

1. Crea un paquetdocuments necessaris per donar vida a la idea.
2. Sol·licita al teu empresari.
3. Esperant una resposta de les autoritats.

Aquí hi ha les quantitats de deduccions previstes per la legislació de la Federació de Rússia en forma de reemborsaments estàndard per a nens:

• 1.400 rubles - per a 1 o 2 nens;
• 3.000 rubles - si hi ha 3 o més menors;
• 6.000 rubles: nens amb discapacitat menors de 18 anys o nens discapacitats d'1-2 grups menors de 24 anys que són estudiants de "punts" / estudien en residència / postgrau / pràctiques i al mateix temps són educats pels tutors o pares acollidors;
• 12.000 rubles: persones amb discapacitat fins a la majoria d'edat, nens menors de 24 anys (estudiants de departaments a temps complet, estudis de postgrau, pràctiques, residències) criats pels seus propis pares.

Important: només s'ofereix un reemborsament si els ingressos anuals no superen els 350 mil rubles.

Documents per a la devolució estàndard

Com obtenir una deducció fiscal per a un nen amb discapacitat? Què passa amb un nadó sa? Si estem parlant d'una devolució estàndard, els següents certificats seran útils per al sol·licitant:

• certificats de naixement dels nens;
• declaració;
• passaport;
• SNILS;
• declaració que indica que l' altre progenitor no rep deduccions i accepta la renúncia.

En alguns casos, se li demana a l'empleat que:

• certificats de discapacitat dels nens;
• documents d'adopció;
• certificats sobre l'educació dels nens a les universitats.

Aquest és el més fàcilescenari dels esdeveniments. Aconseguir una deducció per als nens a través de l'impost és molt més difícil. Sobretot si no us prepareu per a aquesta operació.

Per al tractament

Comencem amb la devolució social dels serveis mèdics. No poden superar els 120 mil rubles en total. Els diners es transfereixen a la targeta del sol·licitant amb l'impost sobre la renda de les persones físiques pagades.

Els ciutadans poden reclamar diners per:

• comprar medicaments i dispositius de rehabilitació mèdica;
• atenció dental;
• altres serveis mèdics.

Important: el límit de 120.000 rubles no s'aplica als tractaments cars. En aquest cas, una persona podrà retornar exactament el 13% de les despeses incorregudes.

Com obtenir una deducció fiscal per als nens pel seu tractament? L'algorisme d'accions serà el següent:

1. Elaborar els papers sol·licitats per l'Administració tributària. La seva llista canvia en funció de la situació.
2. Demaneu un reemborsament a l'oficina d'impostos.
3. Espereu una resposta del Servei Federal d'Impostos de la Federació de Rússia sobre la prestació d'una deducció. La sol·licitud es considera durant uns 2 mesos.
4. Rebeu fons al compte especificat a la sol·licitud. Aquesta operació dura aproximadament 1,5 mesos.

Com mostra la pràctica, les principals dificultats sorgeixen en l'elaboració de documents per a l'execució de la tasca. A continuació, tingueu en compte els certificats que poden ser útils per al sol·licitant.

Paquet de reemborsament del servei mèdic

Com obtenir una deducció fiscal pel tractament d'un nen? Això requerirà les declaracions següents:

• petició;
• contracte per a la prestació de serveis mèdics;
• llicència d'instal·lacions mèdiques;
• acreditació de metge (en casos excepcionals);
• controls de confirmació de despeses;
• receptes per a determinats medicaments;
• ID del sol·licitant;
• certificats de naixement dels nens el tractament dels quals és reemborsable.

A més, hauràs de portar la declaració de la renda i la declaració de l'impost en forma d'IRPF de 3 persones. Aquests documents són necessaris a l'hora de sol·licitar qualsevol deducció, de manera que no els esmentarem més.

Important: en alguns casos es poden requerir certificats de matrimoni/divorci i certificats d'adopció.

Aprenentatge infantil

Com puc obtenir una deducció fiscal per l'educació del meu fill? L'algorisme d'accions serà exactament el mateix que en el cas del tractament.

La diferència és que per cada nen no podeu rebre més de 50.000 rubles en forma de deducció. total. L'import de la devolució no pot superar els 6.500 rubles a l'any.

Els pares poden reclamar una devolució d'impostos si:

• nens estudien a temps complet;
• adults menors de 24 anys;
• nens-estudiants no tenen lloc de treball oficial;
• es va signar un acord amb la universitat per als serveis educatius amb els pares del nen.

En altres casos, l'operació en estudi és impossible. Com puc obtenir una deducció fiscal per l'educació del meu fill? Per fer-ho, prepara:

• acord amb la universitat;
• certificats sobre l'educació del nen;
• certificats de naixement dels nens;
• carnets d'identitat del pare sol·licitant i fill adult de l'estudiant;
• rebuts que confirmen el fet del pagament de la matrícula per part dels pares;
• llicència universitària;
• acreditació d'especialitat.

Això és tot. No hi hauria d'haver cap dificultat. El més important és portar tots els documents enumerats en la combinació "original + còpia".

Per a la propietat

Hi ha un altre escenari. Es tracta d'una reclamació de propietat. Es proporciona a partir d'un import no superior a 2.000.000 de rubles per a una compra regular de béns arrels i a partir de 3.000.000 per a préstecs hipotecaris. En total, no podeu rebre més del 13% de l'import de la transacció (260.000 rubles i 390.000, respectivament).

Els pares poden exigir una deducció fins a esgotar els límits establerts. Val la pena recordar que:

• pares té dret a reclamar una deducció per la compra de béns immobles en plena propietat del fill;
• aquest acte no afecta el dret del menor a la devolució de la propietat en el futur;
• El representant legal d'un menor pot emetre un reemborsament per la compra de béns immobles en propietat compartida.

Per reclamar el crèdit per l'impost sobre la propietat del nen, un pare necessitarà:

• acord de compra immobiliària (o contracte hipotecari);
• certificats que confirmen el fet de dipositar diners per a l'operació;
• evidència denaixement/adopció d'un fill propietari;
• extractes USRN per a béns immobles comprats;
• passaport d'un ciutadà de la Federació Russa (sol·licitant);
• certificat de matrimoni (si està disponible).

Important: el marit i la dona poden decidir per ells mateixos com compartiran la deducció fiscal entre ells, especialment quan es tracta de reemborsaments per al fill.

On enviar la sol·licitud

Hem descobert com obtenir una deducció fiscal per als nens en un cas o un altre. On puc sol·licitar el formulari prescrit?

S'accepten sol·licituds de deducció a:

• finestres únics;
• organitzacions com "Els meus documents";
• MFC;
• FTS de la Federació Russa al lloc de registre del sol·licitant.

Important: en algunes ciutats s'accepten sol·licituds de deduccions i ajuden a crear empreses intermediàries. Cobran tarifes diferents pels seus serveis, de manera que aquesta opció no té molta demanda.

Conclusió

Hem revisat la informació bàsica sobre com reclamar deduccions per a nens a Rússia en determinats casos. Ara tots els pares podran fer front a les tasques establertes sense gaire dificultat.

En elaborar una sol·licitud de devolució al compte de l'IRPF, el ciutadà haurà d'indicar les dades del compte al qual vol rebre diners. Aquest és un punt extremadament important.

De mitjana, una sol·licitud de deduccions socials i patrimonials es considera i es processa entre 4 i 6 mesos. Durant aquest període de temps, els sol·licitants, per regla general, retornen els diners als quals tenen dret per llei.